第五章 單元測試
一、單項選擇題
1.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，股票的非公開發(fā)行是指發(fā)行人依法向特定人發(fā)行本次發(fā)行的全部股票的行為。此處的特定人是指不超過( )人。
A.50
B.100
C.200
D.500
2.2011年2月，某股份有限公司擬在主板上市，首次公開發(fā)行股票。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列各項中，符合公司首次公開發(fā)行股票的條件的是( )。
A.該公司的主要資產(chǎn)存在重大權(quán)屬糾紛
B.2007年1月起，該公司的實際控制人為甲公司
C.該公司與控股股東共用銀行賬戶
D.該公司與實際控制人控制的其他企業(yè)存在同業(yè)競爭
3.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，股份有限公司在主板首次公開發(fā)行股票，則發(fā)行前股本總額不得少于人民幣( )萬元。
A.2000
B.3000
C.5000
D.6000
4.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，股份有限公司在創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票，則其發(fā)行后股本總額不少于人民幣( )萬元。
A.2000
B.3000
C.5000
D.6000
5.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，首次公開發(fā)行股票，股票發(fā)行申請經(jīng)核準后，發(fā)行人應自證監(jiān)會核準發(fā)行之日起( )內(nèi)發(fā)行股票;超過該時間未發(fā)行的，核準文件失效。
A.90日
B.5個月
C.6個月
D.1年
6.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，證券的代銷、包銷期限最長不得超過( )。
A.60日
B.90日
C.6個月
D.1年
7.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列對上市公司增發(fā)股票的表述，不正確的是( )。
A.上市公司增發(fā)股票可以公開發(fā)行，也可以非公開發(fā)行
B.上市公司非公開發(fā)行股票其發(fā)行對象不超過10名
C.上市公司非公開發(fā)行股票，必須由證券公司承銷
D.股東大會就增發(fā)事項作出決議，應經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過
8.某上市公司股本總額為8000萬元，擬向原股東配售股份，根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，擬配售股份數(shù)量為( )。
A.1600萬元
B.2400萬元
C.3200萬元
D.4800萬元
9.通過認購上市公司非公開發(fā)行的股份取得上市公司實際控制權(quán)的投資者，認購的股份自發(fā)行結(jié)束之日起( )內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。
A.12個月
B.24個月
C.36個月
D.5年
10.根據(jù)證券及公司法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于股票轉(zhuǎn)讓限制性規(guī)定的表述，不符合規(guī)定的是( )。
A.發(fā)起人持有的本公司股份，于公司成立后第2年賣出
B.證券交易所的從業(yè)人員，收受他人贈送的股票
C.持有上市公司股份5%的股東，將其持有的該公司股票在買入后第11個月賣出
D.為股票發(fā)行出具審計報告的證券服務機構(gòu)，在該股票承銷期滿后第11個月買入該種股票
11.股份有限公司發(fā)行公司債券，根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，該公司的凈資產(chǎn)應當不低于人民幣( )萬元。
A.2000
B.3000
C.5000
D.6000
12.某非金融類有限責任公司，2008年發(fā)行2年期公司債券2000萬元，4年期公司債券1000萬元。2011年該公司所有到期債券已全部還本付息，最近一期期末凈資產(chǎn)為10000萬元，擬再次發(fā)行公司債券。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，該公司此次最多可發(fā)行債券( )萬元。
A.2000
B.3000
C.4000
D.7000
13.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，發(fā)行公司債券，可以申請一次核準，分期發(fā)行;首期發(fā)行數(shù)量應當不少于總發(fā)行數(shù)量的( )，剩余各期發(fā)行的數(shù)量由公司自行確定。
A.50%
B.60%
C.70%
D.80%
14.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，證券投資基金的基金財產(chǎn)可以用于下列( )投資。
A.承銷證券
B.普通上市交易的股票
C.從事承擔無限責任的投資
D.向他人貸款或者提供擔保
15.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列各項中，屬于基金托管人應當履行的職責的是( )。
A.按照基金合同的約定確定基金收益分配方案，及時向基金份額持有人分配收益
B.計算并公告基金資產(chǎn)凈值，確定基金份額申購、贖回價格
C.對基金財務會計報告、中期和年度基金報告出具意見
D.編制中期和年度基金報告
16.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列各項中，表述不正確的是( )。
A.開放式基金在銷售機構(gòu)的營業(yè)場所銷售及贖回，不上市交易
B.開放式基金單位的認購、申購和贖回業(yè)務，必須由基金管理人直接辦理
C.除基金合同另有約定外，基金管理人應當在每個工作日辦理基金申購、贖回業(yè)務
D.除不可抗力等特殊情況外，基金管理人不得拒絕接受基金投資人的贖回申請
17.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，上市公司的中期報告應當在( )編制完成并披露。
A.每個會計年度的上半年結(jié)束之日起1個月內(nèi)
B.每個會計年度的上半年結(jié)束之日起2個月內(nèi)
C.每個會計年度的上半年結(jié)束之日起3個月內(nèi)
D.每個會計年度的上半年結(jié)束之日起4個月內(nèi)
18.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于上市公司及其他信息披露義務人在信息披露工作中的職責，表述不正確的是( )。
A.信息披露義務人在公司網(wǎng)站及其他媒體發(fā)布信息的時間不得先于指定媒體
B.信息披露義務人可以以新聞發(fā)布的形式代替應當履行的報告、公告義務
C.信息披露義務人不得以答記者問的形式代替應當履行的報告、公告義務
D.信息披露義務人不得以定期報告形式代替應當履行的臨時報告義務
