中國(guó)人身保險(xiǎn)從業(yè)人員資格考試(CICE)
——中國(guó)壽險(xiǎn)理財(cái)規(guī)劃師資格課程
——中國(guó)員工福利規(guī)劃師資格課程
P3《企業(yè)年金理論與實(shí)務(wù)》
1.企業(yè)年金是由企業(yè)退休金計(jì)劃提供的養(yǎng)老金，其實(shí)質(zhì)是以延期支付方式存在的員工福利報(bào)酬和分享企業(yè)利潤(rùn)權(quán)益的一種形式，以下對(duì)企業(yè)年金的理解，正確的是( )。
①企業(yè)年金不屬于國(guó)家基本養(yǎng)老保險(xiǎn)或公共養(yǎng)老金范疇，是對(duì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的補(bǔ)充
②一般而言，是否建立企業(yè)年金是企業(yè)的自愿行為，是企業(yè)根據(jù)自身的經(jīng)濟(jì)實(shí)力和經(jīng)濟(jì)狀況建立的
③企業(yè)年金的目的是為員工退休后提供退休收入保障
④企業(yè)年金意味著繳費(fèi)完全由企業(yè)承擔(dān)，個(gè)人不需要繳費(fèi)
A.①②③B.①②④C.②③④D.①②③④
(答案：A.①②③;P3，4-7行)
2.2004年5月1日起施行的《企業(yè)年金試行辦法》規(guī)定，建立企業(yè)年金計(jì)劃必須滿足的條件包括( )。
①依法參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)并履行繳費(fèi)義務(wù)②具有相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)能力
③企業(yè)連續(xù)三年盈利④已建立集體協(xié)商機(jī)制
A.①②③B.①②④C.②③④D.①②③④
(答案：B.①②④;P3，2段)
3.老年風(fēng)險(xiǎn)包括收入降低風(fēng)險(xiǎn)、疾病風(fēng)險(xiǎn)、通脹風(fēng)險(xiǎn)和長(zhǎng)壽風(fēng)險(xiǎn)，其中長(zhǎng)壽風(fēng)險(xiǎn)的特征包括( )。
①不確定性②穩(wěn)定性
③風(fēng)險(xiǎn)的積累性④對(duì)老年經(jīng)濟(jì)安全的威脅性
A.①②③B.①②④C.②③④D.①③④
(答案：D.①③④;P18，2段1行)
4.世界銀行認(rèn)為一國(guó)社會(huì)保障體系的佳構(gòu)成是“三支柱的養(yǎng)老體系”，其中企業(yè)年金屬于( )。
A.第一支柱，是指由政府管理同時(shí)享有稅收優(yōu)惠政策的社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)
B.第二支柱，是指由政府推行的強(qiáng)制性的或由政府通過(guò)稅收優(yōu)惠政策鼓勵(lì)倡導(dǎo)的由非政府機(jī)構(gòu)管理的退休金計(jì)劃
C.第三支柱，是指?jìng)€(gè)人的自愿性儲(chǔ)蓄或保險(xiǎn)計(jì)劃
D.第四支柱，是指由家庭等非正規(guī)組織提供的養(yǎng)老金計(jì)劃
(答案：B.第二支柱，是指由政府推行的強(qiáng)制性的或由政府通過(guò)稅收優(yōu)惠政策鼓勵(lì)倡導(dǎo)的由非政府機(jī)構(gòu)管理的退休金計(jì)劃;P3，倒數(shù)1行)
5.根據(jù)企業(yè)年金計(jì)劃選擇的自由度，可以將企業(yè)年金劃分為強(qiáng)制性企業(yè)年金計(jì)劃和自愿性企業(yè)年金計(jì)劃。( )A.正確B.錯(cuò)誤
(答案：A.正確;P9，1行)
6.根據(jù)企業(yè)年金管理模式的差異，企業(yè)年金可以分為( )。
①信托基金型②契約型③內(nèi)部管理型④給付確定型
A.①②③B.①②④C.②③④D.①②③④
(答案：A.①②③;P7，倒3-4行)
7.信托基金型與基金會(huì)型企業(yè)年金基金都獨(dú)立于舉辦企業(yè)的自有資產(chǎn)，基金會(huì)型企業(yè)年金與信托制的大的區(qū)別是( )。
A.基金會(huì)型運(yùn)營(yíng)成本較高B.基金會(huì)不具有法人形式
C.基金會(huì)對(duì)于企業(yè)年金的管理權(quán)限較低D.基金會(huì)承擔(dān)的責(zé)任相對(duì)較低
(答案：B.基金會(huì)不具有法人形式;P8,5行)
8.企業(yè)年金可以分為給付確定型、繳費(fèi)確定型和混合型計(jì)劃，這一分類依據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)是( )。
A.根據(jù)管理模式的差異而劃分B.根據(jù)積累方式和支付方式的差異而劃分
C.根據(jù)強(qiáng)制程度不同而劃分D.根據(jù)集合程度不同而劃分
(答案：B.根據(jù)積累方式和支付方式的差異而劃分;P7,2行)
9.長(zhǎng)壽風(fēng)險(xiǎn)是老年人面臨的重要風(fēng)險(xiǎn)之一，其主要表現(xiàn)形式為( )。
①為退休養(yǎng)老生活積累的資產(chǎn)不充足②退休期間的“優(yōu)消費(fèi)策略”得不到實(shí)現(xiàn)
③受通貨膨脹和其他社會(huì)經(jīng)濟(jì)政策的影響較大④醫(yī)療費(fèi)用支出巨大
A.①②③B.①②④C.②③④D.①②③④
(答案：A.①②③;P18，3段1行)
10.大力發(fā)展企業(yè)年金有利于推動(dòng)金融深化，完善金融體系，活躍金融市場(chǎng)，具體體現(xiàn)在( )。
①為金融市場(chǎng)注入大規(guī)模的長(zhǎng)期資金，改善資本市場(chǎng)結(jié)構(gòu)②有利于機(jī)構(gòu)投資者的培育
③促進(jìn)金融市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)④加快金融市場(chǎng)的產(chǎn)品創(chuàng)新
A.①②③B.①②④C.②③④D.①②③④
(答案：D.①②③④;P24，17行)
11.企業(yè)年金作為人力資源管理的一種重要手段，其在人力資源管理中的作用表現(xiàn)在( )。
①提高企業(yè)薪酬體系的吸引力②完善企業(yè)治理結(jié)構(gòu)
③增加員工的企業(yè)歸屬感④提高員工工作的積極性
