我國(guó)現(xiàn)行信托公司的管理規(guī)則
1.設(shè)立條件[識(shí)記]
我國(guó)的信托公司采取有限責(zé)任公司或者股份有限公司的形式。設(shè)立信托公司應(yīng)當(dāng)經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，并領(lǐng)取金融許可證。
設(shè)立信托公司，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：（1）有符合《公司法》和銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的公司章程。（2）有具備銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的入股資格的股東。（3）最低限額的注冊(cè)資本為3億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣，注冊(cè)時(shí)一次繳足；但信托公司處理信托事務(wù)不履行親自管理職責(zé)，即不承擔(dān)投資管理人職責(zé)的，其注冊(cè)資本可少于3億元，但不得低于1億元人民幣。經(jīng)營(yíng)企業(yè)年金基金、證券承銷、資產(chǎn)證券化等業(yè)務(wù)，還應(yīng)符合相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定的最低注冊(cè)資本要求。（4）有具備銀監(jiān)會(huì)規(guī)定任職資格的董事、高級(jí)管理人員和與其業(yè)務(wù)相適應(yīng)的信托從業(yè)人員。（5）具有健全的組織機(jī)構(gòu)、信托業(yè)務(wù)操作規(guī)程和風(fēng)險(xiǎn)控制制度。（6）有符合要求的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施。（7）銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。
2.業(yè)務(wù)范圍與財(cái)產(chǎn)管理方式[領(lǐng)會(huì)]
（1）信托業(yè)務(wù)的范圍
信托公司可以申請(qǐng)經(jīng)營(yíng)下列部分或者全部本外幣業(yè)務(wù)：①資金信托；②動(dòng)產(chǎn)信托；③不動(dòng)產(chǎn)信托；④有價(jià)證券信托；⑤其他財(cái)產(chǎn)或財(cái)產(chǎn)權(quán)信托；⑥作為投資基金或者基金管理公司的發(fā)起人從事投資基金業(yè)務(wù)；⑦經(jīng)營(yíng)企業(yè)資產(chǎn)的重組、購(gòu)并及項(xiàng)目融資、公司理財(cái)、財(cái)務(wù)顧問等業(yè)務(wù)；⑧受托經(jīng)營(yíng)國(guó)務(wù)院有關(guān)部門批準(zhǔn)的證券承銷業(yè)務(wù)；⑨辦理居間、咨詢、資信調(diào)查等業(yè)務(wù)；⑩代保管及保管箱業(yè)務(wù)；等等。
此外，信托公司可以根據(jù)《信托法》等法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定開展公益信托活動(dòng)。
（2）信托財(cái)產(chǎn)的運(yùn)用方式
在上述業(yè)務(wù)范圍內(nèi)，信托公司可以根據(jù)市場(chǎng)需要，按照信托目的、信托財(cái)產(chǎn)的種類或者對(duì)信托財(cái)產(chǎn)管理方式的不同設(shè)置信托業(yè)務(wù)品種，接受委托人的資金或財(cái)產(chǎn)進(jìn)行管理。信托公司管理運(yùn)用或處分信托財(cái)產(chǎn)時(shí)，可以依照信托文件的約定，采取投資、出售、存放同業(yè)、買入返售、租賃、貸款等方式進(jìn)行，但不得為對(duì)外借款的目的將信托財(cái)產(chǎn)用于質(zhì)押。
[例題·單選題]下列各項(xiàng)中，不屬于信托財(cái)產(chǎn)運(yùn)用方式的是（?。?。
A.買入返售
B.出售信托財(cái)產(chǎn)
C.存放同業(yè)
D.為對(duì)外借款的目的將信托財(cái)產(chǎn)用于質(zhì)押
答案：D
（3）信托公司的固有業(yè)務(wù)
信托公司除了按照信托計(jì)劃管理委托人的財(cái)產(chǎn)外，還有自己的固有資產(chǎn)，運(yùn)用固有財(cái)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)稱為固有業(yè)務(wù)。信托公司在固有業(yè)務(wù)項(xiàng)下可以開展貸款、租賃、投資等活動(dòng)，其中投資業(yè)務(wù)限定為對(duì)金融類公司股權(quán)投資、金融產(chǎn)品投資和自用固定資產(chǎn)投資，原則上不得進(jìn)行實(shí)業(yè)投資。信托公司可以開展對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)，但對(duì)外擔(dān)保余額不得超過其凈資產(chǎn)的50%.