19.某上市公司董事張某，得知公司增資計劃，在該信息公開前，將其透漏給王某，王某據(jù)此購進該公司1000股股票。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，該行為構(gòu)成( )。
A.內(nèi)幕交易行為
B.操縱市場行為
C.虛假陳述行為
D.欺詐客戶行為
20.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，在上市公司收購中，收購人持有的被收購的上市公司的股票，在收購行為完成后的( )內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓;但是收購人在被收購公司中擁有權(quán)益的股份在同一實際控制人控制的不同主體之間進行轉(zhuǎn)讓不受該期限的限制。此外，在一個上市公司中擁有權(quán)益的股份達到或者超過該公司已經(jīng)發(fā)行股份的30%的，自上述事實發(fā)生之日起1年后，每12個月內(nèi)增持不超過該公司已發(fā)行的2%的股份，該增持不超過2%的股份鎖定期為增持行為完成之日起( )。
A.6個月 6個月
B.12個月 6個月
C.24個月 12個月
D.36個月 12個月
二、多項選擇題
1.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列表述正確的有( )。
A.記名證券票面記載有權(quán)利人的姓名或名稱
B.記名證券可以通過背書或其他方式進行轉(zhuǎn)讓
C.不記名證券遺失或毀損時，可以掛失
D.根據(jù)證券是否在證券交易所掛牌交易，可以將證券分為上市證券和非上市證券
2.某股份有限公司擬在主板首次公開發(fā)行股票。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列各項中，符合公司首次公開發(fā)行股票的條件的有( )。
A.該公司存在為實際控制人違規(guī)擔保的情形
B.該公司有資金被控股股東以借款的方式占用
C.該公司最近3年內(nèi)的主營業(yè)務沒有發(fā)生重大變化
D.該公司最近3個會計年度營業(yè)收入累計為人民幣3.5億元
3.某股份有限公司擬在創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列各項中，符合公司首次公開發(fā)行股票的條件的有( )。
A.該公司發(fā)行后股本總額為2000萬元
B.該公司1年前實際控制人發(fā)生變更
C.該公司最近2年內(nèi)董事、高級管理人員沒有發(fā)生重大變化
D.該公司的經(jīng)營成果對稅收優(yōu)惠不存在嚴重依賴
4.某上市公司擬增發(fā)股票，根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列各項中，符合上市公司增發(fā)股票的一般條件的有( )。
A.該公司現(xiàn)任董事2年前受到證券交易所的公開譴責
B.該公司最近3個會計年度連續(xù)盈利
C.該公司高級管理人員穩(wěn)定，最近12個月內(nèi)未發(fā)生重大不利變化
D.該公司上一年度財務報表被注冊會計師出具無法表示意見的審計報告
5.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，上市公司存在下列( )情形的，不得非公開發(fā)行股票。
A.本次發(fā)行申請文件有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏
B.上市公司的權(quán)益被控股股東或?qū)嶋H控制人嚴重損害，但已消除
C.上市公司及其附屬公司違規(guī)對外提供擔保，但已解除
D.現(xiàn)任董事、高級管理人員最近36個月內(nèi)受到過證監(jiān)會的行政處罰
6.某公司擬申請股票上市，根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列各項中，符合股票上市條件的有( )。
A.該公司股本總額為人民幣5000萬元
B.該公司公開發(fā)行的股份為公司股份總數(shù)的20%
C.公司最近3年無重大違法行為，財務會計報告無虛假記載
D.股票經(jīng)國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)核準已公開發(fā)行
7.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，上市公司出現(xiàn)下列( )情形之一的，應終止其股票上市交易。
A.公司被宣告破產(chǎn)
B.公司有重大違法行為
C.公司對財務會計報告作虛假記載，且拒絕糾正
D.公司不按照規(guī)定公開其財務狀況，且拒絕糾正
8.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，上市公司應當與債券受托管理人制定債券持有人會議規(guī)則，約定債券持有人通過債券持有人會議行使權(quán)利的范圍、程序和其他重要事項。出現(xiàn)下列( )情形，應當召開債券持有人會議。
A.公司增資
B.公司不能按期支付本息
C.擬變更債券受托管理人
D.保證人或者擔保物發(fā)生重大變化
9.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券的表述，不正確的有( )。
A.可轉(zhuǎn)換公司債券的期限可以為7年
B.可轉(zhuǎn)換公司債券自發(fā)行結(jié)束后第5個月即可轉(zhuǎn)換為公司股票
C.可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)股價格應為募集說明書公告日前20個交易日該公司股票交易均價和前一個交易日的均價的90%
D.上市商業(yè)銀行可以作為發(fā)行可轉(zhuǎn)債的擔保人
10.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列各項關(guān)于證券投資基金的表述，正確的有( )。
A.開放式基金基金份額總額不固定
B.開放式基金基金份額可以在證券交易場所交易，不得申請贖回
C.封閉式基金基金份額總額在基金合同期限內(nèi)固定不變
D.封閉式基金基金份額可以在基金合同約定的時間和場所申購或者贖回
11.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，有權(quán)召集基金份額持有人大會的有( )。
A.基金管理人
B.基金托管人
C.代表基金份額10%以上的基金份額持有人
D.代表基金份額5%以上的基金份額持有人
12.某基金擬申請上市交易，根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列各項中，符合上市條件的有( )。
A.基金合同期限為4年
B.基金持有人為1001人
C.基金募集金額為3億元人民幣
D.符合基金份額上市交易規(guī)則規(guī)定的其他條件
13.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列各項中，屬于重大事件的有( )。
A.公司發(fā)生大額賠償責任
B.公司發(fā)生重大虧損或者重大損失
C.公司發(fā)生重大債務和未能清償?shù)狡谥卮髠鶆盏倪`約情況
D.持有公司3%股份的股東，其持有股份的情況發(fā)生較大變化
14.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于上市公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員在信息披露工作中的職責，表述正確的有( )。