A.①②③B.①②④C.②③④D.①③④
(答案：D.①③④;P34，4行)
12.根據(jù)人力資源管理的不同需求，企業(yè)可以建立不同類型的企業(yè)年金計(jì)劃，一般而言，繳費(fèi)確定型( )計(jì)劃適合( )。
A.大型企業(yè)B.國(guó)有企業(yè)C.中小企業(yè)D.外資企業(yè)
(答案：C.中小企業(yè);P35，2段倒2行)
13.員工福利計(jì)劃的設(shè)計(jì)目標(biāo)具有多樣性，下列選項(xiàng)不是其設(shè)計(jì)目標(biāo)的為( )。
A.有利于成本控制B.有利于行政管理的便利
C.有利于實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)大化D.有利于調(diào)動(dòng)雇員的士氣
(答案：C.有利于實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)大化;P41，倒3行)
14.DB計(jì)劃中，雇員退休后可以領(lǐng)取到的養(yǎng)老金是由特定公式計(jì)算出來(lái)的，計(jì)算過(guò)程中通常需要考慮的因素包括：( )。①員工退休前一定年限工資水平②員工服務(wù)期限③替代率
A.①②B.①③C.②③D.①②③
(答案：D.①②③;P52，14行)
15.下列企業(yè)年金計(jì)劃不屬于DB型的是( )。
A.終平均收益額計(jì)劃B.薪酬延付計(jì)劃C.絕對(duì)收益額計(jì)劃D.雇傭期平均收益計(jì)劃
(答案：B.薪酬延付計(jì)劃;P53，7行)
16.與DB型計(jì)劃相比，DC計(jì)劃中雇員需要承擔(dān)更多的投資風(fēng)險(xiǎn)。( )
A.正確B.錯(cuò)誤
(答案：A.正確;P52，倒1行)
17.下列企業(yè)年金計(jì)劃屬于混合型計(jì)劃的是( )。
①現(xiàn)金余額養(yǎng)老金計(jì)劃②利潤(rùn)分享計(jì)劃③養(yǎng)老金平衡計(jì)劃④確定供款計(jì)劃
A.①②B.②③C.①③D.①④
(答案：C.①③;P55，11-16行)
18.DC計(jì)劃中員工的退休金待遇水平的決定因素包括( )。
①員工服務(wù)年限②繳款數(shù)額③投資收益情況④退休前的工資水平
A.①②B.②③C.①③D.①④
(答案：B.②③;P56，9行)
19.下列關(guān)于DB型和DC型計(jì)劃特點(diǎn)的比較中，正確的是( )。
①比較而言，DB型計(jì)劃的管理成本比DC型的要高②比較而言，DC型計(jì)劃的管理成本比DB型的要高
③比較而言，DB型計(jì)劃的便攜性比DC型的要強(qiáng)④比較而言，DC型計(jì)劃的便攜性比DB型的要強(qiáng)
A.①③B.②③C.③④D.②④
(答案：D.②④;P56，倒9行;p57,3行)
20.目前，世界各國(guó)企業(yè)年金計(jì)劃紛紛由DB型轉(zhuǎn)向DC型，主要原因是( )。
①金融環(huán)境逐漸成熟②人口老齡化日益嚴(yán)重
③勞動(dòng)力流動(dòng)性大大增強(qiáng)④人們投資理念逐步發(fā)生變化
A.①②③B.①②④C.②③④D.①②③④
(答案：D.①②③④;P62，倒8行)
21.對(duì)于中小企業(yè)而言，發(fā)展集合企業(yè)年金計(jì)劃的優(yōu)勢(shì)體現(xiàn)在( )。
①有利于降低企業(yè)年金成本②有利于有效發(fā)揮規(guī)模經(jīng)濟(jì)
③有利于企業(yè)年金持續(xù)運(yùn)營(yíng)④有利于防范外部經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)
A.①②③B.①②④C.②③④D.①②③④
(答案：A.①②③;P66，2段4、6、11行)
22.集合企業(yè)年金計(jì)劃中的后端集合的模式，是由某個(gè)發(fā)起人設(shè)立的，事先經(jīng)過(guò)監(jiān)管部門核準(zhǔn)發(fā)行的企業(yè)年金投資組合或共同基金，并通過(guò)向各受托人定向發(fā)行的方式，將眾多中小企業(yè)的企業(yè)年金基金集合起來(lái)進(jìn)行投資管理，其中發(fā)起人是( )。
A.受托人B.賬戶管理人
C.托管人D.投資管理人
(答案：D.投資管理人;P67，倒2行)
23.( )企業(yè)年金為典型的模式是保險(xiǎn)公司的年金保險(xiǎn)合同。
A.信托基金型B.基金會(huì)型C.互助型D.公司型
(答案：D.公司型;P71，倒9行)
24.信托制度產(chǎn)生于英國(guó)，在現(xiàn)代社會(huì)具有廣泛的應(yīng)用，其主要特點(diǎn)可以概括為( )。
①信托財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立性②信托制度的長(zhǎng)期規(guī)劃性
③對(duì)受益人利益的充分保護(hù)④信托關(guān)系的穩(wěn)定性
A.①②③B.①②④C.②③④D.①②③④
(答案：A.①②③;P84-85，小標(biāo)題)
25.影響企業(yè)年金管理模式選擇的因素主要有( )。
①法律體系和法律傳統(tǒng)②經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r
③金融市場(chǎng)特征④監(jiān)管體系和監(jiān)管構(gòu)架
A.①②③B.①②④C.②③④D.①②③④
(答案：D.①②③④;P72，倒7行)
26.企業(yè)年金信托管理模式的制度適應(yīng)性主要體現(xiàn)在( )。
①信托財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立性有利于保障企業(yè)年金基金安全
②企業(yè)年金基金受托人審慎原則有利于保護(hù)受益人利益
③嚴(yán)格的監(jiān)管體系與全面的信息披露要求，使企業(yè)年金基金的管理更加透明
④信托基金與資本市場(chǎng)的良性互動(dòng)有利于企業(yè)年金基金的保值增值
A.①②③B.①②④C.②③④D.①②③④
(答案：D.①②③④;P86，倒12行)
27.企業(yè)年金保險(xiǎn)合同管理模式的制度優(yōu)勢(shì)體現(xiàn)在( )。
①保險(xiǎn)產(chǎn)品有利于滿足計(jì)劃的風(fēng)險(xiǎn)與投資偏好
