本大題共60小題，每小題0．5分，共30分。以下各小題所給出的四個選項中，只有一項符合題目要求。
1、新股發(fā)行的信息披露中，關(guān)于債券方面的披露錯誤的有（ ）。
A．發(fā)行人應(yīng)披露近1期末的主要債項
B．發(fā)行人應(yīng)披露近3期末的主要債項
C．銀行借款
D．貸款用途
2、下列不屬于股東大會一般決議的是（ ?。?。
A．通過公司年度報表
B．通過公司年度預算方案
C．通過監(jiān)事會的工作報告
D．變更公司形式
3、證券公司申請保薦機構(gòu)資格，符合保薦代表人資格條件的從業(yè)人員不少于（ ）。
A．4人
B．5人
C．6人
D．7人
4、（ ?。Q定公司職工的聘用和解聘。
A．董事長
B．董事會
C．監(jiān)事會
D．經(jīng)理
5、A股發(fā)行定價分析報告的內(nèi)容應(yīng)不包括（ ）。
A．發(fā)行人的組織結(jié)構(gòu)
B．發(fā)行人在本行業(yè)中的地位
C．發(fā)行人主要產(chǎn)品的國內(nèi)外市場分析
D．發(fā)行人主要產(chǎn)品所處發(fā)展階段和技術(shù)含量
6、根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，企業(yè)集團財務(wù)公司如果發(fā)行金融債券，則其發(fā)行后尚未兌付的金融債券總額不可以超過其凈資產(chǎn)總額的（ ?。?BR> A．100％
B．80％
C．70％
D．90％
7、（ ）是通過市場調(diào)查，選擇一個或n個與評估對象相同或類似的資產(chǎn)作為比較對象，分析比較對象的成交價格和交易條件，進行對比調(diào)整，估算出資產(chǎn)價值的方法。
A．重置成本法
B．收益現(xiàn)值法
C．清算價格法
D．現(xiàn)行市價法
8、股份有限公司發(fā)行債券其凈資產(chǎn)額不低于人民幣（ ?。┤f元。
A．6 000
B．3 000
C．4 000
D．5 000
9、公司應(yīng)當自作出減少注冊資本決議之日起（ ?。┤諆?nèi)通知債權(quán)人，并于（ ?。┤諆?nèi)在報紙上公告。
A．10；20
B．10；30
C．20；30
D．15：30
10、已設(shè)立的股份有限公司增加資本，申請發(fā)行境內(nèi)上市外資股時，應(yīng)符合的條件為（ ）。
A．公司凈資產(chǎn)總值不低于1億元人民幣
B．公司近2年連續(xù)盈利
C．公司前發(fā)行的股份已經(jīng)募足，所得資金的用途與募股時確定的用途相符，并且資金使用效益良好
D．公司近2年沒有重大違法行為
11、地方政府債券面向記賬式國債承銷團招標發(fā)行，采用單一價格（ ?。┱袠朔绞?，招標標的為利率。
A．荷蘭式
B．美國式
C．混合式
D．英國式
12、上市公司在重大購買、出售、置換資產(chǎn)行為完成后（ ?。﹤€月內(nèi)，應(yīng)向所在地的中國證監(jiān)會派出機構(gòu)報送規(guī)范運作情況的報告。
A．3
B．6
C．9
D．12
13、目前證券交易所上市規(guī)則規(guī)定擬上市公司股本總額不少于人民幣（ ?。┰?。
A．5 000萬
B．1億
C．2億
D．5億
14、詢價增發(fā)、比例配售過程中，（ ?。┤?，主承銷商刊登《發(fā)行結(jié)果公告》。
A．T-1
B．T+1
C．T+2
D．T+3
15、股份有限公司注冊資本的低限額為人民幣（ ?。┰?。
A．100萬
B．200萬
C．400萬
D．500萬
16、國有企業(yè)、集體企業(yè)以及其他所有制形式的企業(yè)經(jīng)重組改制為股份有限公司后，向中國證監(jiān)會提出境外上市申請，凈資產(chǎn)不少于（ ）億元人民幣，過去l年稅后利潤不少于（ ?。┤f元人民幣。
A．5；5000
B．4；6000
C．3；500
D．2；600
17、企業(yè)改組為擬上市股份有限公司的程序不包括（ ?。?。
A．展開改組工作
B．召開股東大會
C．辦理工商注冊登記手續(xù)
D．發(fā)起人出資
18、記賬式國債是一種無紙化國債，主要借助于（ ?。﹣戆l(fā)行。
A．銀行間債券市場
B．商業(yè)銀行經(jīng)營網(wǎng)點
C．財政部國債服務(wù)部
D．證券交易所交易系統(tǒng)
19、2007年4月1日，某股份有限公司刊登招股說明書，上網(wǎng)定價發(fā)行3 500萬股，承銷期為4月1日～5月1日，公司注冊股本為7 500萬股，當年盈利預測中的利潤總額為2 323萬元，凈利潤為1 711萬元，那么，加權(quán)平均法下的每股收益為（ ?。?。
A．0.174元
B．0.179元
C．0.236元
D．0.243元
20、主板首次公開發(fā)行股票申請未獲核準的，自中國證監(jiān)會作出不予核準決定之日起（ ?。﹤€月后，發(fā)行人可再次提出股票發(fā)行申請。
A．1
B．3
C．6
D．12
21、下列關(guān)于股份有限公司公積金的陳述，正確的是（ ?。?。．
A．股份有限公司以超過股票票面金額的發(fā)行價格發(fā)行股份所得的溢價款應(yīng)當列為公司盈余公積金
B．公司的法定公積金用于彌補公司的虧損，擴大公司生產(chǎn)經(jīng)營或者轉(zhuǎn)為增加公司資本
C．公司資本公積金可以用于彌補公司的虧損
D．法定公積金轉(zhuǎn)為資本時，所留存的該項公積金不得少于轉(zhuǎn)增前公司注冊資本的30％
22、對于企業(yè)負債，一般規(guī)定償還期在（ ?。┑慕杩顬殚L期負債。
A．1年以上
B．2年以上
C．3年以上
D．5年以上
23、股份有限公司減少資本的，應(yīng)當自作出減資決議之日起（ ?。┤諆?nèi)通知債權(quán)人，并于（ ?。┤諆?nèi)在報紙上公告。
A．10；15
B．10；30
C．15；30
D．15：45
24、《公司法》規(guī)定，股份有限公司注冊資本的低限額為人民幣（ ?。┰?。．
A．500萬
B．2000萬
C．4000萬
D．5000萬
25、外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)設(shè)立外商投資企業(yè)，外國投資者應(yīng)自外商投資企業(yè)營業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日起（ ）個月內(nèi)向轉(zhuǎn)讓股權(quán)的股東或出售資產(chǎn)的境內(nèi)企業(yè)支付全部對價。
A．3
B．4
C．5
D．6
26、（ ?。┦侵竾匈Y產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)依據(jù)國家清產(chǎn)核資政策和有關(guān)財務(wù)會計制度規(guī)定，對企業(yè)申報的各項資產(chǎn)損益和資金摧賬進行認證。
A．價值重估
B．資金核實
C．清產(chǎn)核資
D．損益認定
27、發(fā)行人應(yīng)披露董事、監(jiān)事、高級管理人員及核心技術(shù)人員（ ?。陌l(fā)行人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)領(lǐng)取收人的情況，以及所享有的其他待遇和退休金計劃等。
A．近半年
B．近1年
C．近2年
D．近3年
28、發(fā)行人申請首次公開發(fā)行股票上市時，控股股東和實際控制人應(yīng)當（ ?。?。
A．自發(fā)行人股票上市之日起36個月內(nèi)，不轉(zhuǎn)讓或者委托他人管理其已直接和間接持有的發(fā)行人股份，也不由發(fā)行人回購該部分股份
B．自發(fā)行人股票上市之日起12個月內(nèi)，不轉(zhuǎn)讓或者委托他人管理其已直接和間接持有的發(fā)行人股份，但可由發(fā)行人回購該部分股份
C．自發(fā)行人股票上市之日起12個月內(nèi)，不轉(zhuǎn)讓或者委托他人管理其已直接和間接持有的發(fā)行人股份，也不由發(fā)行人回購該部分股份
D．自發(fā)行人股票上市之日起36個月內(nèi)，不轉(zhuǎn)讓或者委托他人管理其已直接和間接持有的發(fā)行人股份，但可由發(fā)行人回購該部分股份
29、公司公開發(fā)行股份前已發(fā)行的股份，自公司股票在證券交易所上市交易之日起（ ）內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。
A．1年
B．6個月
C．2年
D．3個月
30、盈利預測是在合理假設(shè)的基礎(chǔ)上，按照發(fā)行人正常的發(fā)展速度，本著（ ?。┑脑瓌t作出的。
A．誠實信用
B．責任明確
C．透明
D．審慎
31、某證券公司的經(jīng)營范圍僅限于證券經(jīng)紀業(yè)務(wù)，其凈資本不得低于人民幣（ ?。?。
A．1 000萬元
B．2 000萬元
C．5 000萬元
D．1億元
32、公司因?qū)⒐煞莳剟罱o公司員工而收購本公司股份的，不得超過本公司已發(fā)行股份總額的（ ）。
A．5％
B．1％
C．10％
D．15％
33、上市公司發(fā)行新股時，應(yīng)披露近（ ?。┠陜?nèi)資金募集情況。
A．3
B．5
C．7
D．10
34、如果持續(xù)督導期間發(fā)行人披露文件出現(xiàn)虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，則中國證監(jiān)局應(yīng)當自確認之日起（ ?。﹥?nèi)不再受理保薦。
A．3個月
B．6個月
C．12個月
D．24個月
35、（ ?。┑陌l(fā)行定價更能反映公司股票的內(nèi)在價值和投資風險。
A．核準制
B．計劃制
C．審核制
D．行政審批制
36、采用上網(wǎng)發(fā)行和對法人配售相結(jié)合的方式發(fā)行股票，用于配售部分的股票不得少于發(fā)行量的（ ）。
A．20％
B．30％
C．25％
D．35％
37、采用募集設(shè)立方式的，發(fā)起人應(yīng)于股款交足之后（ ?。┤諆?nèi)主持召開公司創(chuàng)立大會。發(fā)起人應(yīng)該在創(chuàng)立大會召開（ ?。┤涨皩h日期通知各認股人或予以公告。
A．15；30
B．30；30
C．15：15
D．30；15
38、股份有限公司的財務(wù)會計報告應(yīng)當在召開股東大會年會的（ ?。┤涨爸脗溆诒竟?，供股東查閱。
A．10
B．20
C．15
D．30
39、公開發(fā)行證券的公司信息披露規(guī)范不包括（ ）。
A．編報規(guī)則
B．內(nèi)容與格式準則'