A.上市公司的董事應當對公司定期報告簽署書面確認意見
B.上市公司的董事會秘書應當對公司定期報告簽署書面確認意見
C.上市公司的監(jiān)事應當對公司定期報告簽署書面確認意見
D.上市公司的監(jiān)事會應當對董事會編制的公司定期報告進行審核并提出書面審核意見
15.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列選項中，屬于證券交易內(nèi)幕信息知情人的有( )。
A.持有公司10%股份的股東
B.持有公司5%股份的股東的總經(jīng)理
C.公司的實際控制人的監(jiān)事
D.發(fā)行人控股的公司的董事
16.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，如無相反證據(jù)，應當將下列投資者視為一致行動人的有( )。
A.投資者參股另一投資者，可以對參股公司的重大決策產(chǎn)生重大影響
B.投資者之間存在合伙、合作、聯(lián)營等其他經(jīng)濟利益關(guān)系
C.持有投資者25%以上股份的自然人，與投資者持有同一上市公司股份
D.上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員和員工與其所控制或者委托的法人或者其他組織持有本公司股份
17.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，在沒有出現(xiàn)競爭要約的情況下，下列上市公司收購要約期限符合法律規(guī)定的有( )。
A.甲公司要約收購期限為30日
B.乙公司要約收購期限為45日
C.丙公司要約收購期限為60日
D.丁公司要約收購期限為90日
18.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列各項中，屬于收購人可以向中國證監(jiān)會提出免于以要約方式增持股份的情形有( )。
A.收購人與出讓人能夠證明本次轉(zhuǎn)讓未導致上市公司的實際控制人發(fā)生變化
B.上市公司面臨嚴重財務困難，收購人提出的挽救公司的重組方案取得該公司股東大會批準，且收購人承諾1年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓其在該公司中所擁有的權(quán)益
C.上市公司面臨嚴重財務困難，收購人提出的挽救公司的重組方案取得該公司股東大會批準，且收購人承諾2年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓其在該公司中所擁有的權(quán)益
D.經(jīng)上市公司股東大會非關(guān)聯(lián)股東批準，收購人(無控制權(quán))取得上市公司向其發(fā)行的新股，導致其在該公司擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30%，收購人承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓本次向其發(fā)行的新股，且公司股東大會同意收購人免于發(fā)出要約
19.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，相關(guān)投資者在一個上市公司擁有權(quán)益的股份達到或者超過30%且繼續(xù)增持的，可以免于按照有關(guān)規(guī)定提出豁免(要約收購)申請，直接向證券交易所和證券登記結(jié)算機構(gòu)申請辦理股份轉(zhuǎn)讓和過戶登記手續(xù)的情形包括( )。
A.在一個上市公司中擁有權(quán)益的股份達到或者超過該公司已發(fā)行股份的30%的，自上述事實發(fā)生之日起一年后，每12個月內(nèi)增持不超過該公司已發(fā)行的2%的股份
B.在一個上市公司中擁有權(quán)益的股份達到或者超過該公司已發(fā)行股份的50%的，繼續(xù)增加其在該公司擁有的權(quán)益不影響該公司的上市地位
C.因上市公司按照股東大會批準的確定價格向特定股東回購股份而減少股本，導致當事人在該公司中擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30%
D.因繼承導致在一個上市公司中擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30%
20.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列各項表述正確的有( )。
A.設立證券公司應當經(jīng)國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)批準
B.證券公司均為股份有限公司
C.證券公司變更公司章程的重要條款必須經(jīng)國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)批準
D.證券公司經(jīng)國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)批準可以為客戶買賣證券提供融資融券服務，但是不得為其股東或者股東的關(guān)聯(lián)人提供融資
21.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列各項表述正確的有( )。
A.證券業(yè)協(xié)會章程應經(jīng)國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)批準
B.證券業(yè)協(xié)會的權(quán)利機構(gòu)為會員大會
C.證券交易所章程的制定和修改必須經(jīng)國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)批準
D.證券交易所的決策機構(gòu)是理事會
三、案例分析題
【案例1】
2010年11月1日，某證券公司(以下簡稱公司)領取營業(yè)執(zhí)照，注冊資本人民幣6000萬元。2010年11月2日，公司接受客戶委托從事證券業(yè)務。2010年11月14日，公司獲得國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)頒發(fā)的經(jīng)營證券業(yè)務許可證。2011年3月1日，公司的第一大股東向銀行貸款30萬，公司為其提供擔保。2011年4月2日，公司為吸引客戶向客戶承諾，一旦造成客戶證券買賣的損失，公司予以全額賠償。2011年5月3日，公司被責令停業(yè)整頓。后經(jīng)國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)批準，公司直接負責的董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他直接責任人員被有關(guān)機關(guān)采取了限制措施。
要求：
根據(jù)上述事實和相關(guān)法律規(guī)定，回答下列問題：
(1)公司能否從事證券自營業(yè)務?并說明理由。
(2)2010年11月2日，公司從事證券業(yè)務是否符合法律規(guī)定?并說明理由。
(3)公司為第一大股東提供擔保是否符合法律規(guī)定?并說明理由。
(4)公司向客戶的承諾是否符合法律規(guī)定?并說明理由。
(5)公司被責令停業(yè)整頓后，公司直接負責的董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他直接責任人員可以被有關(guān)機關(guān)采取何種限制措施?