②龐大的銷售和服務(wù)網(wǎng)絡(luò)有利于滿足客戶服務(wù)要求
③有利于為企業(yè)提供員工福利的一攬子計(jì)劃
④企業(yè)年金資產(chǎn)獨(dú)立性有利于保障企業(yè)年金基金安全
A.①②③B.①②④C.②③④D.①②③④
(答案：A.①②③;P96，倒10行)
28.企業(yè)年金在繳費(fèi)階段涉及的稅種包括( )。
①企業(yè)所得稅②個(gè)人所得稅
③利息稅④遺產(chǎn)稅
A.①②B.②③C.③④D.①④
(答案：A.①②;P99，倒3行)
第29—31題為套題：
2009年12月國(guó)家稅務(wù)總局下發(fā)了《關(guān)于企業(yè)年金個(gè)人所得稅征收管理有關(guān)問(wèn)題的通知》(國(guó)稅函[2009]694號(hào))，《通知》對(duì)企業(yè)年金個(gè)人繳費(fèi)部分和企業(yè)繳費(fèi)部分做了相關(guān)規(guī)定。2011年9月1日起施行《個(gè)人所得稅法》規(guī)定：“工資、薪金所得以為每月收入額減除費(fèi)用三千五百元后的余額，為應(yīng)納稅所得額。”根據(jù)個(gè)人所得稅稅率表可知，全月應(yīng)納稅額不超過(guò)1500元的，稅率為3%，速算扣除數(shù)為0元;全月應(yīng)納稅額超過(guò)1500元至4500元，稅率為10%，速算扣除數(shù)為75元;全月應(yīng)納稅額超過(guò)4500元至9000元的，稅率為20%，速算扣除數(shù)為525元;全月應(yīng)納稅額超過(guò)9000元至35000元的，稅率為25%，速算扣除數(shù)為975元。請(qǐng)問(wèn)：
29.張先生2011年12月份的工資為6500元，繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)500元，企業(yè)年金繳費(fèi)為800元，企業(yè)為其按月繳納年金1200元，張先生當(dāng)月繳納的個(gè)人所得稅為( )。
A.211元B.175元C.272元D.131元
(答案A.211元;P109，倒5行)
(計(jì)算過(guò)程：工資薪酬方面：應(yīng)納稅所得額=6500-500-3500=2500元，適用稅率為10%，扣除數(shù)為75元，應(yīng)納個(gè)人所得為稅為2500*10%-75=175元;年金方面：應(yīng)納稅所得額=1200元，適用稅率為3%，扣除數(shù)為0元，應(yīng)納個(gè)人所得為稅為1200*3%-0=36元;上面兩方面總計(jì)為175+36=211元)
30.劉先生2011年12月份的工資為6500元，繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)500元，企業(yè)年金繳費(fèi)為800元，企業(yè)為其繳納2011年度企業(yè)年金為14400元，劉先生當(dāng)月繳納的個(gè)人所得稅為( )。
A.2720元B.175元C.2800元D.131元
(答案：C.2800元;P110，3行)
(計(jì)算過(guò)程：工資薪酬方面：應(yīng)納稅所得額=6500-500-3500=2500元，適用稅率為10%，扣除數(shù)為75元，應(yīng)納個(gè)人所得為稅為2500*10%-75=175元;年金方面：應(yīng)納稅所得額=14400元，適用稅率為25%，扣除數(shù)為975元，應(yīng)納個(gè)人所得為稅為14400*25%-975=2625元;上面兩方面總計(jì)為175+2625=2800元)
31.比較張先生和劉先生的個(gè)人所得稅繳納情況可知，按月繳納企業(yè)年金比按年繳納企業(yè)年金承擔(dān)的個(gè)人所得稅要( )。
A.多B.少C.一樣多D.不確定
(答案：B.少;P110，7行)
32.2011年5月1日，新修訂的( )開(kāi)始施行，該文件對(duì)企業(yè)年金基金投資比例、治理結(jié)構(gòu)、集合計(jì)劃和監(jiān)督檢查做了相應(yīng)調(diào)整。
A.《企業(yè)年金試行辦法》B.《企業(yè)年金基金管理試行辦法》
C.《集合企業(yè)年金辦法》D.《企業(yè)年金基金管理辦法》
(答案：D.《企業(yè)年金基金管理辦法》;P117，倒9行)
33.2010年我國(guó)企業(yè)年金資產(chǎn)規(guī)模約為2809億元，其中法人受托規(guī)模為1474.6億元，在法人受托資產(chǎn)中，( )所占份額大。
A.保險(xiǎn)公司B.商業(yè)銀行C.信托公司D.基金管理公司
(答案：A.保險(xiǎn)公司;P121，倒5行)
34.對(duì)于年齡結(jié)構(gòu)較為年輕，人員流動(dòng)性較強(qiáng)的企業(yè)，適合的企業(yè)年金計(jì)劃類型是( )。
A.DB型計(jì)劃B.DC型計(jì)劃C.混合型計(jì)劃D.集合型計(jì)劃
(答案：B.DC型計(jì)劃;P123，倒7行)
35.企業(yè)選擇DC型企業(yè)年金計(jì)劃的好處是( )。
A.DC型計(jì)劃可以減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)B.DC型計(jì)劃可以獲得確定的收益保證
C.投資風(fēng)險(xiǎn)主要由雇主承擔(dān)D.適合投資素質(zhì)和投資意識(shí)不高的人群
(答案：A.DC型計(jì)劃可以減輕企業(yè)負(fù)擔(dān);P127，8行)
36.企業(yè)年金理事會(huì)作為自然人的集合,其設(shè)立當(dāng)然沒(méi)有低注冊(cè)資本金和凈資產(chǎn)的要求,而企業(yè)年金理事會(huì)因處理信托事務(wù)而對(duì)第三人所負(fù)債務(wù)以及違法處分信托財(cái)產(chǎn)時(shí),每個(gè)理事以個(gè)人財(cái)產(chǎn)承擔(dān)賠償責(zé)任,這勢(shì)必會(huì)導(dǎo)致賠償能力的嚴(yán)重不足。這主要反映了企業(yè)年金理事會(huì)作為受托人面臨的如下問(wèn)題( )。
A.較重大的企業(yè)年金信托責(zé)任與財(cái)產(chǎn)賠償能力的不對(duì)等性
B.專業(yè)化的管理需要與企業(yè)年金理事會(huì)專業(yè)化程度的不匹配性
C.委托人的重要性與委托人缺位或越位的不吻合性