C．規(guī)范問答
D．信息披露原則
40、根據(jù)《公司法》的規(guī)定，股東大會審議代表公司發(fā)行在外有表決權(quán)股份總數(shù)的（ ?。┮陨系墓蓶|的提案。
A．1％
B．3％
C．5％
D．10％
41、承銷商的（ ?。┮环矫嬷苯雨P(guān)系到其承銷風險和承銷利益，另一方面也直接關(guān)系到承銷商對招股說明書的保證責任。
A．協(xié)議書
B．承銷保證書
C．和發(fā)行人的合同
D．盡職調(diào)查
42、發(fā)行人在持續(xù)督導期間實際盈利低于盈利預測達（ ?。┮陨希袊C監(jiān)會可根據(jù)情節(jié)輕重，自確認之日起3個月到12個月內(nèi)不受理相關(guān)保薦代表人具體負責的推薦；情節(jié)特別嚴重的，撤銷相關(guān)人員的保薦代表人資格。
A．10％
B．20％
C．30％
D．50％
43、根據(jù)我國現(xiàn)行規(guī)定，下列通常不作為無形資產(chǎn)作價入股的是（ ?。?BR> A．商譽
B．非專利技術(shù)
C．土地使用權(quán)
D．商標權(quán)
44、下列有關(guān)證券公司公開發(fā)行債券募集說明書的表述中，錯誤的是（ ?。?。
A．募集說明書引用的經(jīng)審計的近1期財務(wù)會計資料在財務(wù)報告截至日后6個月內(nèi)有效
B．發(fā)行人應(yīng)在發(fā)行前2～5個工作日內(nèi)，將募集說明書摘要刊登于至少一種中國證監(jiān)會指定的報刊
C．發(fā)行人可將募集說明書全文及摘要刊登于其他網(wǎng)站和報刊，但不得早于在中國證監(jiān)會指定網(wǎng)站和報刊的披露
D．發(fā)行人可在特別情況下申請適當延長募集說明書的有效期限，但多不超過3個月
45、經(jīng)上海證券交易所同意后，發(fā)行人和主承銷商應(yīng)于（ ）日刊登《股份變動及增發(fā)股票上市公告書》。
A．T-2
B．T-1
C．T+1
D．T+2
46、公司因?qū)⒐煞莳剟罱o本公司職工而收購本公司股份的，其收購的資金來源應(yīng)當從公司的（ ?。┲兄С?。
A．稅前利潤
B．資本公積
C．盈余公積
D．稅后利潤
47、內(nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市，如發(fā)行人具備12個月活躍業(yè)務(wù)記錄，至少有300名股東，其中持股量高的5名及25名股東合計的持股量分別不得超過公眾持有的股本證券的（ ?。?BR> A．30％及50％
B．35％及40％
C．35％及50％
D．30％及40％
48、公司全體發(fā)起人的首次出資額不得低于注冊資本的（ ?。?，其余部分由發(fā)起人自公司成立之日起（ ?。┠陜?nèi)繳足。
A．10％；1
B．20％：2
C．20％；1
D．10％：2
49、2012年5月18日修訂的《證券發(fā)行與承銷管理辦法》中詢價對象不包括（ ?。?。
A．符合規(guī)定條件的證券投資基金管理公司、證券公司、信托投資公司、財務(wù)公司、保險機構(gòu)投資者、合格境外機構(gòu)投資者
B．主承銷商自主推薦的機構(gòu)和個人投資者
C．經(jīng)中國證監(jiān)會認可的其他投資者
D．個人投資者作為詢價對象應(yīng)當具備3年以上投資經(jīng)驗、較強的研究能力和風險承受能力
50、上市公司在本次發(fā)行議案經(jīng)董事會表決通過后，應(yīng)當在（ ?。﹥?nèi)報告證券交易所，公告召開股東大會的通知。
A．1個工作日
B．2個工作日
C．3個工作日
D．5個工作日
51、根據(jù)《公司法》的規(guī)定，股份有限公司的董事會成員可以為（ ?。┤?。
A．2
B．3
C．4
D．5
52、債券發(fā)行人有下列（ ?。┬袨榈?，將會受到中國人民銀行的處罰。
A．未經(jīng)中國人民銀行核準擅自發(fā)行金融債券
B．超規(guī)模發(fā)行金融債券
C．以不正當手段操縱市場價格、誤導投資者
D．以上都是
53、 如果上市公司同時既有重大購買資產(chǎn)行為，又有重大出售資產(chǎn)行為，且購買和出售的資產(chǎn)總額同時達到或超過上市公司近1個會計年度經(jīng)審計的（ ?。┙灰仔袨?，應(yīng)當報送中國證監(jiān)會發(fā)行審核委員會審核。
A．總資產(chǎn)的70％
B．總資產(chǎn)的50％
C．凈資產(chǎn)的70％
D．凈資產(chǎn)的50％
54、發(fā)行人與債券評級機構(gòu)就跟蹤評級的有關(guān)安排作出約定，并晚于（ ?。┣皩⒃u級跟蹤報告向市場公布。
A．4月30日
B．5月30日
C．7月30日
D．6月30日
55、發(fā)行人申請初次公開發(fā)行新股，發(fā)行前公司股本總額不少于人民幣（ ?。┤f元。
A．1 000
B．3 000
C．5 000
D．7 000
56、中國證監(jiān)會于2008年10月17日發(fā)布了（ ?。蟀l(fā)行人針對首次公開發(fā)行股票并上市，應(yīng)聘請具有保薦機構(gòu)資格的證券公司履行保薦職責。
A．《發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第27號一發(fā)行保薦書和發(fā)行保薦工作報告》
B．《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》
C．《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》
D．《上海證券交易所上市公司募集資金管理規(guī)定》
57、可轉(zhuǎn)換債券的發(fā)行人如果設(shè)定質(zhì)押的，則質(zhì)押財產(chǎn)的估值應(yīng)（ ）擔保金額，且估值應(yīng)（ ?。?。
A．低于；經(jīng)過有資格的評估機構(gòu)評估
B．低于；自行評估
C．不低于；經(jīng)過有資格的評估機構(gòu)評估
D．不低于；自行評估
58、上市公司近24個月曾公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，不能存在發(fā)行當年營業(yè)利潤比上年下降（ ?。┮陨系那樾巍?BR> A．10％
B．20％
C．50％
D．70％
59、分離交易的可轉(zhuǎn)換債券的期限（ ?。?BR> A．短期限為1年，無長期限限制
B．短期限為1年，長期限為6年
C．短期限為2年，無長期限限制
D．短期限為2年，長期限為6年
60、上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)，應(yīng)當提交（ ?。徍?。
A．發(fā)行審核委員會
B．證監(jiān)會
C．并購重組委員會
D．證券交易所
本大題共40小題，每小題l分，共40分。以下各小題所給出的四個選項中，至少有兩項符合題目要求。
61、中期票據(jù)發(fā)行文件中約定對投資者保護的機制有（ ）。
A．信用評級管理
B．應(yīng)對財務(wù)狀況惡化的有效措施
C．違約后清償安排
D．利率管理
62、首次公開發(fā)行股票輔導工作的總體目標有（ ?。?。
A．促進輔導機構(gòu)之間形成公開、公正、公平的競爭狀態(tài)
B．促進公司的董事會、監(jiān)事、高級管理人員全面理解發(fā)行上市的有關(guān)法律、法規(guī)
C．促進輔導機構(gòu)對象建立良好的公司治理結(jié)構(gòu)
D．促進輔導機構(gòu)及參與輔導工作的其他中介機構(gòu)履行勤勉盡責的義務(wù)
63、下列關(guān)于公司董事會中職工代表的說法，正確的有（ ）。
A．董事會中的職工代表可以由股東大會選舉產(chǎn)生
B．職工代表須由職工代表大會通過
C．董事會中必須有職工代表
D．董事會中的職工代表的任期不可以超過3年
64、下列關(guān)于證券公司債券上市與交易的表述，正確的是（ ?。?。
A．公開發(fā)行的債券應(yīng)當申請在證券交易所掛牌集中競價交易
B．合格投資者只能使用在登記結(jié)算公司注冊的證券賬戶進行債券的申購、受讓等投資活動，并填制債券的認購表或受讓表
C．證券公司債券只能由中國證券登記結(jié)算有限責任公司負責登記、托管和結(jié)算
D．上市的證券公司債券到期前1個月終止上市交易，由發(fā)行人辦理兌付事宜
65、投資銀行業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的具體要求包括（ ）。
A．加強投資銀行項目的內(nèi)核工作和質(zhì)量控制
B．加強投資銀行項目協(xié)議的管理，明確不同類別協(xié)議的簽署權(quán)限
C．加強投資銀行項目的集中管理和控制，對投資銀行項目實施合理的項目進度跟蹤、項目投入產(chǎn)出核算和項目利潤分配等措施
D．建立科學、規(guī)范、統(tǒng)一的發(fā)行人質(zhì)量評價體系
66、個人申請保薦代表人資格應(yīng)當（ ）。
A．具備3年以上保薦相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)歷
B．參加中國證監(jiān)會認可的保薦代表人勝任能力考試且成績合格有效
C．近3年未受到中國證監(jiān)會的行政處罰
D．未負有數(shù)額較大的到期未清償債務(wù)
67、下列關(guān)于國際開發(fā)機構(gòu)發(fā)行人民幣債券的說法正確的有（ ?。?BR> A．發(fā)行人須在每季度末向國家外匯管理局報送運用人民幣債券資金發(fā)放及貸款收回、投資的明細表
B．國際開發(fā)機構(gòu)發(fā)生糾紛時，適用中國法律
C．發(fā)行人因貸款無法及時收回或其他因素未按期償還人民幣的，則可從中國境內(nèi)調(diào)入外匯資金，并開立專用外匯賬戶
D．人民幣債券發(fā)行結(jié)束后，應(yīng)經(jīng)相關(guān)部門批準，才可以交易流通
68、關(guān)于發(fā)行監(jiān)管制度中的政府主導型，下列說法正確的是（ ）。
A．即核準制
B．核準制要求發(fā)行人在發(fā)行證券過程中，不僅要公開披露有關(guān)信息，而且必須符合一系列實質(zhì)性的條件
C．這種制度賦予監(jiān)管*決定權(quán)
D．不適合發(fā)展中國家
69、發(fā)行人應(yīng)依法與擔保人簽訂擔保合同，擔?？梢圆扇。ā 。┑男问?。
A．保證
B．抵押
C．質(zhì)押
D．
70、狹義上的投資銀行業(yè)務(wù)只限于某些資本市場活動，著重指一級市場上的（ ?。┑呢攧?wù)顧問。
A．承銷業(yè)務(wù)