【案例2】
2000年5月1日，甲有限責任公司(以下簡稱甲公司，非金融類公司)成立，2010年甲公司擬公開發(fā)行公司債券。經(jīng)內(nèi)部審批程序后，向有關(guān)機構(gòu)報送發(fā)行公司債券并上市的方案要點如下：
(1)截至2009年12月31日，甲公司注冊資本為人民幣5000萬元，凈資產(chǎn)為人民幣8000萬元。2007年度至2009年度的可分配利潤分別為500萬元、300萬元、400萬元。
(2)甲公司從未發(fā)行過公司債券，現(xiàn)擬發(fā)行公司債券3000萬元，年利率為5%，期限為3年;籌集資金2000萬元用于生產(chǎn)性支出，其余部分用于非生產(chǎn)性支出。
要求：
根據(jù)上述內(nèi)容和相關(guān)法律規(guī)定，回答下列問題：
(1)甲公司的凈資產(chǎn)額是否符合發(fā)行公司債券的條件?并說明理由。
(2)甲公司的可分配利潤是否符合發(fā)行公司債券的條件?并說明理由。
(3)甲公司發(fā)行公司債券的數(shù)額是否符合發(fā)行公司債券的規(guī)定?并說明理由。
(4)甲公司擬發(fā)行公司債券的期限、數(shù)額是否符合公司債券上市交易的規(guī)定?并說明理由。
(5)甲公司籌集資金的用途是否符合發(fā)行公司債券的規(guī)定?并說明理由。
一、單項選擇題
1.
【答案】C
【解析】股票的非公開發(fā)行是指發(fā)行人依法向特定人發(fā)行本次發(fā)行的全部股票的行為。此處的特定人是指不超過200人。
2.
【答案】B
【解析】(1)選項A：發(fā)行人已合法并真實取得注冊資本項下載明的資產(chǎn)，發(fā)行人的主要資產(chǎn)不存在重大權(quán)屬糾紛;(2)選項B：發(fā)行人最近3年內(nèi)主營業(yè)務和董事、高級管理人員沒有發(fā)生重大變化，實際控制人沒有發(fā)生變更;(3)選項C：發(fā)行人不得與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)共用銀行賬戶;(4)選項D：發(fā)行人的業(yè)務應當獨立于控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)，與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)之間不得有同業(yè)競爭或者顯失公平的關(guān)聯(lián)交易。
3.
【答案】B
【解析】根據(jù)《首發(fā)管理辦法》的規(guī)定，發(fā)行人發(fā)行股票并上市的財務指標應當達到如下要求，其中之一為發(fā)行前股本總額不少于人民幣3000萬元。
4.
【答案】B
【解析】在創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票，發(fā)行后股本總額不少于人民幣3000萬元。
5.
【答案】C
【解析】首次公開發(fā)行股票，股票發(fā)行申請經(jīng)核準后，發(fā)行人應自證監(jiān)會核準發(fā)行之日起6個月內(nèi)發(fā)行股票;超過6個月未發(fā)行的，核準文件失效。
6.
【答案】B
【解析】證券的代銷、包銷期限最長不得超過90日。
7.
【答案】C
【解析】(1)選項A：上市公司增發(fā)股票，可以公開發(fā)行，也可以非公開發(fā)行;(2)選項B：上市公司非公開發(fā)行股票，非公開發(fā)行股票的特定對象應當符合股東大會決議規(guī)定的條件，其發(fā)行對象不超過10名;(3)選項C：非公開發(fā)行股票的發(fā)行對象均屬于原前10名股東的，可以由上市公司自行銷售，不必由證券公司承銷;(4)選項D：股東大會就發(fā)行事項作出決議，必須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過。
8.
【答案】B
【解析】擬配售股份數(shù)量不超過本次配售股份前股本總額的30%。
9.
【答案】C
【解析】通過認購上市公司非公開發(fā)行的股份取得上市公司實際控制權(quán)的投資者，認購的股份自發(fā)行結(jié)束之日起36個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。
10.