信托公司不得開展除同業(yè)拆入業(yè)務(wù)以外的其他負(fù)債業(yè)務(wù)，且同業(yè)拆入余額不得超過其凈資產(chǎn)的20%，但銀監(jiān)會(huì)另有規(guī)定的除外。
[例題·單選題]信托公司對(duì)外擔(dān)保余額不得超過（?。?。
A.注冊(cè)資本的20%
B.凈資產(chǎn)的20%
C.注冊(cè)資本的50%
D.凈資產(chǎn)的50%
答案：D
[例題·單選題]根據(jù)有關(guān)規(guī)定，除另有規(guī)定外，信托公司同業(yè)拆入余額不得超過其（?。?BR> A.注冊(cè)資本的20%
B.凈資產(chǎn)的20%
C.注冊(cè)資本的50%
D.凈資產(chǎn)的50%
答案：B
3.主要監(jiān)管措施[領(lǐng)會(huì)]
（1）信托公司應(yīng)當(dāng)有良好的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，健全各項(xiàng)規(guī)章制度，特別是信托財(cái)產(chǎn)獨(dú)立管理等制度。信托公司應(yīng)當(dāng)對(duì)信托業(yè)務(wù)與非信托業(yè)務(wù)分別核算，并對(duì)每項(xiàng)信托業(yè)務(wù)單獨(dú)核算。信托財(cái)產(chǎn)與其固有財(cái)產(chǎn)應(yīng)分別管理、分別記賬，并將不同委托人的信托財(cái)產(chǎn)分別管理、分別記賬。信托公司的信托業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于公司的其他部門，其人員不得與公司其他部門的人員相互兼職，業(yè)務(wù)信息不得與公司的其他部門共享。
（2）信托公司應(yīng)按照《信托法》以及《信托協(xié)議》忠實(shí)履行受托人職責(zé)，不得承諾信托財(cái)產(chǎn)不受損失或者保證最低收益，也不得利用受托人地位謀取不當(dāng)利益，限度地避免利益沖突。
（3）為增強(qiáng)委托人、受托人對(duì)信托公司的信心，信托公司應(yīng)保持足夠的凈資本，每年應(yīng)當(dāng)從稅后利潤(rùn)中提取5%作為信托賠償準(zhǔn)備金，但該賠償準(zhǔn)備金累計(jì)總額達(dá)到公司注冊(cè)資本的20%時(shí)，可不再提取。信托公司的賠償準(zhǔn)備金應(yīng)存放于經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健、具有一定實(shí)力的境內(nèi)商業(yè)銀行，或者用于購(gòu)買國(guó)債等低風(fēng)險(xiǎn)高流動(dòng)性證券品種。
（4）中國(guó)銀監(jiān)會(huì)對(duì)信托公司的董事、高級(jí)管理人員實(shí)行任職資格審查制度。
（5）信托公司違反審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則的，由銀監(jiān)會(huì)責(zé)令限期改正；逾期未改正，或者其行為嚴(yán)重危及信托公司的穩(wěn)健運(yùn)行，損害受益人合法權(quán)益的，銀監(jiān)會(huì)可以區(qū)別情形，依據(jù)《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等法律法規(guī)的規(guī)定，采取暫停業(yè)務(wù)、限制股東權(quán)利等監(jiān)管措施。信托公司已經(jīng)或者可能發(fā)生信用危機(jī)，嚴(yán)重影響受益人合法權(quán)益的，銀監(jiān)會(huì)可以依法對(duì)該信托公司實(shí)行接管或者督促機(jī)構(gòu)重組。
[例題·單選題]根據(jù)有關(guān)規(guī)定，信托公司應(yīng)當(dāng)每年從稅后利潤(rùn)中提取一定比例的信托賠償準(zhǔn)備金，該比例為（?。?。
A.1%
B.5%
C.10%
D.20%
答案：B
[例題·單選題]根據(jù)規(guī)定，信托公司的賠償準(zhǔn)備金累計(jì)總額達(dá)到公司注冊(cè)資本的（?。r(shí)，可不再提取。
A.5%
B.10%
C.20%
D.30%
答案：C
1.設(shè)立條件[識(shí)記]
我國(guó)的信托公司采取有限責(zé)任公司或者股份有限公司的形式。設(shè)立信托公司應(yīng)當(dāng)經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，并領(lǐng)取金融許可證。