B．并購業(yè)務(wù)
C．基金管理
D．融資業(yè)務(wù)
71、某上市公司近1個會計年度，經(jīng)審計的合并財務(wù)會計報表中總資產(chǎn)為18億元人民幣，總負債為8億元人民幣，下列屬于該上市公司重大資產(chǎn)重組行為的有（ ?。?BR> A．購買資產(chǎn)，總額為9.5億元人民幣
B．購買資產(chǎn)，凈額為4.5億元人民幣
C．出售資產(chǎn)，總額為7.5億元人民幣
D．出售資產(chǎn)，凈額為5.5億元人民幣
72、發(fā)行人應(yīng)針對不同的發(fā)行方式，披露預計發(fā)行上市的重要日期，主要包括（ ）。
A．詢價推介時間
B．定價公告刊登日期
C．申購日期和繳款日期
D．股票上市日期
73、關(guān)于"發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司的盈利能力具有可持續(xù)性"，下列說法正確的有（ ?。?。
A．不存在可能嚴重影響公司持續(xù)經(jīng)營的擔保、訴訟、仲裁或其他重大事項
B．高級管理人員和核心技術(shù)人員穩(wěn)定，近12個月未有發(fā)生重大不利變化
C．近3個會計年度連續(xù)盈利，扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤和扣除前的凈利潤相比，以低者作為計算依據(jù)
D．高級管理人員和核心技術(shù)人員穩(wěn)定，近6個月未有發(fā)生重大不利變化
74、國際推介的主要目的是（ ）。
A．查明投資者需求情況，保證重點推薦
B．使投資者了解發(fā)行人的情況，作出價格判斷
C．利用銷售計劃，形成投資者之間的競爭，大限度地提高價格評估
D．為發(fā)行人與投資者保持關(guān)系打下基礎(chǔ)
75、根據(jù)《證券法》的規(guī)定，股份有限公司申請股票上市的要求有（ ?。?。
A．股票經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)核準已公開發(fā)行
B．公司股本總額不少于人民幣3 000萬元
C．公開發(fā)行的股份達到公司股份總數(shù)的20％以上；公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為10％以上
D．公司近3年無重大違法行為，財務(wù)會計報告無虛假記載
76、審計風險由（ ?。┙M成。
A．意外風險
B．固有風險
C．控制風險
D．檢查風險
77、關(guān)于資本確定原則，下列說法正確的是（ ?。?。
A．公司在章程中要規(guī)定資本總額
B．公司在登記設(shè)立前認購或募集資金已足
C．公司在登記設(shè)立前必須認購股份完畢
D．資本確定原則只是針對股份有限公司
78、詢價對象如有下列（ ?。┣樾沃坏?，中國證券業(yè)協(xié)會應(yīng)當將其從詢價對象名單中去除。
A．不再符合《證券發(fā)行與承銷管理辦法》規(guī)定的條件
B．近12個月內(nèi)因違反相關(guān)監(jiān)督要求被監(jiān)管者談話3次以上
C．未按時提交年度總結(jié)報告
D．按照《證券發(fā)行與承銷管理辦法》的規(guī)定被中國證券業(yè)協(xié)會從詢價對象名單中去除的，自去除之日滿l2個月后
79、可交換公司債券的擔保物是預備用于交換的股票及其孽息，孽息具體包括（ ?。?BR> A．資本公積轉(zhuǎn)增股本
B．送股
C．分紅
D．派息
80、招股說明書中，發(fā)行人所披露的風險因素之一是財務(wù)風險，它包括（ ?。?BR> A．資產(chǎn)流動性風險
B．擔保等或有負債的風險
C．難以持續(xù)融資的風險
D．債務(wù)結(jié)構(gòu)不合理的風險
81、下列關(guān)于股東權(quán)利說法，正確的有（ ?。?BR> A．公司的股東權(quán)利如果濫用并對公司造成損失的，應(yīng)依法賠償
B．如果股東利用公司獨立法人的地位逃避債務(wù)，則應(yīng)對公司的債務(wù)承擔連帶責任
C．股東可以延期繳納股款
D．股東擁有超額表決權(quán)
82、下列屬于公司的特別決議的有（ ?。?BR> A．公司增加或減少注冊資本
B．董事會的工作報告
C．公司年度預算方案
D．公司的合并、分立
83、按照《公司法》規(guī)定，對有限責任公司和股份有限責任公司的互相變更要求，下面描述正確的是（ ）。
A．股份有限公司變更為有限責任公司時，公司變更前的債權(quán)、債務(wù)由變更后的有限責任公司繼承
B．有限責任公司變更為股份有限公司，應(yīng)當符合《公司法》規(guī)定的股份有限公司設(shè)立的條件
C．股份有限公司變更為有限責任公司，應(yīng)當符合《公司法》規(guī)定的有限責任公司設(shè)立的條件
D．有限責任公司變更為股份有限公司，折合的實收股本總額不得高于公司凈資產(chǎn)額。有限責任公司變更為股份有限公司，為增加資本公開發(fā)行時，應(yīng)當依法變更
84、上市公司申請發(fā)行新股必須具備的條件有（ ?。?。
A．公司股東在近3年內(nèi)沒有重大違法行為
B．公司在近3年內(nèi)連續(xù)盈利
C．前發(fā)行的股份已募足
D．與前發(fā)行股份的時間間隔在1年以上
85、首次公開發(fā)行股票招股說明書應(yīng)披露（ ）對發(fā)行人是否存在同業(yè)競爭和避免同業(yè)競爭有關(guān)措施的有效性所發(fā)表的意見。
A．發(fā)行人律師
B．主承銷商
C．發(fā)行人審計機構(gòu)
D．發(fā)行人董事會
86、股份有限公司增加資本的方式有（ ）。
A．向社會公眾發(fā)行股份
B．向現(xiàn)有股東配售股份
C．向現(xiàn)有股東派送紅股
D．以公積金轉(zhuǎn)增股本
87、企業(yè)債券發(fā)行的中介機構(gòu)主要有（ ?。?。
A．承銷商
B．發(fā)行人
C．擔保人
D．律師
88、屬于上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行條件中關(guān)于法入治理結(jié)構(gòu)的有（ ?。?。
A．公司章程合法有效，董事會、監(jiān)事會和獨立董事組織健全，能夠依法有效履行職責
B．現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級管理人員具備任職資格，符合《公司法》相關(guān)規(guī)定，且近24個月內(nèi)未收到過中國證監(jiān)會的行政處罰
C．上市公司與控制股東或?qū)嶋H控制人的人員、資產(chǎn)、財務(wù)分開，機構(gòu)、業(yè)務(wù)獨立，能夠自主經(jīng)營管理
D．近12個月內(nèi)不存在違規(guī)對外提供擔保的行為
89、上市公司召開股東大會時應(yīng)聘請律師對以下（ ?。﹩栴}出具法律意見并公告。
A．會議的召集、召開程序是否符合法律、行政法規(guī)、公司章程
B．出席會議人員的資格、召集人資格是否合法有效
C．會議的表決程序、表決結(jié)果是否合法有效
D．應(yīng)本公司要求對其他有關(guān)問題出具的法律意見
90、董事會有聘任或者解聘（ ?。┑臋?quán)利。
A．總經(jīng)理秘書
B．公司經(jīng)理
C．董事會秘書
D．監(jiān)事會成員
91、股份有限公司股東享有的權(quán)利有（ ）。
A．對公司的經(jīng)營行為進行監(jiān)督，提出建議或者質(zhì)詢
B．依其所認購的股份和人股方式繳納股款
C．公司終止或者清算時，按其所持有股份份額參加公司的分配
D．依照其所持有的股份份額行使表決權(quán)
92、擔任主承銷商的證券公司應(yīng)當重點關(guān)注下列哪些事項，并在盡職調(diào)查報告中予以說明?（ ?。?BR> A．公司現(xiàn)金流量凈增加額為負，且經(jīng)營性活動所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為負，可能出現(xiàn)支付困難
B．公司資金大量閑置，資金存放缺乏安全和有效的控制，或者大量資金用于委托理財
C．公司內(nèi)部控制制度存在較大缺陷
D．公司可能不具備可持續(xù)發(fā)展的能力，經(jīng)營存在重大不確定性
93、對占有單位的無形資產(chǎn)，應(yīng)區(qū)別下列情況評定重估價值（ ）。
A．外購的無形資產(chǎn)，根據(jù)購入成本以及該項資產(chǎn)具備的獲利能力評定重估價值
B．自創(chuàng)的或者自身擁有的無形資產(chǎn)，根據(jù)其形成時發(fā)生的實際成本及該項資產(chǎn)具備的獲利能力評定重估價值
C．自創(chuàng)的或者自身擁有的無形資產(chǎn)，只能根據(jù)其形成時發(fā)生的實際成本評定重估價值
D．自創(chuàng)的或者自身擁有的未單獨計算成本的無形資產(chǎn)，根據(jù)該項資產(chǎn)具有的獲利能力評定重估價值
94、（ ?。┦枪善背袖N中的禁止行為。
A．進行虛假或誤導投資者的廣告或者其他宣傳推介活動
B．披露的信息有虛假及誤導性陳述或重大遺漏
C．不正當競爭手段招攬承銷業(yè)務(wù)
D．違反相關(guān)規(guī)定撰寫或者發(fā)布投資價值研究報告
95、發(fā)起人以非貨幣性資產(chǎn)出資，應(yīng)將開展業(yè)務(wù)所必需的（ ?。┩度霐M發(fā)行上市公司。
A．固定資產(chǎn)
B．在建工程
C．無形資產(chǎn)
D．其他資產(chǎn)
96、采用發(fā)起設(shè)立方式的股份有限公司，發(fā)起人繳付全部出資后，應(yīng)當召開全體發(fā)起人大會。選舉（ ?。?，并通過公司章程草案。
A．董事會
B．監(jiān)事會
C．董事長
D．總經(jīng)理
97、關(guān)于資產(chǎn)支持證券的貸款服務(wù)機構(gòu)，下列說法正確的有（ ?。?BR> A．貸款服務(wù)機構(gòu)不能是資產(chǎn)支持證券的發(fā)起機構(gòu)
B．貸款服務(wù)機構(gòu)應(yīng)當制定詳細的政策和程序
C．貸款服務(wù)機構(gòu)服務(wù)費用應(yīng)當按照公平的市場交易條件和條款確定
D．中國銀監(jiān)會對資產(chǎn)支持證券實行風險檢查
98、以下關(guān)于股東的出席和代理出席股東大會，正確的是（ ?。?BR> A．股東可以親自出席會議，也可以委托代理人代為出席和表決
B．個人股東親自出席會議的，應(yīng)當出示本人身份證和持股憑證
C．法人股東法定代表人出席會議的，應(yīng)當出示本人身份證、能證明其具有法定代表人資格的有效證明和持股憑證
