逾期歸還貸款[領(lǐng)會逾期歸還貸款的違約責(zé)任]
借款人逾期還款，應(yīng)承擔(dān)違約責(zé)任。違約責(zé)任的形式是按照罰息利率支付罰息，其中，逾期歸還的利息還要計(jì)入本金加收復(fù)利。罰息利率高于合同利率，所以對借款人有懲罰性。
按照《人民幣利率管理辦法》，逾期貸款從逾期之日起，按罰息利率計(jì)收罰息，直到清償本息為止；遇罰息利率調(diào)整，分段計(jì)息。對貸款期內(nèi)不能按期支付的利息，按貸款合同利率按季或按月計(jì)收復(fù)利，貸款逾期后改按罰息利率計(jì)收復(fù)利。
例：2005年1月1日，甲公司向銀行辦理了一年期貸款120萬元，年利率10%，共應(yīng)付利息12萬元；按月結(jié)息，每月第20日應(yīng)付利息1萬元。逾期還款，罰息率為12%.甲公司前6個月都按時付息，但從7月開始一直未付利息。2006年1月1日貸款到期后，甲公司也未能歸還本金。
銀行追究甲公司的違約責(zé)任如下：（1）合同期內(nèi)的逾期利息計(jì)入本金計(jì)收復(fù)利，因此銀行在計(jì)算2006年8月的應(yīng)付利息時，可以將甲公司7月份未付的利息1萬元加入到120萬元本金中一起計(jì)算利息。以后各月以此類推。（2）從2006年1月開始，貸款本金逾期，因此銀行可以按罰息率12%計(jì)息，逾期貸款的利息則按照罰息率計(jì)收復(fù)利。
[本章應(yīng)用：分析貸款合同當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)以及違約時的法律責(zé)任]
[例題·案例分析題]2000年3月5日，A房地產(chǎn)開發(fā)公司（以下簡稱A公司）與B銀行簽訂借款合同。該合同約定，借款總額為2億元；借款期限為2年6個月，借款利率為年利率5.8%，2年6個月應(yīng)付利息在發(fā)放借款之日預(yù)先一次從借款本金中扣除，借款期滿時一次全額歸還所借款項(xiàng)。
根據(jù)有關(guān)法律規(guī)定，回答下列問題：
（1）A公司與B銀行之間簽訂的借款合同有違法之處嗎？為什么？應(yīng)如何處理？
（2）設(shè)A公司不能如期歸還貸款，兩次提出展期申請，那么累計(jì)展期期限最長不得超過多長時間？
（3）設(shè)A公司欲提前6個月歸還貸款而B銀行不同意，則應(yīng)如何處理？
答案：
（1）A公司與B銀行之間簽訂的借款合同有違法之處。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，借款的利息不得預(yù)先從本金中扣除，利息預(yù)先從本金中扣除的，應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際借款數(shù)額返還借款并計(jì)算利息。
（2）若A公司不能如期歸還貸款，提出展期申請，展期期限累計(jì)不得超過1年3個月。因?yàn)榉梢?guī)定，中期貸款展期期限累計(jì)不得超過原貸款期限的一半。
（3）由于A公司和B銀行在借款合同中未就提前還款進(jìn)行約定，所以，如果A公司提前還款不損害B銀行的利益，A公司可以不經(jīng)B銀行的同意而提前還款，利息按照實(shí)際借款期間計(jì)算；如果提前還款損害B銀行利益的，B銀行有權(quán)拒絕A公司提前還款的要求，或者要求借款人承擔(dān)違約責(zé)任，按原合同期限支付利息。
借款人逾期還款，應(yīng)承擔(dān)違約責(zé)任。違約責(zé)任的形式是按照罰息利率支付罰息，其中，逾期歸還的利息還要計(jì)入本金加收復(fù)利。罰息利率高于合同利率，所以對借款人有懲罰性。
按照《人民幣利率管理辦法》，逾期貸款從逾期之日起，按罰息利率計(jì)收罰息，直到清償本息為止；遇罰息利率調(diào)整，分段計(jì)息。對貸款期內(nèi)不能按期支付的利息，按貸款合同利率按季或按月計(jì)收復(fù)利，貸款逾期后改按罰息利率計(jì)收復(fù)利。
例：2005年1月1日，甲公司向銀行辦理了一年期貸款120萬元，年利率10%，共應(yīng)付利息12萬元；按月結(jié)息，每月第20日應(yīng)付利息1萬元。逾期還款，罰息率為12%.甲公司前6個月都按時付息，但從7月開始一直未付利息。2006年1月1日貸款到期后，甲公司也未能歸還本金。
銀行追究甲公司的違約責(zé)任如下：（1）合同期內(nèi)的逾期利息計(jì)入本金計(jì)收復(fù)利，因此銀行在計(jì)算2006年8月的應(yīng)付利息時，可以將甲公司7月份未付的利息1萬元加入到120萬元本金中一起計(jì)算利息。以后各月以此類推。（2）從2006年1月開始，貸款本金逾期，因此銀行可以按罰息率12%計(jì)息，逾期貸款的利息則按照罰息率計(jì)收復(fù)利。
[本章應(yīng)用：分析貸款合同當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)以及違約時的法律責(zé)任]
[例題·案例分析題]2000年3月5日，A房地產(chǎn)開發(fā)公司（以下簡稱A公司）與B銀行簽訂借款合同。該合同約定，借款總額為2億元；借款期限為2年6個月，借款利率為年利率5.8%，2年6個月應(yīng)付利息在發(fā)放借款之日預(yù)先一次從借款本金中扣除，借款期滿時一次全額歸還所借款項(xiàng)。
根據(jù)有關(guān)法律規(guī)定，回答下列問題：
（1）A公司與B銀行之間簽訂的借款合同有違法之處嗎？為什么？應(yīng)如何處理？
（2）設(shè)A公司不能如期歸還貸款，兩次提出展期申請，那么累計(jì)展期期限最長不得超過多長時間？
（3）設(shè)A公司欲提前6個月歸還貸款而B銀行不同意，則應(yīng)如何處理？
答案：
（1）A公司與B銀行之間簽訂的借款合同有違法之處。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，借款的利息不得預(yù)先從本金中扣除，利息預(yù)先從本金中扣除的，應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際借款數(shù)額返還借款并計(jì)算利息。
（2）若A公司不能如期歸還貸款，提出展期申請，展期期限累計(jì)不得超過1年3個月。因?yàn)榉梢?guī)定，中期貸款展期期限累計(jì)不得超過原貸款期限的一半。
（3）由于A公司和B銀行在借款合同中未就提前還款進(jìn)行約定，所以，如果A公司提前還款不損害B銀行的利益，A公司可以不經(jīng)B銀行的同意而提前還款，利息按照實(shí)際借款期間計(jì)算；如果提前還款損害B銀行利益的，B銀行有權(quán)拒絕A公司提前還款的要求，或者要求借款人承擔(dān)違約責(zé)任，按原合同期限支付利息。