存款的概念與形式
1.存款的概念與分類[識記]
在銀行實務(wù)中，通常將公眾的存款稱為儲蓄，將企業(yè)事業(yè)單位的存款稱為存款。
存款是銀行資金的主要來源（占銀行信貸資金來源的2/3以上）。
存款可以依據(jù)不同的標準進行分類。如單位存款與儲蓄存款、活期存款與定期存款、人民幣存款與外幣存款、信托存款與委托存款，等等。基于我國現(xiàn)金管制的特點，按照存款主體和存款期限進行的分類在監(jiān)管上具有特別的意義。
[識記]存款的形式
2.單位存款與儲蓄存款
單位存款是指企業(yè)、事業(yè)單位、部隊、國家機關(guān)、團體、學(xué)校等機構(gòu)，將貨幣資金存入銀行或非銀行金融機構(gòu)所形成的存款。儲蓄存款是公民個人將自己的合法收入存入銀行等金融機構(gòu)所形成的存款。
我國實行一定范圍內(nèi)的現(xiàn)金管制，因此單位存款帶有一定的強制性。而儲蓄存款的特征是自愿性與有償性，存款人可以隨時提取現(xiàn)金。由于單位存款與儲蓄存款下的權(quán)利義務(wù)有別，實行的監(jiān)管制度不同，因此法律上禁止“公款私存”或者“私款公存”。
3.活期存款、定期存款、定活兩便存款、通知存款
這是按照存款期限和提取方式進行的分類?；钇诖婵钍菬o期限限制，存款人可以隨時提取的存款。定期存款是事先約定期限，到期后方可支取的存款。定活兩便存款是存款時不確定存期，一次存入本金隨時可以支取的存款，其利率不超過整存整取1年期存款利率的6折。通知存款是指存款人在存入款項時不約定存期，支取時需要提前通知金融機構(gòu)，約定支取存款日期和金額方能支取的存款，其利率介于活期存款與定期存款之間?；钇趦π畹睦时榷ㄆ趦π畹睦实?。
根據(jù)存入本金與支取本息方式的差異，定期存款還可以進一步分為整存整取、零存整取、整存零取、存本取息幾種方式。
[例題·單選題]存款時不確定存期，一次存入本金隨時可以支取的存款，其利率不超過整存整取1年期存款利率的6折的存款種類是（?。?。
A.活期存款
B.定期存款
C.定活兩便存款
D.通知存款
答案：C
4.折實儲蓄與保值儲蓄
折實儲蓄與保值儲蓄是銀行為使儲蓄存款免受通貨膨脹的影響，而給存款人提供的一種利益保護，體現(xiàn)了我國長期以來把儲蓄當作社會建設(shè)重要資金來源而加以鼓勵保護的政策。
折實儲蓄是用人民幣折成的實物為單位進行存取的一種儲蓄，存入時按折實單位牌價存入，支取時則按取款時折實單位牌價支付，因而可以不受通貨膨脹的影響。
人民幣長期保值儲蓄，是指我國上世紀80年代末開始實行的對城鄉(xiāng)居民個人3年期以上定期存款予以保值的儲蓄制度，以保障儲戶所得利益不低于物價上漲幅度。儲戶實際享受的利率為“法定利率+保值貼補率（根據(jù)零售物價指數(shù)確定）”。但儲戶提前支取時，則不享受保值補貼。隨著物價水平趨于穩(wěn)定，中國人民銀行于1996年取消了人民幣長期保值儲蓄。
5.單位協(xié)定存款
單位協(xié)定存款是一種結(jié)算與存款相結(jié)合的特殊安排，指單位客戶同時在銀行開立結(jié)算賬戶與人民幣單位協(xié)定賬戶，并約定結(jié)算賬戶的最低基本存款額度；一旦結(jié)算賬戶中的存款余額超過額度，銀行自動將超過部分轉(zhuǎn)入人民幣單位協(xié)定賬戶，以優(yōu)惠利率計息。
實踐中，單位協(xié)定存款的最低基本存款額度一般不低于10萬元。