D．無記名股票持有人出席股東大會的，應(yīng)當于會議召開l0日前至股東大會閉會時止，將股票交存于公司
99、下列有關(guān)定向發(fā)行證券公司債券信息披露的表述，正確的是（ ?。?。
A．在債券存續(xù)期間，發(fā)行人應(yīng)在每個會計年度結(jié)束之日后四個月內(nèi)向持有債券的合格投資者披露年度報告，并報中國證監(jiān)會備案
B．發(fā)行人向合格投資者提供募集說明書及其他債券發(fā)行的相關(guān)信息，應(yīng)以非公開的方式披露
C．在債券存續(xù)期間，發(fā)行人應(yīng)在每個會計年度的上半年結(jié)束之日后兩個月內(nèi)向持有債券的合格投資者披露半年度報告，并報中國證監(jiān)會備案
D．發(fā)行人向合格投資者補充與定向發(fā)行債券相關(guān)的信息，應(yīng)確保所有參與認購的合格投資者有同等機會獲取。
100、股東大會決議分為（ ?。?BR> A．普通決議
B．特別決議
C．定期決議
D．臨時決議
本大題共60小題，每小題0．5分，共30分。判斷以下各小題的對錯，正確的為A，錯誤的為B。
101、中國證監(jiān)會自受理股票發(fā)行申請文件到作出決定的期限為6個月。（ ?。?BR> 102、發(fā)行的股份募足后，股份有限公司發(fā)起人應(yīng)當在15日內(nèi)主持召開創(chuàng)立大會，創(chuàng)立大會由認股人組成。創(chuàng)立大會應(yīng)有代表股份總數(shù)1／2以上的認股人出席，方可舉行。（ ?。?BR> 103、由于融資費用與融資額幾乎是同時發(fā)生的，因此，通常將融資費用視為融資額的抵減項，這樣，資本成本便成為資金的使用代價。（ ?。?BR> 104、如果申購資金不足，則不足部分對應(yīng)的申購為無效申購。（ ?。?BR> 105、監(jiān)事會和連續(xù)90日以上單獨或者合計持有公司20％以上股份的股東擁有補充召集權(quán)和補充主持權(quán)。（ ）
106、同一個公司，發(fā)行不同順序的債券時，其發(fā)行的不同債券得到的評級結(jié)果是一樣的。（ ?。?BR> 107、轉(zhuǎn)股價格越高，期權(quán)價值越低，可轉(zhuǎn)換公司債券的價值越高。（ ?。?BR> 108、申請發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券時，一定要報送發(fā)行人編制的盈利預測報告。（ ?。?BR> 109、向不特定對象發(fā)行的證券票面總值超過人民幣1億元的，應(yīng)由承銷團承銷。（ ?。?BR> 110、注冊會計師明知應(yīng)當出具保留意見和否定意見的審計報告時，不得以拒絕表示意見的審計報告代替。（ ?。?BR> 111、滬深證券交易所根據(jù)《公司法》等法律法規(guī)，對8股發(fā)行申請材料進行審核。（ ?。?BR> 112、憑證式國債在證券交易所債券市場和全國銀行間債券市場發(fā)行并交易。（ ?。?BR> 113、我國股票發(fā)行可以以低于股票面值金額的發(fā)行價格發(fā)行。（ ?。?BR> 114、速動比率是反映公司盈利能力的財務(wù)指標。（ ）
115、申請發(fā)行可交換公司債券的機構(gòu)無須經(jīng)資信評級機構(gòu)評級，只要債券信用級別良好即司。（ ）
116、股份有限公司設(shè)立的子公司不具有企業(yè)法人資格。（ ）
117、股份有限公司的設(shè)立必須經(jīng)過國務(wù)院授權(quán)的部門或者省級人民政府批準，即公司設(shè)立采取"注冊設(shè)立"的原則。（ ?。?BR> 118、申請憑證式國債承銷團成員資格的申請人要求營業(yè)網(wǎng)點在50個以上。（ ）
119、未經(jīng)授權(quán)或許可，不得以并購重組委委員名義對外公開發(fā)表言論及從事與并購重組委有關(guān)的工作。（ ?。?BR> 120、預先披露的招股說明書(申報稿)不是發(fā)行人發(fā)行股票的正式文件，不能含有價格信息，發(fā)行人不得據(jù)以發(fā)行股票。（ ?。?BR> 121、承銷團中的副主承銷商數(shù)量的規(guī)定為承銷金額在5億元以上、承銷團成員在10家以上可設(shè)2～3家副主承銷商。（ ?。?BR> 122、國有企業(yè)改建為股份有限公司的，發(fā)起人可以少于5人，但應(yīng)當采取募集設(shè)立方式。（ ?。?BR> 123、申請文件報送中國證監(jiān)會后主承銷商應(yīng)同時向外界透露有關(guān)本次發(fā)行任何信息。（ ?。?BR> 124、獨立董事可以在上市公司中擔任除總經(jīng)理以外的其他高級職務(wù)。（ ?。?BR> 125、無形市場是指通過證券經(jīng)營機構(gòu)柜臺這類非特定場所發(fā)行證券的發(fā)行市場組織形式。（ ?。?BR> 126、認股權(quán)的執(zhí)行增加公司的權(quán)益資本，同時改變其負債。（ ?。?BR> 127、對于一般法人配售的股票，自該公司股票上市之日起6個月方可上市流通。（ ?。?BR> 128、如果上市公司發(fā)行申請未核準，則自證監(jiān)會批復12個月后重新申請。（ ）
129、公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券需要提供擔保的，擔保可以為部分擔保。（ ）
130、國家開發(fā)銀行、中國進出口銀行、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行是不以盈利為目的的政策性銀行。（ ?。?BR> 131、更換后的律師或律師事務(wù)所應(yīng)對原法律意見書和律師工作報告的真實性和合法性發(fā)表意見。（ ?。?BR> 132、國債承銷團成員的資格有效期為5年，期滿后，成員資格依照相關(guān)規(guī)定再次審核。（ ?。?BR> 133、股票的上市推薦人應(yīng)當確保發(fā)行人的高級和中級管理人員了解法律、法規(guī)、交易所的《股票上市規(guī)則》及股票上市協(xié)議規(guī)定的董事的義務(wù)與責任。（ ?。?BR> 134、以募滿發(fā)行額為止中標商各自價格上的中標價格作為各中標商的終中標價，各種標價的認購價格是不同的，稱為以價格為標的的美國式招標。（ ?。?BR> 135、首次公開發(fā)行股票，可以通過向詢價對象詢價的方式確定股票發(fā)行價格，也可以通過發(fā)行人與主承銷商自主協(xié)商直接定價等其他合法可行的方式確定發(fā)行價格。（ ?。?BR> 136、發(fā)行人報送申請文件后，在中國證監(jiān)會核準前，發(fā)生應(yīng)予披露要項的，應(yīng)向中國證監(jiān)會書面說明情況，并及時修訂招股說明書及其摘要。（ ?。?BR> 137、股份有限公司的章程在公司登記注冊后生效，中止于公司清算時。（ ）
138、回售條款應(yīng)當就可轉(zhuǎn)換債券持有人可以行使回售權(quán)的年份作出約定，在募集說明書約定的可以行使回售權(quán)的年份內(nèi)，可轉(zhuǎn)換證券持有人每年可以行使回售權(quán)。（ ?。?BR> 139、企業(yè)應(yīng)當在提前10個工作日內(nèi)將短期融資券本息兌付信息發(fā)布于指定網(wǎng)站。（ ?。?BR> 140、可轉(zhuǎn)換公司債券持有人可按約定的條件在規(guī)定的轉(zhuǎn)股期內(nèi)隨時轉(zhuǎn)股，并于轉(zhuǎn)股完成后的首日成為發(fā)行人的股東。（ ?。?BR> 141、保薦機構(gòu)唆使、協(xié)助或者參與干擾發(fā)審委工作的，中國證監(jiān)會按照有關(guān)規(guī)定在6個月內(nèi)不受理該保薦機構(gòu)的推薦。（ ?。?BR> 142、股份有限公司破產(chǎn)按以下順序清償：第一，公司所欠稅款；第二，公司債務(wù)；第三，清算費用；第四，公司所欠職工工資和勞保費用。（ ?。?BR> 143、現(xiàn)金流量表反映了公司一定會計期間內(nèi)有關(guān)現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的流人和流出。（ ?。?BR> 144、詢價對象應(yīng)當獲得本次網(wǎng)下配售的股票持有期限不少于1個月，持有期自本次公開發(fā)行的股票上市之日起計算。（ ?。?BR> 145、改組為擬上市的股份有限公司一般需要聘請的中介機構(gòu)除了財務(wù)顧問之外還包括證券公司、證券交易所、證券托管銀行等。（ ）
146、首次公開發(fā)行股票招股說明書應(yīng)披露發(fā)行人律師對公司內(nèi)部控制的鑒證意見。（ ?。?BR> 147、發(fā)行人在招股意向書中未披露當期定期報告的主要會計數(shù)據(jù)及財務(wù)指標的，可以在上市公告書中披露，上市后不再披露當期定期報告。（ ?。?BR> 148、保險公司可以在證券交易所債券市場上參與記賬式國債的招標發(fā)行和競爭性定價過程。（ ?。?BR> 149、有限責任公司監(jiān)事會成員不少于5人。（ ）
150、記賬式國債的乙類承銷團資格之一是注冊資本不低于人民幣10億元的非存款類金融機構(gòu)。（ ?。?BR> 151、律師出具的法律意見書和律師工作報告是發(fā)行人首次公開發(fā)行股票的必要文件。（ ）
152、可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)換價值在不同的時點均是一樣的。（ ?。?BR> 153、因股權(quán)融資無須支付利息，所以，融資成本一般比債務(wù)融資成本低。（ ?。?BR> 154、我國的股份有限公司申請境外上市的，其凈資產(chǎn)不少于4億元人民幣。（ ?。?BR> 155、憑證式國債是我國國債的新品種。（ ）
156、首次公開發(fā)行股票，可以通過向詢價對象詢價的方式確定股票發(fā)行價格，也可以通過發(fā)行人與主承銷商自主協(xié)商直接定價等其他合法可行的方式確定發(fā)行價格。（ ?。?BR> 157、已設(shè)立的股份有限公司增加資本，申請發(fā)行境內(nèi)上市外資股時，應(yīng)符合的條件之一是公司近3年內(nèi)沒有重大違法行為。（ ?。?BR> 158、貼現(xiàn)屬于直接融資的范疇。（ ?。?BR> 159、我國目前遵循的是授權(quán)資本制的原則，不僅要求公司在章程中規(guī)定資本總額，而且要求在設(shè)立登記前認購或募足完畢。（ ?。?BR> 160、承銷協(xié)議和承銷團協(xié)議必須在發(fā)行價格確定前簽訂。（ ）