設(shè)立信托公司，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：（1）有符合《公司法》和銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的公司章程。（2）有具備銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的入股資格的股東。（3）最低限額的注冊(cè)資本為3億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣，注冊(cè)時(shí)一次繳足；但信托公司處理信托事務(wù)不履行親自管理職責(zé)，即不承擔(dān)投資管理人職責(zé)的，其注冊(cè)資本可少于3億元，但不得低于1億元人民幣。經(jīng)營(yíng)企業(yè)年金基金、證券承銷、資產(chǎn)證券化等業(yè)務(wù)，還應(yīng)符合相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定的最低注冊(cè)資本要求。（4）有具備銀監(jiān)會(huì)規(guī)定任職資格的董事、高級(jí)管理人員和與其業(yè)務(wù)相適應(yīng)的信托從業(yè)人員。（5）具有健全的組織機(jī)構(gòu)、信托業(yè)務(wù)操作規(guī)程和風(fēng)險(xiǎn)控制制度。（6）有符合要求的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施。（7）銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。
2.業(yè)務(wù)范圍與財(cái)產(chǎn)管理方式[領(lǐng)會(huì)]
（1）信托業(yè)務(wù)的范圍
信托公司可以申請(qǐng)經(jīng)營(yíng)下列部分或者全部本外幣業(yè)務(wù)：①資金信托；②動(dòng)產(chǎn)信托；③不動(dòng)產(chǎn)信托；④有價(jià)證券信托；⑤其他財(cái)產(chǎn)或財(cái)產(chǎn)權(quán)信托；⑥作為投資基金或者基金管理公司的發(fā)起人從事投資基金業(yè)務(wù)；⑦經(jīng)營(yíng)企業(yè)資產(chǎn)的重組、購(gòu)并及項(xiàng)目融資、公司理財(cái)、財(cái)務(wù)顧問等業(yè)務(wù)；⑧受托經(jīng)營(yíng)國(guó)務(wù)院有關(guān)部門批準(zhǔn)的證券承銷業(yè)務(wù)；⑨辦理居間、咨詢、資信調(diào)查等業(yè)務(wù)；⑩代保管及保管箱業(yè)務(wù)；等等。
此外，信托公司可以根據(jù)《信托法》等法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定開展公益信托活動(dòng)。
（2）信托財(cái)產(chǎn)的運(yùn)用方式
在上述業(yè)務(wù)范圍內(nèi)，信托公司可以根據(jù)市場(chǎng)需要，按照信托目的、信托財(cái)產(chǎn)的種類或者對(duì)信托財(cái)產(chǎn)管理方式的不同設(shè)置信托業(yè)務(wù)品種，接受委托人的資金或財(cái)產(chǎn)進(jìn)行管理。信托公司管理運(yùn)用或處分信托財(cái)產(chǎn)時(shí)，可以依照信托文件的約定，采取投資、出售、存放同業(yè)、買入返售、租賃、貸款等方式進(jìn)行，但不得為對(duì)外借款的目的將信托財(cái)產(chǎn)用于質(zhì)押。
[例題·單選題]下列各項(xiàng)中，不屬于信托財(cái)產(chǎn)運(yùn)用方式的是（?。?。
A.買入返售
B.出售信托財(cái)產(chǎn)
C.存放同業(yè)
D.為對(duì)外借款的目的將信托財(cái)產(chǎn)用于質(zhì)押
答案：D
（3）信托公司的固有業(yè)務(wù)
信托公司除了按照信托計(jì)劃管理委托人的財(cái)產(chǎn)外，還有自己的固有資產(chǎn)，運(yùn)用固有財(cái)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)稱為固有業(yè)務(wù)。信托公司在固有業(yè)務(wù)項(xiàng)下可以開展貸款、租賃、投資等活動(dòng)，其中投資業(yè)務(wù)限定為對(duì)金融類公司股權(quán)投資、金融產(chǎn)品投資和自用固定資產(chǎn)投資，原則上不得進(jìn)行實(shí)業(yè)投資。信托公司可以開展對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)，但對(duì)外擔(dān)保余額不得超過其凈資產(chǎn)的50%.