D.政府監(jiān)管的必要性與對(duì)監(jiān)管高成本與高難度的不協(xié)調(diào)性
(答案：A.較重大的企業(yè)年金信托責(zé)任與財(cái)產(chǎn)賠償能力的不對(duì)等性;P133，7行)
37.《企業(yè)年金基金管理辦法》規(guī)定，投資股票等權(quán)益類產(chǎn)品以及股票基金、混合基金、投資連結(jié)保險(xiǎn)產(chǎn)品的比例，不得高于投資組合企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)凈值的( )。
A.20%B.25%C.30%D.40%
(答案：C.30%;P136，4段3行)
38.企業(yè)年金管理合同一般包括( )。
①受托管理合同②托管合同
③賬戶管理合同④投資管理合同
A.①②③B.①②④C.②③④D.①②③④
(答案：D.①②③④;P169，2段)
39.企業(yè)年金投資約束也稱為投資限制，其包括的內(nèi)容有( )。
①流動(dòng)性要求②投資期限要求
③法律法規(guī)要求④其他特殊要求
A.①②③B.①②④C.②③④D.①②③④
(答案：D.①②③④;P187，倒5行)
40.企業(yè)年金基金受托管理反饋階段的主要工作內(nèi)容是( )。
①對(duì)投資績(jī)效進(jìn)行評(píng)估②需要時(shí)監(jiān)督運(yùn)作相關(guān)當(dāng)事人
③需要時(shí)更換相關(guān)當(dāng)事人④制作運(yùn)作報(bào)告
A.①②③B.①②④C.①③④D.①②③④
(答案：C.①③④;P202，4-5行)
41.企業(yè)年金基金賬戶管理的主要內(nèi)容包括( )。
①個(gè)人賬戶管理②向企業(yè)及員工提供查詢等信息服務(wù)
③企業(yè)賬戶管理④向監(jiān)管機(jī)構(gòu)提供查詢等信息服務(wù)
A.①②③B.②③④C.①③④D.①②④
(答案：A.①②③;P212，2-5行)
42.從賬戶管理的流程來(lái)看，企業(yè)年金基金個(gè)人賬戶管理包括的內(nèi)容是( )。
①設(shè)置計(jì)劃規(guī)則②建立賬戶
③變更賬戶信息④權(quán)益分配和計(jì)劃退出
A.①②③B.①②④C.①③④D.①②③④
(答案：D.①②③④;P213，2段1-2行)
43.企業(yè)年金賬戶管理系統(tǒng)由于計(jì)算機(jī)硬件老化導(dǎo)致延誤時(shí)機(jī)、使得系統(tǒng)運(yùn)作效率低下，給委托人和受托人帶來(lái)利益損失。這屬于企業(yè)年金賬戶管理人面臨的( )風(fēng)險(xiǎn)。
A.制度B.投資
C.獨(dú)立性D.技術(shù)
(答案：D.技術(shù)風(fēng)險(xiǎn);P228，倒6行)
44.企業(yè)年金的賬戶管理和經(jīng)營(yíng)行為是以一定的組織架構(gòu)為基礎(chǔ)的，賬戶管理人應(yīng)建立科學(xué)、高效的內(nèi)部管理架構(gòu)。這是企業(yè)年金賬戶管理人內(nèi)部控制的( )方法。
A.制度約束B(niǎo).組織約束
C.流程約束D.內(nèi)部稽核監(jiān)控和風(fēng)險(xiǎn)控制
(答案：B.組織約束;P231，3段1行)
45.企業(yè)年金賬戶管理人內(nèi)部控制的主要內(nèi)容包括( )。
①設(shè)置科學(xué)、規(guī)范的管理流程②賬戶管理系統(tǒng)的管理和風(fēng)險(xiǎn)控制
③企業(yè)年金賬戶計(jì)劃規(guī)則的應(yīng)用④確保信息和數(shù)據(jù)操作的準(zhǔn)確性和及時(shí)性
A.①②③B.①②④C.①③④D.①②③④
(答案：D.①②③④;P232，2段1行)
46.企業(yè)年金托管人對(duì)企業(yè)年金基金的保障作用體現(xiàn)在( )。
①保障企業(yè)年金基金的獨(dú)立性②保障企業(yè)年金基金的安全性
③監(jiān)督企業(yè)年金基金投資運(yùn)作④確保企業(yè)年金基金信息公開(kāi)透明
A.①②③B.①②④C.①③④D.①②③④
(答案：D.①②③④;P236，6-7行)
47.企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)賬戶的類型包括( )。
①資金賬戶②證券賬戶③結(jié)算賬戶④實(shí)物資產(chǎn)保管戶
A.①②③B.①②④C.①③④D.①②③④
(答案：B.①②④;P236，倒4行)
48.在企業(yè)年金基金投資管理中，重要的決策內(nèi)容包括( )。
①企業(yè)年金基金風(fēng)險(xiǎn)管理決策②企業(yè)年金基金資產(chǎn)配置決策
③企業(yè)年金基金股票投資組合決策④企業(yè)年金基金債券投資組合決策
A.①②③B.①②④C.①③④D.①②③④
(答案：D.①②③④;P254，倒7行)
49.企業(yè)年金基金作為“養(yǎng)命錢”，在到期后必須足額支付給受益人，否則將影響到企業(yè)年金計(jì)劃參與人正常的生活水平。因此企業(yè)年金投資不宜承受過(guò)高的風(fēng)險(xiǎn)，特別是要盡量避免可能發(fā)生的虧損。這是企業(yè)年金基金投資管理的( )原則。
A.安全性B.盈利性C.流動(dòng)性D.成長(zhǎng)性
(答案：A.安全性原則;P256，倒8行)
50.企業(yè)年金基金投資決策的流程包括( )。
①設(shè)定投資目標(biāo)②制定投資政策③實(shí)施資產(chǎn)配置④進(jìn)行政策研究
A.①②③B.①②④C.①③④D.①②③④
(答案：A.①②③;P258，10行)
51.在企業(yè)年金基金的投資管理中，投資管理人進(jìn)行的投資決策內(nèi)容與方法包括( )。
①戰(zhàn)略資產(chǎn)配置②戰(zhàn)術(shù)資產(chǎn)配置③權(quán)益類資產(chǎn)的投資決策④固定收益類資產(chǎn)的投資決策
A.①②③B.①②④C.②③④D.①②③④
(答案：C.②③④;P259，13行)
52.企業(yè)年金投資管理人在構(gòu)建債券投資組合時(shí)，需要考慮的因素有( )。
①根據(jù)利率預(yù)測(cè)決定債券投資組合久期的長(zhǎng)短②根據(jù)資金規(guī)模制定投資策略
③根據(jù)收益率曲線形狀變化確定投資組合策略④通過(guò)類屬配置實(shí)現(xiàn)組合收益率大化
A.①②③B.①②④C.①③④D.①②③④