1、新股發(fā)行的信息披露中，關(guān)于債券方面的披露錯誤的有（ ）。
A．發(fā)行人應(yīng)披露近1期末的主要債項
B．發(fā)行人應(yīng)披露近3期末的主要債項
C．銀行借款
D．貸款用途
2、下列不屬于股東大會一般決議的是（ ?。?。
A．通過公司年度報表
B．通過公司年度預算方案
C．通過監(jiān)事會的工作報告
D．變更公司形式
3、證券公司申請保薦機構(gòu)資格，符合保薦代表人資格條件的從業(yè)人員不少于（ ）。
A．4人
B．5人
C．6人
D．7人
4、（ ?。Q定公司職工的聘用和解聘。
A．董事長
B．董事會
C．監(jiān)事會
D．經(jīng)理
5、A股發(fā)行定價分析報告的內(nèi)容應(yīng)不包括（ ）。
A．發(fā)行人的組織結(jié)構(gòu)
B．發(fā)行人在本行業(yè)中的地位
C．發(fā)行人主要產(chǎn)品的國內(nèi)外市場分析
D．發(fā)行人主要產(chǎn)品所處發(fā)展階段和技術(shù)含量
6、根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，企業(yè)集團財務(wù)公司如果發(fā)行金融債券，則其發(fā)行后尚未兌付的金融債券總額不可以超過其凈資產(chǎn)總額的（ ?。?BR> A．100％
B．80％
C．70％
D．90％
7、（ ）是通過市場調(diào)查，選擇一個或n個與評估對象相同或類似的資產(chǎn)作為比較對象，分析比較對象的成交價格和交易條件，進行對比調(diào)整，估算出資產(chǎn)價值的方法。
A．重置成本法
B．收益現(xiàn)值法
C．清算價格法
D．現(xiàn)行市價法
8、股份有限公司發(fā)行債券其凈資產(chǎn)額不低于人民幣（ ?。┤f元。
A．6 000
B．3 000
C．4 000
D．5 000
9、公司應(yīng)當自作出減少注冊資本決議之日起（ ?。┤諆?nèi)通知債權(quán)人，并于（ ?。┤諆?nèi)在報紙上公告。
A．10；20
B．10；30
C．20；30
D．15：30
10、已設(shè)立的股份有限公司增加資本，申請發(fā)行境內(nèi)上市外資股時，應(yīng)符合的條件為（ ）。
A．公司凈資產(chǎn)總值不低于1億元人民幣
B．公司近2年連續(xù)盈利
C．公司前發(fā)行的股份已經(jīng)募足，所得資金的用途與募股時確定的用途相符，并且資金使用效益良好
D．公司近2年沒有重大違法行為
11、地方政府債券面向記賬式國債承銷團招標發(fā)行，采用單一價格（ ?。┱袠朔绞?，招標標的為利率。
A．荷蘭式
B．美國式
C．混合式
D．英國式
12、上市公司在重大購買、出售、置換資產(chǎn)行為完成后（ ?。﹤€月內(nèi)，應(yīng)向所在地的中國證監(jiān)會派出機構(gòu)報送規(guī)范運作情況的報告。
A．3
B．6
C．9
D．12
13、目前證券交易所上市規(guī)則規(guī)定擬上市公司股本總額不少于人民幣（ ?。┰?。
A．5 000萬
B．1億
C．2億
D．5億
14、詢價增發(fā)、比例配售過程中，（ ?。┤?，主承銷商刊登《發(fā)行結(jié)果公告》。
A．T-1
B．T+1
C．T+2
D．T+3
15、股份有限公司注冊資本的低限額為人民幣（ ?。┰?。
A．100萬
B．200萬
C．400萬
D．500萬
16、國有企業(yè)、集體企業(yè)以及其他所有制形式的企業(yè)經(jīng)重組改制為股份有限公司后，向中國證監(jiān)會提出境外上市申請，凈資產(chǎn)不少于（ ）億元人民幣，過去l年稅后利潤不少于（ ?。┤f元人民幣。
A．5；5000
B．4；6000
C．3；500
D．2；600
17、企業(yè)改組為擬上市股份有限公司的程序不包括（ ?。?。
A．展開改組工作
B．召開股東大會
C．辦理工商注冊登記手續(xù)
D．發(fā)起人出資
18、記賬式國債是一種無紙化國債，主要借助于（ ?。﹣戆l(fā)行。
A．銀行間債券市場
B．商業(yè)銀行經(jīng)營網(wǎng)點
C．財政部國債服務(wù)部
D．證券交易所交易系統(tǒng)
19、2007年4月1日，某股份有限公司刊登招股說明書，上網(wǎng)定價發(fā)行3 500萬股，承銷期為4月1日～5月1日，公司注冊股本為7 500萬股，當年盈利預測中的利潤總額為2 323萬元，凈利潤為1 711萬元，那么，加權(quán)平均法下的每股收益為（ ?。?。
A．0.174元
B．0.179元
C．0.236元
D．0.243元
20、主板首次公開發(fā)行股票申請未獲核準的，自中國證監(jiān)會作出不予核準決定之日起（ ?。﹤€月后，發(fā)行人可再次提出股票發(fā)行申請。
A．1
B．3
C．6
D．12
21、下列關(guān)于股份有限公司公積金的陳述，正確的是（ ?。?。．
A．股份有限公司以超過股票票面金額的發(fā)行價格發(fā)行股份所得的溢價款應(yīng)當列為公司盈余公積金
B．公司的法定公積金用于彌補公司的虧損，擴大公司生產(chǎn)經(jīng)營或者轉(zhuǎn)為增加公司資本
C．公司資本公積金可以用于彌補公司的虧損
D．法定公積金轉(zhuǎn)為資本時，所留存的該項公積金不得少于轉(zhuǎn)增前公司注冊資本的30％
22、對于企業(yè)負債，一般規(guī)定償還期在（ ?。┑慕杩顬殚L期負債。
A．1年以上
B．2年以上
C．3年以上
D．5年以上
23、股份有限公司減少資本的，應(yīng)當自作出減資決議之日起（ ?。┤諆?nèi)通知債權(quán)人，并于（ ?。┤諆?nèi)在報紙上公告。
A．10；15
B．10；30
C．15；30
D．15：45
24、《公司法》規(guī)定，股份有限公司注冊資本的低限額為人民幣（ ?。┰?。．
A．500萬
B．2000萬
C．4000萬
D．5000萬
25、外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)設(shè)立外商投資企業(yè)，外國投資者應(yīng)自外商投資企業(yè)營業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日起（ ）個月內(nèi)向轉(zhuǎn)讓股權(quán)的股東或出售資產(chǎn)的境內(nèi)企業(yè)支付全部對價。
A．3
B．4
C．5
D．6
26、（ ?。┦侵竾匈Y產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)依據(jù)國家清產(chǎn)核資政策和有關(guān)財務(wù)會計制度規(guī)定，對企業(yè)申報的各項資產(chǎn)損益和資金摧賬進行認證。
A．價值重估
B．資金核實
C．清產(chǎn)核資
D．損益認定
27、發(fā)行人應(yīng)披露董事、監(jiān)事、高級管理人員及核心技術(shù)人員（ ?。陌l(fā)行人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)領(lǐng)取收人的情況，以及所享有的其他待遇和退休金計劃等。
A．近半年
B．近1年
C．近2年
D．近3年
28、發(fā)行人申請首次公開發(fā)行股票上市時，控股股東和實際控制人應(yīng)當（ ?。?。
A．自發(fā)行人股票上市之日起36個月內(nèi)，不轉(zhuǎn)讓或者委托他人管理其已直接和間接持有的發(fā)行人股份，也不由發(fā)行人回購該部分股份
B．自發(fā)行人股票上市之日起12個月內(nèi)，不轉(zhuǎn)讓或者委托他人管理其已直接和間接持有的發(fā)行人股份，但可由發(fā)行人回購該部分股份
C．自發(fā)行人股票上市之日起12個月內(nèi)，不轉(zhuǎn)讓或者委托他人管理其已直接和間接持有的發(fā)行人股份，也不由發(fā)行人回購該部分股份
D．自發(fā)行人股票上市之日起36個月內(nèi)，不轉(zhuǎn)讓或者委托他人管理其已直接和間接持有的發(fā)行人股份，但可由發(fā)行人回購該部分股份
29、公司公開發(fā)行股份前已發(fā)行的股份，自公司股票在證券交易所上市交易之日起（ ）內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。
A．1年
B．6個月
C．2年
D．3個月
30、盈利預測是在合理假設(shè)的基礎(chǔ)上，按照發(fā)行人正常的發(fā)展速度，本著（ ?。┑脑瓌t作出的。
A．誠實信用
B．責任明確
C．透明
D．審慎
31、某證券公司的經(jīng)營范圍僅限于證券經(jīng)紀業(yè)務(wù)，其凈資本不得低于人民幣（ ?。?。
A．1 000萬元
B．2 000萬元
C．5 000萬元
D．1億元
32、公司因?qū)⒐煞莳剟罱o公司員工而收購本公司股份的，不得超過本公司已發(fā)行股份總額的（ ）。
A．5％
B．1％
C．10％
D．15％
33、上市公司發(fā)行新股時，應(yīng)披露近（ ?。┠陜?nèi)資金募集情況。
A．3
B．5
C．7
D．10
34、如果持續(xù)督導期間發(fā)行人披露文件出現(xiàn)虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，則中國證監(jiān)局應(yīng)當自確認之日起（ ?。﹥?nèi)不再受理保薦。
A．3個月
B．6個月
C．12個月
D．24個月
35、（ ?。┑陌l(fā)行定價更能反映公司股票的內(nèi)在價值和投資風險。
A．核準制
B．計劃制
C．審核制
D．行政審批制
36、采用上網(wǎng)發(fā)行和對法人配售相結(jié)合的方式發(fā)行股票，用于配售部分的股票不得少于發(fā)行量的（ ）。
A．20％
B．30％
C．25％
D．35％
37、采用募集設(shè)立方式的，發(fā)起人應(yīng)于股款交足之后（ ?。┤諆?nèi)主持召開公司創(chuàng)立大會。發(fā)起人應(yīng)該在創(chuàng)立大會召開（ ?。┤涨皩h日期通知各認股人或予以公告。
A．15；30
B．30；30
C．15：15
D．30；15
38、股份有限公司的財務(wù)會計報告應(yīng)當在召開股東大會年會的（ ?。┤涨爸脗溆诒竟?，供股東查閱。
A．10
B．20
C．15
D．30
39、公開發(fā)行證券的公司信息披露規(guī)范不包括（ ）。
A．編報規(guī)則
B．內(nèi)容與格式準則'
C．規(guī)范問答
D．信息披露原則