1.存款的概念與分類[識記]
在銀行實務(wù)中，通常將公眾的存款稱為儲蓄，將企業(yè)事業(yè)單位的存款稱為存款。
存款是銀行資金的主要來源（占銀行信貸資金來源的2/3以上）。
存款可以依據(jù)不同的標準進行分類。如單位存款與儲蓄存款、活期存款與定期存款、人民幣存款與外幣存款、信托存款與委托存款，等等。基于我國現(xiàn)金管制的特點，按照存款主體和存款期限進行的分類在監(jiān)管上具有特別的意義。
[識記]存款的形式
2.單位存款與儲蓄存款
單位存款是指企業(yè)、事業(yè)單位、部隊、國家機關(guān)、團體、學(xué)校等機構(gòu)，將貨幣資金存入銀行或非銀行金融機構(gòu)所形成的存款。儲蓄存款是公民個人將自己的合法收入存入銀行等金融機構(gòu)所形成的存款。
我國實行一定范圍內(nèi)的現(xiàn)金管制，因此單位存款帶有一定的強制性。而儲蓄存款的特征是自愿性與有償性，存款人可以隨時提取現(xiàn)金。由于單位存款與儲蓄存款下的權(quán)利義務(wù)有別，實行的監(jiān)管制度不同，因此法律上禁止“公款私存”或者“私款公存”。
3.活期存款、定期存款、定活兩便存款、通知存款
這是按照存款期限和提取方式進行的分類?；钇诖婵钍菬o期限限制，存款人可以隨時提取的存款。定期存款是事先約定期限，到期后方可支取的存款。定活兩便存款是存款時不確定存期，一次存入本金隨時可以支取的存款，其利率不超過整存整取1年期存款利率的6折。通知存款是指存款人在存入款項時不約定存期，支取時需要提前通知金融機構(gòu)，約定支取存款日期和金額方能支取的存款，其利率介于活期存款與定期存款之間?；钇趦π畹睦时榷ㄆ趦π畹睦实?。
根據(jù)存入本金與支取本息方式的差異，定期存款還可以進一步分為整存整取、零存整取、整存零取、存本取息幾種方式。
[例題·單選題]存款時不確定存期，一次存入本金隨時可以支取的存款，其利率不超過整存整取1年期存款利率的6折的存款種類是（?。?。
A.活期存款
B.定期存款
C.定活兩便存款
D.通知存款
答案：C
4.折實儲蓄與保值儲蓄
折實儲蓄與保值儲蓄是銀行為使儲蓄存款免受通貨膨脹的影響，而給存款人提供的一種利益保護，體現(xiàn)了我國長期以來把儲蓄當作社會建設(shè)重要資金來源而加以鼓勵保護的政策。
折實儲蓄是用人民幣折成的實物為單位進行存取的一種儲蓄，存入時按折實單位牌價存入，支取時則按取款時折實單位牌價支付，因而可以不受通貨膨脹的影響。
人民幣長期保值儲蓄，是指我國上世紀80年代末開始實行的對城鄉(xiāng)居民個人3年期以上定期存款予以保值的儲蓄制度，以保障儲戶所得利益不低于物價上漲幅度。儲戶實際享受的利率為“法定利率+保值貼補率（根據(jù)零售物價指數(shù)確定）”。但儲戶提前支取時，則不享受保值補貼。隨著物價水平趨于穩(wěn)定，中國人民銀行于1996年取消了人民幣長期保值儲蓄。
5.單位協(xié)定存款
單位協(xié)定存款是一種結(jié)算與存款相結(jié)合的特殊安排，指單位客戶同時在銀行開立結(jié)算賬戶與人民幣單位協(xié)定賬戶，并約定結(jié)算賬戶的最低基本存款額度；一旦結(jié)算賬戶中的存款余額超過額度，銀行自動將超過部分轉(zhuǎn)入人民幣單位協(xié)定賬戶，以優(yōu)惠利率計息。
實踐中，單位協(xié)定存款的最低基本存款額度一般不低于10萬元。