(答案：C.①③④;P262，倒3行)
——中國(guó)壽險(xiǎn)理財(cái)規(guī)劃師資格課程
——中國(guó)員工福利規(guī)劃師資格課程
P3《企業(yè)年金理論與實(shí)務(wù)》
1.企業(yè)年金是由企業(yè)退休金計(jì)劃提供的養(yǎng)老金，其實(shí)質(zhì)是以延期支付方式存在的員工福利報(bào)酬和分享企業(yè)利潤(rùn)權(quán)益的一種形式，以下對(duì)企業(yè)年金的理解，正確的是( )。
①企業(yè)年金不屬于國(guó)家基本養(yǎng)老保險(xiǎn)或公共養(yǎng)老金范疇，是對(duì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的補(bǔ)充
②一般而言，是否建立企業(yè)年金是企業(yè)的自愿行為，是企業(yè)根據(jù)自身的經(jīng)濟(jì)實(shí)力和經(jīng)濟(jì)狀況建立的
③企業(yè)年金的目的是為員工退休后提供退休收入保障
④企業(yè)年金意味著繳費(fèi)完全由企業(yè)承擔(dān)，個(gè)人不需要繳費(fèi)
A.①②③B.①②④C.②③④D.①②③④
(答案：A.①②③;P3，4-7行)
2.2004年5月1日起施行的《企業(yè)年金試行辦法》規(guī)定，建立企業(yè)年金計(jì)劃必須滿足的條件包括( )。
①依法參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)并履行繳費(fèi)義務(wù)②具有相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)能力
③企業(yè)連續(xù)三年盈利④已建立集體協(xié)商機(jī)制
A.①②③B.①②④C.②③④D.①②③④
(答案：B.①②④;P3，2段)
3.老年風(fēng)險(xiǎn)包括收入降低風(fēng)險(xiǎn)、疾病風(fēng)險(xiǎn)、通脹風(fēng)險(xiǎn)和長(zhǎng)壽風(fēng)險(xiǎn)，其中長(zhǎng)壽風(fēng)險(xiǎn)的特征包括( )。
①不確定性②穩(wěn)定性
③風(fēng)險(xiǎn)的積累性④對(duì)老年經(jīng)濟(jì)安全的威脅性
A.①②③B.①②④C.②③④D.①③④
(答案：D.①③④;P18，2段1行)
4.世界銀行認(rèn)為一國(guó)社會(huì)保障體系的佳構(gòu)成是“三支柱的養(yǎng)老體系”，其中企業(yè)年金屬于( )。
A.第一支柱，是指由政府管理同時(shí)享有稅收優(yōu)惠政策的社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)
B.第二支柱，是指由政府推行的強(qiáng)制性的或由政府通過(guò)稅收優(yōu)惠政策鼓勵(lì)倡導(dǎo)的由非政府機(jī)構(gòu)管理的退休金計(jì)劃
C.第三支柱，是指?jìng)€(gè)人的自愿性儲(chǔ)蓄或保險(xiǎn)計(jì)劃
D.第四支柱，是指由家庭等非正規(guī)組織提供的養(yǎng)老金計(jì)劃
(答案：B.第二支柱，是指由政府推行的強(qiáng)制性的或由政府通過(guò)稅收優(yōu)惠政策鼓勵(lì)倡導(dǎo)的由非政府機(jī)構(gòu)管理的退休金計(jì)劃;P3，倒數(shù)1行)
5.根據(jù)企業(yè)年金計(jì)劃選擇的自由度，可以將企業(yè)年金劃分為強(qiáng)制性企業(yè)年金計(jì)劃和自愿性企業(yè)年金計(jì)劃。( )A.正確B.錯(cuò)誤
(答案：A.正確;P9，1行)
6.根據(jù)企業(yè)年金管理模式的差異，企業(yè)年金可以分為( )。
①信托基金型②契約型③內(nèi)部管理型④給付確定型
A.①②③B.①②④C.②③④D.①②③④
(答案：A.①②③;P7，倒3-4行)
7.信托基金型與基金會(huì)型企業(yè)年金基金都獨(dú)立于舉辦企業(yè)的自有資產(chǎn)，基金會(huì)型企業(yè)年金與信托制的大的區(qū)別是( )。
A.基金會(huì)型運(yùn)營(yíng)成本較高B.基金會(huì)不具有法人形式
C.基金會(huì)對(duì)于企業(yè)年金的管理權(quán)限較低D.基金會(huì)承擔(dān)的責(zé)任相對(duì)較低
(答案：B.基金會(huì)不具有法人形式;P8,5行)
8.企業(yè)年金可以分為給付確定型、繳費(fèi)確定型和混合型計(jì)劃，這一分類依據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)是( )。
A.根據(jù)管理模式的差異而劃分B.根據(jù)積累方式和支付方式的差異而劃分
C.根據(jù)強(qiáng)制程度不同而劃分D.根據(jù)集合程度不同而劃分
(答案：B.根據(jù)積累方式和支付方式的差異而劃分;P7,2行)
9.長(zhǎng)壽風(fēng)險(xiǎn)是老年人面臨的重要風(fēng)險(xiǎn)之一，其主要表現(xiàn)形式為( )。
①為退休養(yǎng)老生活積累的資產(chǎn)不充足②退休期間的“優(yōu)消費(fèi)策略”得不到實(shí)現(xiàn)
③受通貨膨脹和其他社會(huì)經(jīng)濟(jì)政策的影響較大④醫(yī)療費(fèi)用支出巨大
A.①②③B.①②④C.②③④D.①②③④
(答案：A.①②③;P18，3段1行)
10.大力發(fā)展企業(yè)年金有利于推動(dòng)金融深化，完善金融體系，活躍金融市場(chǎng)，具體體現(xiàn)在( )。
①為金融市場(chǎng)注入大規(guī)模的長(zhǎng)期資金，改善資本市場(chǎng)結(jié)構(gòu)②有利于機(jī)構(gòu)投資者的培育
③促進(jìn)金融市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)④加快金融市場(chǎng)的產(chǎn)品創(chuàng)新
A.①②③B.①②④C.②③④D.①②③④
(答案：D.①②③④;P24，17行)
11.企業(yè)年金作為人力資源管理的一種重要手段，其在人力資源管理中的作用表現(xiàn)在( )。
①提高企業(yè)薪酬體系的吸引力②完善企業(yè)治理結(jié)構(gòu)
③增加員工的企業(yè)歸屬感④提高員工工作的積極性
A.①②③B.①②④C.②③④D.①③④