40、根據(jù)《公司法》的規(guī)定，股東大會審議代表公司發(fā)行在外有表決權(quán)股份總數(shù)的（ ?。┮陨系墓蓶|的提案。
A．1％
B．3％
C．5％
D．10％
41、承銷商的（ ?。┮环矫嬷苯雨P(guān)系到其承銷風險和承銷利益，另一方面也直接關(guān)系到承銷商對招股說明書的保證責任。
A．協(xié)議書
B．承銷保證書
C．和發(fā)行人的合同
D．盡職調(diào)查
42、發(fā)行人在持續(xù)督導期間實際盈利低于盈利預測達（ ?。┮陨希袊C監(jiān)會可根據(jù)情節(jié)輕重，自確認之日起3個月到12個月內(nèi)不受理相關(guān)保薦代表人具體負責的推薦；情節(jié)特別嚴重的，撤銷相關(guān)人員的保薦代表人資格。
A．10％
B．20％
C．30％
D．50％
43、根據(jù)我國現(xiàn)行規(guī)定，下列通常不作為無形資產(chǎn)作價入股的是（ ?。?BR> A．商譽
B．非專利技術(shù)
C．土地使用權(quán)
D．商標權(quán)
44、下列有關(guān)證券公司公開發(fā)行債券募集說明書的表述中，錯誤的是（ ?。?。
A．募集說明書引用的經(jīng)審計的近1期財務(wù)會計資料在財務(wù)報告截至日后6個月內(nèi)有效
B．發(fā)行人應(yīng)在發(fā)行前2～5個工作日內(nèi)，將募集說明書摘要刊登于至少一種中國證監(jiān)會指定的報刊
C．發(fā)行人可將募集說明書全文及摘要刊登于其他網(wǎng)站和報刊，但不得早于在中國證監(jiān)會指定網(wǎng)站和報刊的披露
D．發(fā)行人可在特別情況下申請適當延長募集說明書的有效期限，但多不超過3個月
45、經(jīng)上海證券交易所同意后，發(fā)行人和主承銷商應(yīng)于（ ）日刊登《股份變動及增發(fā)股票上市公告書》。
A．T-2
B．T-1
C．T+1
D．T+2
46、公司因?qū)⒐煞莳剟罱o本公司職工而收購本公司股份的，其收購的資金來源應(yīng)當從公司的（ ?。┲兄С?。
A．稅前利潤
B．資本公積
C．盈余公積
D．稅后利潤
47、內(nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市，如發(fā)行人具備12個月活躍業(yè)務(wù)記錄，至少有300名股東，其中持股量高的5名及25名股東合計的持股量分別不得超過公眾持有的股本證券的（ ?。?BR> A．30％及50％
B．35％及40％
C．35％及50％
D．30％及40％
48、公司全體發(fā)起人的首次出資額不得低于注冊資本的（ ?。?，其余部分由發(fā)起人自公司成立之日起（ ?。┠陜?nèi)繳足。
A．10％；1
B．20％：2
C．20％；1
D．10％：2
49、2012年5月18日修訂的《證券發(fā)行與承銷管理辦法》中詢價對象不包括（ ?。?。
A．符合規(guī)定條件的證券投資基金管理公司、證券公司、信托投資公司、財務(wù)公司、保險機構(gòu)投資者、合格境外機構(gòu)投資者
B．主承銷商自主推薦的機構(gòu)和個人投資者
C．經(jīng)中國證監(jiān)會認可的其他投資者
D．個人投資者作為詢價對象應(yīng)當具備3年以上投資經(jīng)驗、較強的研究能力和風險承受能力
50、上市公司在本次發(fā)行議案經(jīng)董事會表決通過后，應(yīng)當在（ ?。﹥?nèi)報告證券交易所，公告召開股東大會的通知。
A．1個工作日
B．2個工作日
C．3個工作日
D．5個工作日
51、根據(jù)《公司法》的規(guī)定，股份有限公司的董事會成員可以為（ ?。┤?。
A．2
B．3
C．4
D．5
52、債券發(fā)行人有下列（ ?。┬袨榈?，將會受到中國人民銀行的處罰。
A．未經(jīng)中國人民銀行核準擅自發(fā)行金融債券
B．超規(guī)模發(fā)行金融債券
C．以不正當手段操縱市場價格、誤導投資者
D．以上都是
53、 如果上市公司同時既有重大購買資產(chǎn)行為，又有重大出售資產(chǎn)行為，且購買和出售的資產(chǎn)總額同時達到或超過上市公司近1個會計年度經(jīng)審計的（ ?。┙灰仔袨?，應(yīng)當報送中國證監(jiān)會發(fā)行審核委員會審核。
A．總資產(chǎn)的70％
B．總資產(chǎn)的50％
C．凈資產(chǎn)的70％
D．凈資產(chǎn)的50％
54、發(fā)行人與債券評級機構(gòu)就跟蹤評級的有關(guān)安排作出約定，并晚于（ ?。┣皩⒃u級跟蹤報告向市場公布。
A．4月30日
B．5月30日
C．7月30日
D．6月30日
55、發(fā)行人申請初次公開發(fā)行新股，發(fā)行前公司股本總額不少于人民幣（ ?。┤f元。
A．1 000
B．3 000
C．5 000
D．7 000
56、中國證監(jiān)會于2008年10月17日發(fā)布了（ ?。蟀l(fā)行人針對首次公開發(fā)行股票并上市，應(yīng)聘請具有保薦機構(gòu)資格的證券公司履行保薦職責。
A．《發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第27號一發(fā)行保薦書和發(fā)行保薦工作報告》
B．《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》
C．《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》
D．《上海證券交易所上市公司募集資金管理規(guī)定》
57、可轉(zhuǎn)換債券的發(fā)行人如果設(shè)定質(zhì)押的，則質(zhì)押財產(chǎn)的估值應(yīng)（ ）擔保金額，且估值應(yīng)（ ?。?。
A．低于；經(jīng)過有資格的評估機構(gòu)評估
B．低于；自行評估
C．不低于；經(jīng)過有資格的評估機構(gòu)評估
D．不低于；自行評估
58、上市公司近24個月曾公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，不能存在發(fā)行當年營業(yè)利潤比上年下降（ ?。┮陨系那樾巍?BR> A．10％
B．20％
C．50％
D．70％
59、分離交易的可轉(zhuǎn)換債券的期限（ ?。?BR> A．短期限為1年，無長期限限制
B．短期限為1年，長期限為6年
C．短期限為2年，無長期限限制
D．短期限為2年，長期限為6年
60、上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)，應(yīng)當提交（ ?。徍?。
A．發(fā)行審核委員會
B．證監(jiān)會
C．并購重組委員會
D．證券交易所
本大題共40小題，每小題l分，共40分。以下各小題所給出的四個選項中，至少有兩項符合題目要求。
61、中期票據(jù)發(fā)行文件中約定對投資者保護的機制有（ ）。
A．信用評級管理
B．應(yīng)對財務(wù)狀況惡化的有效措施
C．違約后清償安排
D．利率管理
62、首次公開發(fā)行股票輔導工作的總體目標有（ ?。?。
A．促進輔導機構(gòu)之間形成公開、公正、公平的競爭狀態(tài)
B．促進公司的董事會、監(jiān)事、高級管理人員全面理解發(fā)行上市的有關(guān)法律、法規(guī)
C．促進輔導機構(gòu)對象建立良好的公司治理結(jié)構(gòu)
D．促進輔導機構(gòu)及參與輔導工作的其他中介機構(gòu)履行勤勉盡責的義務(wù)
63、下列關(guān)于公司董事會中職工代表的說法，正確的有（ ）。
A．董事會中的職工代表可以由股東大會選舉產(chǎn)生
B．職工代表須由職工代表大會通過
C．董事會中必須有職工代表
D．董事會中的職工代表的任期不可以超過3年
64、下列關(guān)于證券公司債券上市與交易的表述，正確的是（ ?。?。
A．公開發(fā)行的債券應(yīng)當申請在證券交易所掛牌集中競價交易
B．合格投資者只能使用在登記結(jié)算公司注冊的證券賬戶進行債券的申購、受讓等投資活動，并填制債券的認購表或受讓表
C．證券公司債券只能由中國證券登記結(jié)算有限責任公司負責登記、托管和結(jié)算
D．上市的證券公司債券到期前1個月終止上市交易，由發(fā)行人辦理兌付事宜
65、投資銀行業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的具體要求包括（ ）。
A．加強投資銀行項目的內(nèi)核工作和質(zhì)量控制
B．加強投資銀行項目協(xié)議的管理，明確不同類別協(xié)議的簽署權(quán)限
C．加強投資銀行項目的集中管理和控制，對投資銀行項目實施合理的項目進度跟蹤、項目投入產(chǎn)出核算和項目利潤分配等措施
D．建立科學、規(guī)范、統(tǒng)一的發(fā)行人質(zhì)量評價體系
66、個人申請保薦代表人資格應(yīng)當（ ）。
A．具備3年以上保薦相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)歷
B．參加中國證監(jiān)會認可的保薦代表人勝任能力考試且成績合格有效
C．近3年未受到中國證監(jiān)會的行政處罰
D．未負有數(shù)額較大的到期未清償債務(wù)
67、下列關(guān)于國際開發(fā)機構(gòu)發(fā)行人民幣債券的說法正確的有（ ?。?BR> A．發(fā)行人須在每季度末向國家外匯管理局報送運用人民幣債券資金發(fā)放及貸款收回、投資的明細表
B．國際開發(fā)機構(gòu)發(fā)生糾紛時，適用中國法律
C．發(fā)行人因貸款無法及時收回或其他因素未按期償還人民幣的，則可從中國境內(nèi)調(diào)入外匯資金，并開立專用外匯賬戶
D．人民幣債券發(fā)行結(jié)束后，應(yīng)經(jīng)相關(guān)部門批準，才可以交易流通
68、關(guān)于發(fā)行監(jiān)管制度中的政府主導型，下列說法正確的是（ ）。
A．即核準制
B．核準制要求發(fā)行人在發(fā)行證券過程中，不僅要公開披露有關(guān)信息，而且必須符合一系列實質(zhì)性的條件
C．這種制度賦予監(jiān)管*決定權(quán)
D．不適合發(fā)展中國家
69、發(fā)行人應(yīng)依法與擔保人簽訂擔保合同，擔?？梢圆扇。ā 。┑男问?。
A．保證
B．抵押
C．質(zhì)押
D．
70、狹義上的投資銀行業(yè)務(wù)只限于某些資本市場活動，著重指一級市場上的（ ?。┑呢攧?wù)顧問。
A．承銷業(yè)務(wù)
B．并購業(yè)務(wù)
C．基金管理