【答案】B
【解析】(1)選項A：發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓;(2)選項B：證券交易所的從業(yè)人員在任期或者法定期限內(nèi)不得收受他人贈送的股票;(3)選項C：持有上市公司股份5%以上的股東，將其持有的該公司股票在買入后6個月內(nèi)賣出，或者在賣出后6個月內(nèi)又買入，由此所得收益歸該公司所有;(4)選項D：為股票發(fā)行出具審計報告的證券服務機構(gòu)，在該股票承銷期內(nèi)和期滿后6個月內(nèi)，不得買賣該種股票。
11.
【答案】B
【解析】股份有限公司發(fā)行公司債券，其凈資產(chǎn)應不低于人民幣3000萬元。
12.
【答案】B
【解析】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，發(fā)行公司債券，本次發(fā)行后累計公司債券余額不超過最近一期期末凈資產(chǎn)額的40%。在本題中，公司最近一期期末凈資產(chǎn)額為10000萬元，則本次發(fā)行后累計公司債券余額不得超過4000萬元，本次發(fā)行公司債券時已經(jīng)發(fā)行在外尚未到期的債券金額為1000萬元，即此次最多可發(fā)行債券4000-1000=3000(萬元)。
13.
【答案】A
【解析】發(fā)行公司債券，可以申請一次核準，分期發(fā)行;首期發(fā)行數(shù)量應當不少于總發(fā)行數(shù)量的50%，剩余各期發(fā)行的數(shù)量由公司自行確定，每期發(fā)行完畢后5個工作日內(nèi)報證監(jiān)會備案。
14.
【答案】B
【解析】證券投資基金的基金財產(chǎn)應當用于下列投資：(1)上市交易的股票、債券;(2)國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的其他證券品種?；鹭敭a(chǎn)不得用于下列投資或者活動：(1)承銷證券;(2)向他人貸款或者提供擔保;(3)從事承擔無限責任的投資;(4)買賣其他基金份額，但是國務院另有規(guī)定的除外;(5)向其基金管理人、基金托管人出資或者買賣其基金管理人、基金托管人發(fā)行的股票或者債券;(6)買賣與其基金管理人、基金托管人有控股關(guān)系的股東或者與其基金管理人、基金托管人有其他重大利害關(guān)系的公司發(fā)行的證券或者承銷期內(nèi)承銷的證券;(7)從事內(nèi)幕交易、操縱證券交易價格及其他不正當?shù)淖C券交易活動;(8)依照法律、行政法規(guī)有關(guān)規(guī)定，由國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定禁止的其他活動。
15.
【答案】C
【解析】選項ABD：屬于基金管理人應當履行的職責。
16.
【答案】B
【解析】選項B：開放式基金單位的認購、申購和贖回業(yè)務，可以由基金管理人直接辦理，也可以由基金管理人委托經(jīng)國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)認定的其他機構(gòu)代為辦理。
17.
【答案】B
【解析】上市公司的中期報告應當在每個會計年度的上半年結(jié)束之日起2個月內(nèi)編制完成并披露。
18.
【答案】B
【解析】選項BC：信息披露義務人不得以新聞發(fā)布或者答記者問等任何形式代替應當履行的報告、公告義務。
19.
【答案】A
【解析】內(nèi)幕信息知情人員自己未買賣證券，也未建議他人買賣證券，但將內(nèi)幕信息泄露給他人，他人依此買賣證券的，也屬于內(nèi)幕交易行為。
20.
【答案】B
【解析】收購人持有的被收購的上市公司的股票，在收購行為完成后的12個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓;但是收購人在被收購公司中擁有權(quán)益的股份在同一實際控制人控制的不同主體之間進行轉(zhuǎn)讓不受前述12個月的限制，但應當遵守《上市公司收購管理辦法》有關(guān)豁免申請的有關(guān)規(guī)定。此外，新修訂的《上市公司收購管理辦法》第六十三條規(guī)定，在一個上市公司中擁有權(quán)益的股份達到或者超過該公司已經(jīng)發(fā)行股份的30%的，自上述事實發(fā)生之日起1年后，每12個月內(nèi)增持不超過該公司已發(fā)行的2%的股份，該增持不超過2%的股份鎖定期為增持行為完成之日起6個月。
二、多項選擇題
1.
【答案】ABD
【解析】選項C：不記名證券是指證券票面不記載權(quán)利人姓名或名稱的證券，其一般以交付方式轉(zhuǎn)讓，遺失或毀損時，不予掛失。
2.
【答案】CD
【解析】(1)選項A：發(fā)行人的公司章程中已明確對外擔保的審批權(quán)限和審議程序，不存在為控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)進行違規(guī)擔保的情形;(2)選項B：發(fā)行人有嚴格的資金管理制度，不得有資金被控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)以借款、代償債務、代墊款項或者其他方式占用的情形;(3)選項C：發(fā)行人最近3年內(nèi)主營業(yè)務和董事、高級管理人員沒有發(fā)生重大變化，實際控制人沒有發(fā)生變更;(4)選項D：最近3個會計年度營業(yè)收入累計超過人民幣3億元。
3.