(答案：D.①③④;P34，4行)
12.根據(jù)人力資源管理的不同需求，企業(yè)可以建立不同類型的企業(yè)年金計(jì)劃，一般而言，繳費(fèi)確定型( )計(jì)劃適合( )。
A.大型企業(yè)B.國(guó)有企業(yè)C.中小企業(yè)D.外資企業(yè)
(答案：C.中小企業(yè);P35，2段倒2行)
13.員工福利計(jì)劃的設(shè)計(jì)目標(biāo)具有多樣性，下列選項(xiàng)不是其設(shè)計(jì)目標(biāo)的為( )。
A.有利于成本控制B.有利于行政管理的便利
C.有利于實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)大化D.有利于調(diào)動(dòng)雇員的士氣
(答案：C.有利于實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)大化;P41，倒3行)
14.DB計(jì)劃中，雇員退休后可以領(lǐng)取到的養(yǎng)老金是由特定公式計(jì)算出來(lái)的，計(jì)算過(guò)程中通常需要考慮的因素包括：( )。①員工退休前一定年限工資水平②員工服務(wù)期限③替代率
A.①②B.①③C.②③D.①②③
(答案：D.①②③;P52，14行)
15.下列企業(yè)年金計(jì)劃不屬于DB型的是( )。
A.終平均收益額計(jì)劃B.薪酬延付計(jì)劃C.絕對(duì)收益額計(jì)劃D.雇傭期平均收益計(jì)劃
(答案：B.薪酬延付計(jì)劃;P53，7行)
16.與DB型計(jì)劃相比，DC計(jì)劃中雇員需要承擔(dān)更多的投資風(fēng)險(xiǎn)。( )
A.正確B.錯(cuò)誤
(答案：A.正確;P52，倒1行)
17.下列企業(yè)年金計(jì)劃屬于混合型計(jì)劃的是( )。
①現(xiàn)金余額養(yǎng)老金計(jì)劃②利潤(rùn)分享計(jì)劃③養(yǎng)老金平衡計(jì)劃④確定供款計(jì)劃
A.①②B.②③C.①③D.①④
(答案：C.①③;P55，11-16行)
18.DC計(jì)劃中員工的退休金待遇水平的決定因素包括( )。
①員工服務(wù)年限②繳款數(shù)額③投資收益情況④退休前的工資水平
A.①②B.②③C.①③D.①④
(答案：B.②③;P56，9行)
19.下列關(guān)于DB型和DC型計(jì)劃特點(diǎn)的比較中，正確的是( )。
①比較而言，DB型計(jì)劃的管理成本比DC型的要高②比較而言，DC型計(jì)劃的管理成本比DB型的要高
③比較而言，DB型計(jì)劃的便攜性比DC型的要強(qiáng)④比較而言，DC型計(jì)劃的便攜性比DB型的要強(qiáng)
A.①③B.②③C.③④D.②④
(答案：D.②④;P56，倒9行;p57,3行)
20.目前，世界各國(guó)企業(yè)年金計(jì)劃紛紛由DB型轉(zhuǎn)向DC型，主要原因是( )。
①金融環(huán)境逐漸成熟②人口老齡化日益嚴(yán)重
③勞動(dòng)力流動(dòng)性大大增強(qiáng)④人們投資理念逐步發(fā)生變化
A.①②③B.①②④C.②③④D.①②③④
(答案：D.①②③④;P62，倒8行)
21.對(duì)于中小企業(yè)而言，發(fā)展集合企業(yè)年金計(jì)劃的優(yōu)勢(shì)體現(xiàn)在( )。
①有利于降低企業(yè)年金成本②有利于有效發(fā)揮規(guī)模經(jīng)濟(jì)
③有利于企業(yè)年金持續(xù)運(yùn)營(yíng)④有利于防范外部經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)
A.①②③B.①②④C.②③④D.①②③④
(答案：A.①②③;P66，2段4、6、11行)
22.集合企業(yè)年金計(jì)劃中的后端集合的模式，是由某個(gè)發(fā)起人設(shè)立的，事先經(jīng)過(guò)監(jiān)管部門核準(zhǔn)發(fā)行的企業(yè)年金投資組合或共同基金，并通過(guò)向各受托人定向發(fā)行的方式，將眾多中小企業(yè)的企業(yè)年金基金集合起來(lái)進(jìn)行投資管理，其中發(fā)起人是( )。
A.受托人B.賬戶管理人
C.托管人D.投資管理人
(答案：D.投資管理人;P67，倒2行)
23.( )企業(yè)年金為典型的模式是保險(xiǎn)公司的年金保險(xiǎn)合同。
A.信托基金型B.基金會(huì)型C.互助型D.公司型
(答案：D.公司型;P71，倒9行)
24.信托制度產(chǎn)生于英國(guó)，在現(xiàn)代社會(huì)具有廣泛的應(yīng)用，其主要特點(diǎn)可以概括為( )。
①信托財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立性②信托制度的長(zhǎng)期規(guī)劃性
③對(duì)受益人利益的充分保護(hù)④信托關(guān)系的穩(wěn)定性
A.①②③B.①②④C.②③④D.①②③④
(答案：A.①②③;P84-85，小標(biāo)題)
25.影響企業(yè)年金管理模式選擇的因素主要有( )。
①法律體系和法律傳統(tǒng)②經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r
③金融市場(chǎng)特征④監(jiān)管體系和監(jiān)管構(gòu)架
A.①②③B.①②④C.②③④D.①②③④
(答案：D.①②③④;P72，倒7行)
26.企業(yè)年金信托管理模式的制度適應(yīng)性主要體現(xiàn)在( )。
①信托財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立性有利于保障企業(yè)年金基金安全
②企業(yè)年金基金受托人審慎原則有利于保護(hù)受益人利益
③嚴(yán)格的監(jiān)管體系與全面的信息披露要求，使企業(yè)年金基金的管理更加透明
④信托基金與資本市場(chǎng)的良性互動(dòng)有利于企業(yè)年金基金的保值增值
A.①②③B.①②④C.②③④D.①②③④
(答案：D.①②③④;P86，倒12行)
27.企業(yè)年金保險(xiǎn)合同管理模式的制度優(yōu)勢(shì)體現(xiàn)在( )。
①保險(xiǎn)產(chǎn)品有利于滿足計(jì)劃的風(fēng)險(xiǎn)與投資偏好
②龐大的銷售和服務(wù)網(wǎng)絡(luò)有利于滿足客戶服務(wù)要求