信托公司不得開展除同業(yè)拆入業(yè)務(wù)以外的其他負(fù)債業(yè)務(wù)，且同業(yè)拆入余額不得超過其凈資產(chǎn)的20%，但銀監(jiān)會(huì)另有規(guī)定的除外。
[例題·單選題]信托公司對(duì)外擔(dān)保余額不得超過（?。?。
A.注冊(cè)資本的20%
B.凈資產(chǎn)的20%
C.注冊(cè)資本的50%
D.凈資產(chǎn)的50%
答案：D
[例題·單選題]根據(jù)有關(guān)規(guī)定，除另有規(guī)定外，信托公司同業(yè)拆入余額不得超過其（?。?BR> A.注冊(cè)資本的20%
B.凈資產(chǎn)的20%
C.注冊(cè)資本的50%
D.凈資產(chǎn)的50%
答案：B
3.主要監(jiān)管措施[領(lǐng)會(huì)]
（1）信托公司應(yīng)當(dāng)有良好的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，健全各項(xiàng)規(guī)章制度，特別是信托財(cái)產(chǎn)獨(dú)立管理等制度。信托公司應(yīng)當(dāng)對(duì)信托業(yè)務(wù)與非信托業(yè)務(wù)分別核算，并對(duì)每項(xiàng)信托業(yè)務(wù)單獨(dú)核算。信托財(cái)產(chǎn)與其固有財(cái)產(chǎn)應(yīng)分別管理、分別記賬，并將不同委托人的信托財(cái)產(chǎn)分別管理、分別記賬。信托公司的信托業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于公司的其他部門，其人員不得與公司其他部門的人員相互兼職，業(yè)務(wù)信息不得與公司的其他部門共享。
（2）信托公司應(yīng)按照《信托法》以及《信托協(xié)議》忠實(shí)履行受托人職責(zé)，不得承諾信托財(cái)產(chǎn)不受損失或者保證最低收益，也不得利用受托人地位謀取不當(dāng)利益，限度地避免利益沖突。
（3）為增強(qiáng)委托人、受托人對(duì)信托公司的信心，信托公司應(yīng)保持足夠的凈資本，每年應(yīng)當(dāng)從稅后利潤(rùn)中提取5%作為信托賠償準(zhǔn)備金，但該賠償準(zhǔn)備金累計(jì)總額達(dá)到公司注冊(cè)資本的20%時(shí)，可不再提取。信托公司的賠償準(zhǔn)備金應(yīng)存放于經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健、具有一定實(shí)力的境內(nèi)商業(yè)銀行，或者用于購(gòu)買國(guó)債等低風(fēng)險(xiǎn)高流動(dòng)性證券品種。
（4）中國(guó)銀監(jiān)會(huì)對(duì)信托公司的董事、高級(jí)管理人員實(shí)行任職資格審查制度。
（5）信托公司違反審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則的，由銀監(jiān)會(huì)責(zé)令限期改正；逾期未改正，或者其行為嚴(yán)重危及信托公司的穩(wěn)健運(yùn)行，損害受益人合法權(quán)益的，銀監(jiān)會(huì)可以區(qū)別情形，依據(jù)《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等法律法規(guī)的規(guī)定，采取暫停業(yè)務(wù)、限制股東權(quán)利等監(jiān)管措施。信托公司已經(jīng)或者可能發(fā)生信用危機(jī)，嚴(yán)重影響受益人合法權(quán)益的，銀監(jiān)會(huì)可以依法對(duì)該信托公司實(shí)行接管或者督促機(jī)構(gòu)重組。
[例題·單選題]根據(jù)有關(guān)規(guī)定，信托公司應(yīng)當(dāng)每年從稅后利潤(rùn)中提取一定比例的信托賠償準(zhǔn)備金，該比例為（?。?。
A.1%
B.5%
C.10%
D.20%
答案：B
[例題·單選題]根據(jù)規(guī)定，信托公司的賠償準(zhǔn)備金累計(jì)總額達(dá)到公司注冊(cè)資本的（?。r(shí)，可不再提取。
A.5%
B.10%
C.20%
D.30%
答案：C