D．融資業(yè)務(wù)
71、某上市公司近1個會計年度，經(jīng)審計的合并財務(wù)會計報表中總資產(chǎn)為18億元人民幣，總負債為8億元人民幣，下列屬于該上市公司重大資產(chǎn)重組行為的有（ ?。?BR> A．購買資產(chǎn)，總額為9.5億元人民幣
B．購買資產(chǎn)，凈額為4.5億元人民幣
C．出售資產(chǎn)，總額為7.5億元人民幣
D．出售資產(chǎn)，凈額為5.5億元人民幣
72、發(fā)行人應(yīng)針對不同的發(fā)行方式，披露預計發(fā)行上市的重要日期，主要包括（ ）。
A．詢價推介時間
B．定價公告刊登日期
C．申購日期和繳款日期
D．股票上市日期
73、關(guān)于"發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司的盈利能力具有可持續(xù)性"，下列說法正確的有（ ?。?。
A．不存在可能嚴重影響公司持續(xù)經(jīng)營的擔保、訴訟、仲裁或其他重大事項
B．高級管理人員和核心技術(shù)人員穩(wěn)定，近12個月未有發(fā)生重大不利變化
C．近3個會計年度連續(xù)盈利，扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤和扣除前的凈利潤相比，以低者作為計算依據(jù)
D．高級管理人員和核心技術(shù)人員穩(wěn)定，近6個月未有發(fā)生重大不利變化
74、國際推介的主要目的是（ ）。
A．查明投資者需求情況，保證重點推薦
B．使投資者了解發(fā)行人的情況，作出價格判斷
C．利用銷售計劃，形成投資者之間的競爭，大限度地提高價格評估
D．為發(fā)行人與投資者保持關(guān)系打下基礎(chǔ)
75、根據(jù)《證券法》的規(guī)定，股份有限公司申請股票上市的要求有（ ?。?。
A．股票經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)核準已公開發(fā)行
B．公司股本總額不少于人民幣3 000萬元
C．公開發(fā)行的股份達到公司股份總數(shù)的20％以上；公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為10％以上
D．公司近3年無重大違法行為，財務(wù)會計報告無虛假記載
76、審計風險由（ ?。┙M成。
A．意外風險
B．固有風險
C．控制風險
D．檢查風險
77、關(guān)于資本確定原則，下列說法正確的是（ ?。?。
A．公司在章程中要規(guī)定資本總額
B．公司在登記設(shè)立前認購或募集資金已足
C．公司在登記設(shè)立前必須認購股份完畢
D．資本確定原則只是針對股份有限公司
78、詢價對象如有下列（ ?。┣樾沃坏?，中國證券業(yè)協(xié)會應(yīng)當將其從詢價對象名單中去除。
A．不再符合《證券發(fā)行與承銷管理辦法》規(guī)定的條件
B．近12個月內(nèi)因違反相關(guān)監(jiān)督要求被監(jiān)管者談話3次以上
C．未按時提交年度總結(jié)報告
D．按照《證券發(fā)行與承銷管理辦法》的規(guī)定被中國證券業(yè)協(xié)會從詢價對象名單中去除的，自去除之日滿l2個月后
79、可交換公司債券的擔保物是預備用于交換的股票及其孽息，孽息具體包括（ ?。?BR> A．資本公積轉(zhuǎn)增股本
B．送股
C．分紅
D．派息
80、招股說明書中，發(fā)行人所披露的風險因素之一是財務(wù)風險，它包括（ ?。?BR> A．資產(chǎn)流動性風險
B．擔保等或有負債的風險
C．難以持續(xù)融資的風險
D．債務(wù)結(jié)構(gòu)不合理的風險
81、下列關(guān)于股東權(quán)利說法，正確的有（ ?。?BR> A．公司的股東權(quán)利如果濫用并對公司造成損失的，應(yīng)依法賠償
B．如果股東利用公司獨立法人的地位逃避債務(wù)，則應(yīng)對公司的債務(wù)承擔連帶責任
C．股東可以延期繳納股款
D．股東擁有超額表決權(quán)
82、下列屬于公司的特別決議的有（ ?。?BR> A．公司增加或減少注冊資本
B．董事會的工作報告
C．公司年度預算方案
D．公司的合并、分立
83、按照《公司法》規(guī)定，對有限責任公司和股份有限責任公司的互相變更要求，下面描述正確的是（ ）。
A．股份有限公司變更為有限責任公司時，公司變更前的債權(quán)、債務(wù)由變更后的有限責任公司繼承
B．有限責任公司變更為股份有限公司，應(yīng)當符合《公司法》規(guī)定的股份有限公司設(shè)立的條件
C．股份有限公司變更為有限責任公司，應(yīng)當符合《公司法》規(guī)定的有限責任公司設(shè)立的條件
D．有限責任公司變更為股份有限公司，折合的實收股本總額不得高于公司凈資產(chǎn)額。有限責任公司變更為股份有限公司，為增加資本公開發(fā)行時，應(yīng)當依法變更
84、上市公司申請發(fā)行新股必須具備的條件有（ ?。?。
A．公司股東在近3年內(nèi)沒有重大違法行為
B．公司在近3年內(nèi)連續(xù)盈利
C．前發(fā)行的股份已募足
D．與前發(fā)行股份的時間間隔在1年以上
85、首次公開發(fā)行股票招股說明書應(yīng)披露（ ）對發(fā)行人是否存在同業(yè)競爭和避免同業(yè)競爭有關(guān)措施的有效性所發(fā)表的意見。
A．發(fā)行人律師
B．主承銷商
C．發(fā)行人審計機構(gòu)
D．發(fā)行人董事會
86、股份有限公司增加資本的方式有（ ）。
A．向社會公眾發(fā)行股份
B．向現(xiàn)有股東配售股份
C．向現(xiàn)有股東派送紅股
D．以公積金轉(zhuǎn)增股本
87、企業(yè)債券發(fā)行的中介機構(gòu)主要有（ ?。?。
A．承銷商
B．發(fā)行人
C．擔保人
D．律師
88、屬于上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行條件中關(guān)于法入治理結(jié)構(gòu)的有（ ?。?。
A．公司章程合法有效，董事會、監(jiān)事會和獨立董事組織健全，能夠依法有效履行職責
B．現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級管理人員具備任職資格，符合《公司法》相關(guān)規(guī)定，且近24個月內(nèi)未收到過中國證監(jiān)會的行政處罰
C．上市公司與控制股東或?qū)嶋H控制人的人員、資產(chǎn)、財務(wù)分開，機構(gòu)、業(yè)務(wù)獨立，能夠自主經(jīng)營管理
D．近12個月內(nèi)不存在違規(guī)對外提供擔保的行為
89、上市公司召開股東大會時應(yīng)聘請律師對以下（ ?。﹩栴}出具法律意見并公告。
A．會議的召集、召開程序是否符合法律、行政法規(guī)、公司章程
B．出席會議人員的資格、召集人資格是否合法有效
C．會議的表決程序、表決結(jié)果是否合法有效
D．應(yīng)本公司要求對其他有關(guān)問題出具的法律意見
90、董事會有聘任或者解聘（ ?。┑臋?quán)利。
A．總經(jīng)理秘書
B．公司經(jīng)理
C．董事會秘書
D．監(jiān)事會成員
91、股份有限公司股東享有的權(quán)利有（ ）。
A．對公司的經(jīng)營行為進行監(jiān)督，提出建議或者質(zhì)詢
B．依其所認購的股份和人股方式繳納股款
C．公司終止或者清算時，按其所持有股份份額參加公司的分配
D．依照其所持有的股份份額行使表決權(quán)
92、擔任主承銷商的證券公司應(yīng)當重點關(guān)注下列哪些事項，并在盡職調(diào)查報告中予以說明?（ ?。?BR> A．公司現(xiàn)金流量凈增加額為負，且經(jīng)營性活動所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為負，可能出現(xiàn)支付困難
B．公司資金大量閑置，資金存放缺乏安全和有效的控制，或者大量資金用于委托理財
C．公司內(nèi)部控制制度存在較大缺陷
D．公司可能不具備可持續(xù)發(fā)展的能力，經(jīng)營存在重大不確定性
93、對占有單位的無形資產(chǎn)，應(yīng)區(qū)別下列情況評定重估價值（ ）。
A．外購的無形資產(chǎn)，根據(jù)購入成本以及該項資產(chǎn)具備的獲利能力評定重估價值
B．自創(chuàng)的或者自身擁有的無形資產(chǎn)，根據(jù)其形成時發(fā)生的實際成本及該項資產(chǎn)具備的獲利能力評定重估價值
C．自創(chuàng)的或者自身擁有的無形資產(chǎn)，只能根據(jù)其形成時發(fā)生的實際成本評定重估價值
D．自創(chuàng)的或者自身擁有的未單獨計算成本的無形資產(chǎn)，根據(jù)該項資產(chǎn)具有的獲利能力評定重估價值
94、（ ?。┦枪善背袖N中的禁止行為。
A．進行虛假或誤導投資者的廣告或者其他宣傳推介活動
B．披露的信息有虛假及誤導性陳述或重大遺漏
C．不正當競爭手段招攬承銷業(yè)務(wù)
D．違反相關(guān)規(guī)定撰寫或者發(fā)布投資價值研究報告
95、發(fā)起人以非貨幣性資產(chǎn)出資，應(yīng)將開展業(yè)務(wù)所必需的（ ?。┩度霐M發(fā)行上市公司。
A．固定資產(chǎn)
B．在建工程
C．無形資產(chǎn)
D．其他資產(chǎn)
96、采用發(fā)起設(shè)立方式的股份有限公司，發(fā)起人繳付全部出資后，應(yīng)當召開全體發(fā)起人大會。選舉（ ?。?，并通過公司章程草案。
A．董事會
B．監(jiān)事會
C．董事長
D．總經(jīng)理
97、關(guān)于資產(chǎn)支持證券的貸款服務(wù)機構(gòu)，下列說法正確的有（ ?。?BR> A．貸款服務(wù)機構(gòu)不能是資產(chǎn)支持證券的發(fā)起機構(gòu)
B．貸款服務(wù)機構(gòu)應(yīng)當制定詳細的政策和程序
C．貸款服務(wù)機構(gòu)服務(wù)費用應(yīng)當按照公平的市場交易條件和條款確定
D．中國銀監(jiān)會對資產(chǎn)支持證券實行風險檢查
98、以下關(guān)于股東的出席和代理出席股東大會，正確的是（ ?。?BR> A．股東可以親自出席會議，也可以委托代理人代為出席和表決
B．個人股東親自出席會議的，應(yīng)當出示本人身份證和持股憑證
C．法人股東法定代表人出席會議的，應(yīng)當出示本人身份證、能證明其具有法定代表人資格的有效證明和持股憑證