③有利于為企業(yè)提供員工福利的一攬子計(jì)劃
④企業(yè)年金資產(chǎn)獨(dú)立性有利于保障企業(yè)年金基金安全
A.①②③B.①②④C.②③④D.①②③④
(答案：A.①②③;P96，倒10行)
28.企業(yè)年金在繳費(fèi)階段涉及的稅種包括( )。
①企業(yè)所得稅②個(gè)人所得稅
③利息稅④遺產(chǎn)稅
A.①②B.②③C.③④D.①④
(答案：A.①②;P99，倒3行)
第29—31題為套題：
2009年12月國(guó)家稅務(wù)總局下發(fā)了《關(guān)于企業(yè)年金個(gè)人所得稅征收管理有關(guān)問(wèn)題的通知》(國(guó)稅函[2009]694號(hào))，《通知》對(duì)企業(yè)年金個(gè)人繳費(fèi)部分和企業(yè)繳費(fèi)部分做了相關(guān)規(guī)定。2011年9月1日起施行《個(gè)人所得稅法》規(guī)定：“工資、薪金所得以為每月收入額減除費(fèi)用三千五百元后的余額，為應(yīng)納稅所得額。”根據(jù)個(gè)人所得稅稅率表可知，全月應(yīng)納稅額不超過(guò)1500元的，稅率為3%，速算扣除數(shù)為0元;全月應(yīng)納稅額超過(guò)1500元至4500元，稅率為10%，速算扣除數(shù)為75元;全月應(yīng)納稅額超過(guò)4500元至9000元的，稅率為20%，速算扣除數(shù)為525元;全月應(yīng)納稅額超過(guò)9000元至35000元的，稅率為25%，速算扣除數(shù)為975元。請(qǐng)問(wèn)：
29.張先生2011年12月份的工資為6500元，繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)500元，企業(yè)年金繳費(fèi)為800元，企業(yè)為其按月繳納年金1200元，張先生當(dāng)月繳納的個(gè)人所得稅為( )。
A.211元B.175元C.272元D.131元
(答案A.211元;P109，倒5行)
(計(jì)算過(guò)程：工資薪酬方面：應(yīng)納稅所得額=6500-500-3500=2500元，適用稅率為10%，扣除數(shù)為75元，應(yīng)納個(gè)人所得為稅為2500*10%-75=175元;年金方面：應(yīng)納稅所得額=1200元，適用稅率為3%，扣除數(shù)為0元，應(yīng)納個(gè)人所得為稅為1200*3%-0=36元;上面兩方面總計(jì)為175+36=211元)
30.劉先生2011年12月份的工資為6500元，繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)500元，企業(yè)年金繳費(fèi)為800元，企業(yè)為其繳納2011年度企業(yè)年金為14400元，劉先生當(dāng)月繳納的個(gè)人所得稅為( )。
A.2720元B.175元C.2800元D.131元
(答案：C.2800元;P110，3行)
(計(jì)算過(guò)程：工資薪酬方面：應(yīng)納稅所得額=6500-500-3500=2500元，適用稅率為10%，扣除數(shù)為75元，應(yīng)納個(gè)人所得為稅為2500*10%-75=175元;年金方面：應(yīng)納稅所得額=14400元，適用稅率為25%，扣除數(shù)為975元，應(yīng)納個(gè)人所得為稅為14400*25%-975=2625元;上面兩方面總計(jì)為175+2625=2800元)
31.比較張先生和劉先生的個(gè)人所得稅繳納情況可知，按月繳納企業(yè)年金比按年繳納企業(yè)年金承擔(dān)的個(gè)人所得稅要( )。
A.多B.少C.一樣多D.不確定
(答案：B.少;P110，7行)
32.2011年5月1日，新修訂的( )開(kāi)始施行，該文件對(duì)企業(yè)年金基金投資比例、治理結(jié)構(gòu)、集合計(jì)劃和監(jiān)督檢查做了相應(yīng)調(diào)整。
A.《企業(yè)年金試行辦法》B.《企業(yè)年金基金管理試行辦法》
C.《集合企業(yè)年金辦法》D.《企業(yè)年金基金管理辦法》
(答案：D.《企業(yè)年金基金管理辦法》;P117，倒9行)
33.2010年我國(guó)企業(yè)年金資產(chǎn)規(guī)模約為2809億元，其中法人受托規(guī)模為1474.6億元，在法人受托資產(chǎn)中，( )所占份額大。
A.保險(xiǎn)公司B.商業(yè)銀行C.信托公司D.基金管理公司
(答案：A.保險(xiǎn)公司;P121，倒5行)
34.對(duì)于年齡結(jié)構(gòu)較為年輕，人員流動(dòng)性較強(qiáng)的企業(yè)，適合的企業(yè)年金計(jì)劃類型是( )。
A.DB型計(jì)劃B.DC型計(jì)劃C.混合型計(jì)劃D.集合型計(jì)劃
(答案：B.DC型計(jì)劃;P123，倒7行)
35.企業(yè)選擇DC型企業(yè)年金計(jì)劃的好處是( )。
A.DC型計(jì)劃可以減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)B.DC型計(jì)劃可以獲得確定的收益保證
C.投資風(fēng)險(xiǎn)主要由雇主承擔(dān)D.適合投資素質(zhì)和投資意識(shí)不高的人群
(答案：A.DC型計(jì)劃可以減輕企業(yè)負(fù)擔(dān);P127，8行)
36.企業(yè)年金理事會(huì)作為自然人的集合,其設(shè)立當(dāng)然沒(méi)有低注冊(cè)資本金和凈資產(chǎn)的要求,而企業(yè)年金理事會(huì)因處理信托事務(wù)而對(duì)第三人所負(fù)債務(wù)以及違法處分信托財(cái)產(chǎn)時(shí),每個(gè)理事以個(gè)人財(cái)產(chǎn)承擔(dān)賠償責(zé)任,這勢(shì)必會(huì)導(dǎo)致賠償能力的嚴(yán)重不足。這主要反映了企業(yè)年金理事會(huì)作為受托人面臨的如下問(wèn)題( )。
A.較重大的企業(yè)年金信托責(zé)任與財(cái)產(chǎn)賠償能力的不對(duì)等性
B.專業(yè)化的管理需要與企業(yè)年金理事會(huì)專業(yè)化程度的不匹配性
C.委托人的重要性與委托人缺位或越位的不吻合性
D.政府監(jiān)管的必要性與對(duì)監(jiān)管高成本與高難度的不協(xié)調(diào)性