【答案】CD
【解析】(1)選項A：發(fā)行后股本總額不少于3000萬元;(2)選項BC：發(fā)行人最近2年內(nèi)主營業(yè)務和董事、高級管理人員均沒有發(fā)生重大變化，實際控制人沒有發(fā)生變更;(3)選項D：發(fā)行人依法納稅，享受的各項稅收優(yōu)惠政策符合相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。發(fā)行人的經(jīng)營成果對稅收優(yōu)惠政策不存在嚴重依賴。
4.
【答案】ABC
【解析】(1)選項A：現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級管理人員具備任職資格，能夠忠實和勤勉地履行職務，不存在違反公司法的行為，且最近36個月內(nèi)未受到過證監(jiān)會的行政處罰，最近12個月內(nèi)未受到過證券交易所的公開譴責;(2)選項B：盈利能力具有可持續(xù)性，最近3個會計年度連續(xù)盈利;(3)選項C：高級管理人員和核心技術(shù)人員穩(wěn)定，最近12個月內(nèi)未發(fā)生重大不利變化;(4)選項D：最近3年及一期財務報表未被注冊會計師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計報告。
5.
【答案】AD
【解析】(1)選項B：上市公司的權(quán)益被控股股東或?qū)嶋H控制人嚴重損害且尚未消除，不得非公開發(fā)行股票;(2)選項C：上市公司及其附屬公司違規(guī)對外提供擔保且尚未解除，不得非公開發(fā)行股票。
6.
【答案】ACD
【解析】(1)選項AB：公司股本總額不少于人民幣3000萬元;公開發(fā)行的股份達到公司股份總數(shù)的25%以上，公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為10%以上;(2)選項C：公司最近3年無重大違法行為，財務會計報告無虛假記載;(3)選項D：股票經(jīng)國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)核準已公開發(fā)行。
7.
【答案】ACD
【解析】選項B：屬于應暫停股票上市的情形。
8.
【答案】BCD
【解析】上市公司應當與債券受托管理人制定債券持有人會議規(guī)則，約定債券持有人通過債券持有人會議行使權(quán)利的范圍、程序和其他重要事項。有下列情況的，應當召開債券持有人會議：(1)擬變更債券募集說明書的約定;(2)擬變更債券受托管理人;(3)公司不能按期支付本息;(4)公司減資、合并、分立、解散或者申請破產(chǎn);(5)保證人或者擔保物發(fā)生重大變化;(6)發(fā)生對債券持有****益有重大影響的事項。
9.
【答案】ABC
【解析】(1)選項A：可轉(zhuǎn)換公司債券的期限最短為1年，最長為6年;(2)選項B：可轉(zhuǎn)換公司債券自發(fā)行結(jié)束之日起6個月后方可轉(zhuǎn)換為公司股票;(3)選項C：可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)股價格應不低于募集說明書公告日前20個交易日該公司股票交易均價和前一個交易日的均價;(4)選項D：證券公司或上市公司不得作為發(fā)行可轉(zhuǎn)債的擔保人，但上市商業(yè)銀行除外。
10.
【答案】AC
【解析】選項BD：封閉式基金基金份額可以在依法設立的證券交易場所交易，但基金份額持有人不得申請贖回;開放式基金基金份額可以在基金合同約定的時間和場所申購或者贖回。
11.
【答案】ABC
【解析】基金份額持有人大會由基金管理人召集;基金管理人未按規(guī)定召集或者不能召集時，由基金托管人召集。代表基金份額10%以上的基金份額持有人就同一事項要求召開基金份額持有人大會，而基金管理人、基金托管人都不召集的，代表基金份額10%以上的基金份額持有人有權(quán)自行召集，并報國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)備案。
12.
【答案】BCD
【解析】選項A：基金合同期限應為5年以上。
13.
【答案】ABC
【解析】選項D：持有公司5%以上股份的股東或者實際控制人，其持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化的屬于重大事件。
14.
【答案】ABD
【解析】上市公司的董事、高級管理人員(包括董事會秘書)應當對公司定期報告簽署書面確認意見。上市公司監(jiān)事會應當對董事會編制的公司定期報告進行審核并提出書面審核意見。
15.
【答案】ABCD
【解析】(1)選項ABC：持有公司5%以上股份的股東及其董事、監(jiān)事、高級管理人員(包括總經(jīng)理)，公司的實際控制人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員，屬于內(nèi)幕信息的知情人員;(2)選項D：發(fā)行人控股的公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員屬于內(nèi)幕信息的知情人員。
16.
【答案】ABD
【解析】持有投資者30%以上股份的自然人，與投資者持有同一上市公司股份，如無相反證據(jù)，視為一致行動人。
17.
【答案】ABC
【解析】收購要約的期限不得少于30日(大于等于30日)，并不得超過60日(小于等于60日)，但是出現(xiàn)競爭要約的除外。
18.
【答案】AD
【解析】選項BC：上市公司面臨嚴重財務困難，收購人提出的挽救公司的重組方案取得該公司股東大會批準，且收購人承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓其在該公司中所擁有的權(quán)益。
19.
【答案】ABD
【解析】選項C：屬于適用簡易程序免于發(fā)出要約收購方式增持股份的事項。
20.