D．無記名股票持有人出席股東大會的，應(yīng)當于會議召開l0日前至股東大會閉會時止，將股票交存于公司
99、下列有關(guān)定向發(fā)行證券公司債券信息披露的表述，正確的是（ ?。?。
A．在債券存續(xù)期間，發(fā)行人應(yīng)在每個會計年度結(jié)束之日后四個月內(nèi)向持有債券的合格投資者披露年度報告，并報中國證監(jiān)會備案
B．發(fā)行人向合格投資者提供募集說明書及其他債券發(fā)行的相關(guān)信息，應(yīng)以非公開的方式披露
C．在債券存續(xù)期間，發(fā)行人應(yīng)在每個會計年度的上半年結(jié)束之日后兩個月內(nèi)向持有債券的合格投資者披露半年度報告，并報中國證監(jiān)會備案
D．發(fā)行人向合格投資者補充與定向發(fā)行債券相關(guān)的信息，應(yīng)確保所有參與認購的合格投資者有同等機會獲取。
100、股東大會決議分為（ ?。?BR> A．普通決議
B．特別決議
C．定期決議
D．臨時決議
本大題共60小題，每小題0．5分，共30分。判斷以下各小題的對錯，正確的為A，錯誤的為B。
101、中國證監(jiān)會自受理股票發(fā)行申請文件到作出決定的期限為6個月。（ ?。?BR> 102、發(fā)行的股份募足后，股份有限公司發(fā)起人應(yīng)當在15日內(nèi)主持召開創(chuàng)立大會，創(chuàng)立大會由認股人組成。創(chuàng)立大會應(yīng)有代表股份總數(shù)1／2以上的認股人出席，方可舉行。（ ?。?BR> 103、由于融資費用與融資額幾乎是同時發(fā)生的，因此，通常將融資費用視為融資額的抵減項，這樣，資本成本便成為資金的使用代價。（ ?。?BR> 104、如果申購資金不足，則不足部分對應(yīng)的申購為無效申購。（ ?。?BR> 105、監(jiān)事會和連續(xù)90日以上單獨或者合計持有公司20％以上股份的股東擁有補充召集權(quán)和補充主持權(quán)。（ ）
106、同一個公司，發(fā)行不同順序的債券時，其發(fā)行的不同債券得到的評級結(jié)果是一樣的。（ ?。?BR> 107、轉(zhuǎn)股價格越高，期權(quán)價值越低，可轉(zhuǎn)換公司債券的價值越高。（ ?。?BR> 108、申請發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券時，一定要報送發(fā)行人編制的盈利預測報告。（ ?。?BR> 109、向不特定對象發(fā)行的證券票面總值超過人民幣1億元的，應(yīng)由承銷團承銷。（ ?。?BR> 110、注冊會計師明知應(yīng)當出具保留意見和否定意見的審計報告時，不得以拒絕表示意見的審計報告代替。（ ?。?BR> 111、滬深證券交易所根據(jù)《公司法》等法律法規(guī)，對8股發(fā)行申請材料進行審核。（ ?。?BR> 112、憑證式國債在證券交易所債券市場和全國銀行間債券市場發(fā)行并交易。（ ?。?BR> 113、我國股票發(fā)行可以以低于股票面值金額的發(fā)行價格發(fā)行。（ ?。?BR> 114、速動比率是反映公司盈利能力的財務(wù)指標。（ ）
115、申請發(fā)行可交換公司債券的機構(gòu)無須經(jīng)資信評級機構(gòu)評級，只要債券信用級別良好即司。（ ）
116、股份有限公司設(shè)立的子公司不具有企業(yè)法人資格。（ ）
117、股份有限公司的設(shè)立必須經(jīng)過國務(wù)院授權(quán)的部門或者省級人民政府批準，即公司設(shè)立采取"注冊設(shè)立"的原則。（ ?。?BR> 118、申請憑證式國債承銷團成員資格的申請人要求營業(yè)網(wǎng)點在50個以上。（ ）
119、未經(jīng)授權(quán)或許可，不得以并購重組委委員名義對外公開發(fā)表言論及從事與并購重組委有關(guān)的工作。（ ?。?BR> 120、預先披露的招股說明書(申報稿)不是發(fā)行人發(fā)行股票的正式文件，不能含有價格信息，發(fā)行人不得據(jù)以發(fā)行股票。（ ?。?BR> 121、承銷團中的副主承銷商數(shù)量的規(guī)定為承銷金額在5億元以上、承銷團成員在10家以上可設(shè)2～3家副主承銷商。（ ?。?BR> 122、國有企業(yè)改建為股份有限公司的，發(fā)起人可以少于5人，但應(yīng)當采取募集設(shè)立方式。（ ?。?BR> 123、申請文件報送中國證監(jiān)會后主承銷商應(yīng)同時向外界透露有關(guān)本次發(fā)行任何信息。（ ?。?BR> 124、獨立董事可以在上市公司中擔任除總經(jīng)理以外的其他高級職務(wù)。（ ?。?BR> 125、無形市場是指通過證券經(jīng)營機構(gòu)柜臺這類非特定場所發(fā)行證券的發(fā)行市場組織形式。（ ?。?BR> 126、認股權(quán)的執(zhí)行增加公司的權(quán)益資本，同時改變其負債。（ ?。?BR> 127、對于一般法人配售的股票，自該公司股票上市之日起6個月方可上市流通。（ ?。?BR> 128、如果上市公司發(fā)行申請未核準，則自證監(jiān)會批復12個月后重新申請。（ ）
129、公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券需要提供擔保的，擔保可以為部分擔保。（ ）
130、國家開發(fā)銀行、中國進出口銀行、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行是不以盈利為目的的政策性銀行。（ ?。?BR> 131、更換后的律師或律師事務(wù)所應(yīng)對原法律意見書和律師工作報告的真實性和合法性發(fā)表意見。（ ?。?BR> 132、國債承銷團成員的資格有效期為5年，期滿后，成員資格依照相關(guān)規(guī)定再次審核。（ ?。?BR> 133、股票的上市推薦人應(yīng)當確保發(fā)行人的高級和中級管理人員了解法律、法規(guī)、交易所的《股票上市規(guī)則》及股票上市協(xié)議規(guī)定的董事的義務(wù)與責任。（ ?。?BR> 134、以募滿發(fā)行額為止中標商各自價格上的中標價格作為各中標商的終中標價，各種標價的認購價格是不同的，稱為以價格為標的的美國式招標。（ ?。?BR> 135、首次公開發(fā)行股票，可以通過向詢價對象詢價的方式確定股票發(fā)行價格，也可以通過發(fā)行人與主承銷商自主協(xié)商直接定價等其他合法可行的方式確定發(fā)行價格。（ ?。?BR> 136、發(fā)行人報送申請文件后，在中國證監(jiān)會核準前，發(fā)生應(yīng)予披露要項的，應(yīng)向中國證監(jiān)會書面說明情況，并及時修訂招股說明書及其摘要。（ ?。?BR> 137、股份有限公司的章程在公司登記注冊后生效，中止于公司清算時。（ ）
138、回售條款應(yīng)當就可轉(zhuǎn)換債券持有人可以行使回售權(quán)的年份作出約定，在募集說明書約定的可以行使回售權(quán)的年份內(nèi)，可轉(zhuǎn)換證券持有人每年可以行使回售權(quán)。（ ?。?BR> 139、企業(yè)應(yīng)當在提前10個工作日內(nèi)將短期融資券本息兌付信息發(fā)布于指定網(wǎng)站。（ ?。?BR> 140、可轉(zhuǎn)換公司債券持有人可按約定的條件在規(guī)定的轉(zhuǎn)股期內(nèi)隨時轉(zhuǎn)股，并于轉(zhuǎn)股完成后的首日成為發(fā)行人的股東。（ ?。?BR> 141、保薦機構(gòu)唆使、協(xié)助或者參與干擾發(fā)審委工作的，中國證監(jiān)會按照有關(guān)規(guī)定在6個月內(nèi)不受理該保薦機構(gòu)的推薦。（ ?。?BR> 142、股份有限公司破產(chǎn)按以下順序清償：第一，公司所欠稅款；第二，公司債務(wù)；第三，清算費用；第四，公司所欠職工工資和勞保費用。（ ?。?BR> 143、現(xiàn)金流量表反映了公司一定會計期間內(nèi)有關(guān)現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的流人和流出。（ ?。?BR> 144、詢價對象應(yīng)當獲得本次網(wǎng)下配售的股票持有期限不少于1個月，持有期自本次公開發(fā)行的股票上市之日起計算。（ ?。?BR> 145、改組為擬上市的股份有限公司一般需要聘請的中介機構(gòu)除了財務(wù)顧問之外還包括證券公司、證券交易所、證券托管銀行等。（ ）
146、首次公開發(fā)行股票招股說明書應(yīng)披露發(fā)行人律師對公司內(nèi)部控制的鑒證意見。（ ?。?BR> 147、發(fā)行人在招股意向書中未披露當期定期報告的主要會計數(shù)據(jù)及財務(wù)指標的，可以在上市公告書中披露，上市后不再披露當期定期報告。（ ?。?BR> 148、保險公司可以在證券交易所債券市場上參與記賬式國債的招標發(fā)行和競爭性定價過程。（ ?。?BR> 149、有限責任公司監(jiān)事會成員不少于5人。（ ）
150、記賬式國債的乙類承銷團資格之一是注冊資本不低于人民幣10億元的非存款類金融機構(gòu)。（ ?。?BR> 151、律師出具的法律意見書和律師工作報告是發(fā)行人首次公開發(fā)行股票的必要文件。（ ）
152、可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)換價值在不同的時點均是一樣的。（ ?。?BR> 153、因股權(quán)融資無須支付利息，所以，融資成本一般比債務(wù)融資成本低。（ ?。?BR> 154、我國的股份有限公司申請境外上市的，其凈資產(chǎn)不少于4億元人民幣。（ ?。?BR> 155、憑證式國債是我國國債的新品種。（ ）
156、首次公開發(fā)行股票，可以通過向詢價對象詢價的方式確定股票發(fā)行價格，也可以通過發(fā)行人與主承銷商自主協(xié)商直接定價等其他合法可行的方式確定發(fā)行價格。（ ?。?BR> 157、已設(shè)立的股份有限公司增加資本，申請發(fā)行境內(nèi)上市外資股時，應(yīng)符合的條件之一是公司近3年內(nèi)沒有重大違法行為。（ ?。?BR> 158、貼現(xiàn)屬于直接融資的范疇。（ ?。?BR> 159、我國目前遵循的是授權(quán)資本制的原則，不僅要求公司在章程中規(guī)定資本總額，而且要求在設(shè)立登記前認購或募足完畢。（ ?。?BR> 160、承銷協(xié)議和承銷團協(xié)議必須在發(fā)行價格確定前簽訂。（ ）