(答案：A.較重大的企業(yè)年金信托責(zé)任與財(cái)產(chǎn)賠償能力的不對(duì)等性;P133，7行)
37.《企業(yè)年金基金管理辦法》規(guī)定，投資股票等權(quán)益類產(chǎn)品以及股票基金、混合基金、投資連結(jié)保險(xiǎn)產(chǎn)品的比例，不得高于投資組合企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)凈值的( )。
A.20%B.25%C.30%D.40%
(答案：C.30%;P136，4段3行)
38.企業(yè)年金管理合同一般包括( )。
①受托管理合同②托管合同
③賬戶管理合同④投資管理合同
A.①②③B.①②④C.②③④D.①②③④
(答案：D.①②③④;P169，2段)
39.企業(yè)年金投資約束也稱為投資限制，其包括的內(nèi)容有( )。
①流動(dòng)性要求②投資期限要求
③法律法規(guī)要求④其他特殊要求
A.①②③B.①②④C.②③④D.①②③④
(答案：D.①②③④;P187，倒5行)
40.企業(yè)年金基金受托管理反饋階段的主要工作內(nèi)容是( )。
①對(duì)投資績(jī)效進(jìn)行評(píng)估②需要時(shí)監(jiān)督運(yùn)作相關(guān)當(dāng)事人
③需要時(shí)更換相關(guān)當(dāng)事人④制作運(yùn)作報(bào)告
A.①②③B.①②④C.①③④D.①②③④
(答案：C.①③④;P202，4-5行)
41.企業(yè)年金基金賬戶管理的主要內(nèi)容包括( )。
①個(gè)人賬戶管理②向企業(yè)及員工提供查詢等信息服務(wù)
③企業(yè)賬戶管理④向監(jiān)管機(jī)構(gòu)提供查詢等信息服務(wù)
A.①②③B.②③④C.①③④D.①②④
(答案：A.①②③;P212，2-5行)
42.從賬戶管理的流程來(lái)看，企業(yè)年金基金個(gè)人賬戶管理包括的內(nèi)容是( )。
①設(shè)置計(jì)劃規(guī)則②建立賬戶
③變更賬戶信息④權(quán)益分配和計(jì)劃退出
A.①②③B.①②④C.①③④D.①②③④
(答案：D.①②③④;P213，2段1-2行)
43.企業(yè)年金賬戶管理系統(tǒng)由于計(jì)算機(jī)硬件老化導(dǎo)致延誤時(shí)機(jī)、使得系統(tǒng)運(yùn)作效率低下，給委托人和受托人帶來(lái)利益損失。這屬于企業(yè)年金賬戶管理人面臨的( )風(fēng)險(xiǎn)。
A.制度B.投資
C.獨(dú)立性D.技術(shù)
(答案：D.技術(shù)風(fēng)險(xiǎn);P228，倒6行)
44.企業(yè)年金的賬戶管理和經(jīng)營(yíng)行為是以一定的組織架構(gòu)為基礎(chǔ)的，賬戶管理人應(yīng)建立科學(xué)、高效的內(nèi)部管理架構(gòu)。這是企業(yè)年金賬戶管理人內(nèi)部控制的( )方法。
A.制度約束B(niǎo).組織約束
C.流程約束D.內(nèi)部稽核監(jiān)控和風(fēng)險(xiǎn)控制
(答案：B.組織約束;P231，3段1行)
45.企業(yè)年金賬戶管理人內(nèi)部控制的主要內(nèi)容包括( )。
①設(shè)置科學(xué)、規(guī)范的管理流程②賬戶管理系統(tǒng)的管理和風(fēng)險(xiǎn)控制
③企業(yè)年金賬戶計(jì)劃規(guī)則的應(yīng)用④確保信息和數(shù)據(jù)操作的準(zhǔn)確性和及時(shí)性
A.①②③B.①②④C.①③④D.①②③④
(答案：D.①②③④;P232，2段1行)
46.企業(yè)年金托管人對(duì)企業(yè)年金基金的保障作用體現(xiàn)在( )。
①保障企業(yè)年金基金的獨(dú)立性②保障企業(yè)年金基金的安全性
③監(jiān)督企業(yè)年金基金投資運(yùn)作④確保企業(yè)年金基金信息公開(kāi)透明
A.①②③B.①②④C.①③④D.①②③④
(答案：D.①②③④;P236，6-7行)
47.企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)賬戶的類型包括( )。
①資金賬戶②證券賬戶③結(jié)算賬戶④實(shí)物資產(chǎn)保管戶
A.①②③B.①②④C.①③④D.①②③④
(答案：B.①②④;P236，倒4行)
48.在企業(yè)年金基金投資管理中，重要的決策內(nèi)容包括( )。
①企業(yè)年金基金風(fēng)險(xiǎn)管理決策②企業(yè)年金基金資產(chǎn)配置決策
③企業(yè)年金基金股票投資組合決策④企業(yè)年金基金債券投資組合決策
A.①②③B.①②④C.①③④D.①②③④
(答案：D.①②③④;P254，倒7行)
49.企業(yè)年金基金作為“養(yǎng)命錢”，在到期后必須足額支付給受益人，否則將影響到企業(yè)年金計(jì)劃參與人正常的生活水平。因此企業(yè)年金投資不宜承受過(guò)高的風(fēng)險(xiǎn)，特別是要盡量避免可能發(fā)生的虧損。這是企業(yè)年金基金投資管理的( )原則。
A.安全性B.盈利性C.流動(dòng)性D.成長(zhǎng)性
(答案：A.安全性原則;P256，倒8行)
50.企業(yè)年金基金投資決策的流程包括( )。
①設(shè)定投資目標(biāo)②制定投資政策③實(shí)施資產(chǎn)配置④進(jìn)行政策研究
A.①②③B.①②④C.①③④D.①②③④
(答案：A.①②③;P258，10行)
51.在企業(yè)年金基金的投資管理中，投資管理人進(jìn)行的投資決策內(nèi)容與方法包括( )。
①戰(zhàn)略資產(chǎn)配置②戰(zhàn)術(shù)資產(chǎn)配置③權(quán)益類資產(chǎn)的投資決策④固定收益類資產(chǎn)的投資決策
A.①②③B.①②④C.②③④D.①②③④
(答案：C.②③④;P259，13行)
52.企業(yè)年金投資管理人在構(gòu)建債券投資組合時(shí)，需要考慮的因素有( )。
①根據(jù)利率預(yù)測(cè)決定債券投資組合久期的長(zhǎng)短②根據(jù)資金規(guī)模制定投資策略
③根據(jù)收益率曲線形狀變化確定投資組合策略④通過(guò)類屬配置實(shí)現(xiàn)組合收益率大化
A.①②③B.①②④C.①③④D.①②③④
(答案：C.①③④;P262，倒3行)