【答案】ACD
【解析】選項B：證券公司是指依照《公司法》和《證券法》規(guī)定設立的經(jīng)營證券業(yè)務的有限責任公司或者股份有限公司，即證券公司可以是有限責任公司。
21.
【答案】BCD
【解析】選項A：證券業(yè)協(xié)會章程由會員大會制定，并報國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)備案。
三、案例分析題
【案例1答案】
(1)公司不能從事證券自營業(yè)務。根據(jù)規(guī)定，經(jīng)國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)批準，證券公司可以經(jīng)營下列部分或者全部業(yè)務：(1)證券經(jīng)紀;(2)證券投資咨詢;(3)與證券交易、證券投資活動有關(guān)的財務顧問;(4)證券承銷與保薦;(5)證券自營;(6)證券資產(chǎn)管理;(7)其他證券業(yè)務。經(jīng)營第(4)項至第(7)項業(yè)務之一的，注冊資本最低限額為人民幣1億元。在本題中，公司注冊資本為人民幣6000萬元，不符合從事證券自營業(yè)務的條件，因此，不能從事證券自營業(yè)務。
(2)2010年11月2日，公司從事證券業(yè)務不符合法律規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，證券公司應當自領取營業(yè)執(zhí)照之日起15日內(nèi)，向國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)申請經(jīng)營證券業(yè)務許可證。未取得經(jīng)營證券業(yè)務許可證，證券公司不得經(jīng)營證券業(yè)務。在本題中，2010年11月2日，公司尚未獲得經(jīng)營證券業(yè)務許可證，不得經(jīng)營證券業(yè)務。
(3)公司為第一大股東提供擔保不符合法律規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，證券公司不得為其股東或者股東的關(guān)聯(lián)人提供融資或者擔保。
(4)公司向客戶的承諾不符合法律規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，證券公司不得以任何方式對客戶證券買賣的收益或者賠償證券買賣的損失作出承諾。在本題中，公司向客戶承諾，一旦造成客戶證券買賣的損失，公司予以全額賠償不符合法律規(guī)定。
(5)公司被責令停業(yè)整頓后，經(jīng)國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)批準，可以對該公司直接負責的董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他直接責任人員采取以下措施：(1)通知出境管理機關(guān)依法阻止其出境;(2)申請司法機關(guān)禁止其轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)讓或者以其他方式處分財產(chǎn)，或者在財產(chǎn)上設定其他權(quán)利。
【案例2答案】
(1)甲公司的凈資產(chǎn)額符合發(fā)行公司債券的條件。根據(jù)規(guī)定，發(fā)行公司債券，有限責任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣6000萬元。在本題中，截至2009年12月31日，甲公司的凈資產(chǎn)為人民幣8000萬元，符合發(fā)行公司債券的條件。
(2)甲公司的可分配利潤符合發(fā)行公司債券的條件。根據(jù)規(guī)定，發(fā)行公司債券，最近3個會計年度實現(xiàn)的年均可分配利潤不少于公司債券1年的利息。在本題中，甲公司最近3年平均可分配利潤為(500+300+400)/3=400(萬元);公司債券1年的利息為3000×5%=150(萬元)，符合發(fā)行公司債券的條件。
(3)甲公司發(fā)行公司債券的數(shù)額符合發(fā)行公司債券的規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，發(fā)行公司債券，本次發(fā)行后累計公司債券余額不超過最近一期期末凈資產(chǎn)額的40%。在本題中，甲公司從未發(fā)行過公司債券，本次擬發(fā)行3000萬元，凈資產(chǎn)為8000萬元，3000/8000×100%=37.5%，符合公開發(fā)行公司債券的規(guī)定。
(4)甲公司擬發(fā)行公司債券的期限符合公司債券上市交易的規(guī)定;而數(shù)額不符合公司債券上市交易的規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，公司債券上市交易，公司債券的期限為1年以上，公司債券實際發(fā)行額不少于人民幣5000萬元。在本題中，甲公司擬公開發(fā)行公司債券的期限為3年，符合上市交易的規(guī)定;而發(fā)行數(shù)額為3000萬元，不符合上市交易的規(guī)定。
(5)甲公司籌集資金的用途不符合發(fā)行公司債券的規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，公開發(fā)行公司債券募集的資金，必須用于核準的用途，不得用于彌補虧損和非生產(chǎn)性支出。在本題中，甲公司籌集的資金部分用于非生產(chǎn)性支出，不符合規(guī)定。
一、單項選擇題
1.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，股票的非公開發(fā)行是指發(fā)行人依法向特定人發(fā)行本次發(fā)行的全部股票的行為。此處的特定人是指不超過( )人。
A.50
B.100
C.200
D.500
2.2011年2月，某股份有限公司擬在主板上市，首次公開發(fā)行股票。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列各項中，符合公司首次公開發(fā)行股票的條件的是( )。
A.該公司的主要資產(chǎn)存在重大權(quán)屬糾紛
B.2007年1月起，該公司的實際控制人為甲公司
C.該公司與控股股東共用銀行賬戶
D.該公司與實際控制人控制的其他企業(yè)存在同業(yè)競爭
3.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，股份有限公司在主板首次公開發(fā)行股票，則發(fā)行前股本總額不得少于人民幣( )萬元。
A.2000
B.3000
C.5000
D.6000
4.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，股份有限公司在創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票，則其發(fā)行后股本總額不少于人民幣( )萬元。
A.2000
B.3000
C.5000
D.6000
5.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，首次公開發(fā)行股票，股票發(fā)行申請經(jīng)核準后，發(fā)行人應自證監(jiān)會核準發(fā)行之日起( )內(nèi)發(fā)行股票;超過該時間未發(fā)行的，核準文件失效。
A.90日
B.5個月
C.6個月
D.1年
6.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，證券的代銷、包銷期限最長不得超過( )。
A.60日
B.90日
C.6個月
D.1年
7.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列對上市公司增發(fā)股票的表述，不正確的是( )。
A.上市公司增發(fā)股票可以公開發(fā)行，也可以非公開發(fā)行
B.上市公司非公開發(fā)行股票其發(fā)行對象不超過10名
C.上市公司非公開發(fā)行股票，必須由證券公司承銷
D.股東大會就增發(fā)事項作出決議，應經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過
8.某上市公司股本總額為8000萬元，擬向原股東配售股份，根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，擬配售股份數(shù)量為( )。
A.1600萬元
B.2400萬元
C.3200萬元
D.4800萬元
9.通過認購上市公司非公開發(fā)行的股份取得上市公司實際控制權(quán)的投資者，認購的股份自發(fā)行結(jié)束之日起( )內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。
A.12個月
B.24個月
C.36個月
D.5年
10.根據(jù)證券及公司法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于股票轉(zhuǎn)讓限制性規(guī)定的表述，不符合規(guī)定的是( )。
A.發(fā)起人持有的本公司股份，于公司成立后第2年賣出
B.證券交易所的從業(yè)人員，收受他人贈送的股票
C.持有上市公司股份5%的股東，將其持有的該公司股票在買入后第11個月賣出
D.為股票發(fā)行出具審計報告的證券服務機構(gòu)，在該股票承銷期滿后第11個月買入該種股票
11.股份有限公司發(fā)行公司債券，根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，該公司的凈資產(chǎn)應當不低于人民幣( )萬元。
A.2000
B.3000
C.5000
D.6000
12.某非金融類有限責任公司，2008年發(fā)行2年期公司債券2000萬元，4年期公司債券1000萬元。2011年該公司所有到期債券已全部還本付息，最近一期期末凈資產(chǎn)為10000萬元，擬再次發(fā)行公司債券。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，該公司此次最多可發(fā)行債券( )萬元。
A.2000
B.3000
C.4000
D.7000
13.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，發(fā)行公司債券，可以申請一次核準，分期發(fā)行;首期發(fā)行數(shù)量應當不少于總發(fā)行數(shù)量的( )，剩余各期發(fā)行的數(shù)量由公司自行確定。
A.50%
B.60%
C.70%
D.80%
14.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，證券投資基金的基金財產(chǎn)可以用于下列( )投資。
A.承銷證券
B.普通上市交易的股票
C.從事承擔無限責任的投資
D.向他人貸款或者提供擔保
15.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列各項中，屬于基金托管人應當履行的職責的是( )。
A.按照基金合同的約定確定基金收益分配方案，及時向基金份額持有人分配收益
B.計算并公告基金資產(chǎn)凈值，確定基金份額申購、贖回價格
C.對基金財務會計報告、中期和年度基金報告出具意見
D.編制中期和年度基金報告
16.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列各項中，表述不正確的是( )。
A.開放式基金在銷售機構(gòu)的營業(yè)場所銷售及贖回，不上市交易
B.開放式基金單位的認購、申購和贖回業(yè)務，必須由基金管理人直接辦理
C.除基金合同另有約定外，基金管理人應當在每個工作日辦理基金申購、贖回業(yè)務
D.除不可抗力等特殊情況外，基金管理人不得拒絕接受基金投資人的贖回申請
17.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，上市公司的中期報告應當在( )編制完成并披露。
A.每個會計年度的上半年結(jié)束之日起1個月內(nèi)
B.每個會計年度的上半年結(jié)束之日起2個月內(nèi)
C.每個會計年度的上半年結(jié)束之日起3個月內(nèi)
D.每個會計年度的上半年結(jié)束之日起4個月內(nèi)
18.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于上市公司及其他信息披露義務人在信息披露工作中的職責，表述不正確的是( )。
A.信息披露義務人在公司網(wǎng)站及其他媒體發(fā)布信息的時間不得先于指定媒體
B.信息披露義務人可以以新聞發(fā)布的形式代替應當履行的報告、公告義務
C.信息披露義務人不得以答記者問的形式代替應當履行的報告、公告義務
D.信息披露義務人不得以定期報告形式代替應當履行的臨時報告義務
19.某上市公司董事張某，得知公司增資計劃，在該信息公開前，將其透漏給王某，王某據(jù)此購進該公司1000股股票。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，該行為構(gòu)成( )。
A.內(nèi)幕交易行為
B.操縱市場行為
C.虛假陳述行為
D.欺詐客戶行為
20.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，在上市公司收購中，收購人持有的被收購的上市公司的股票，在收購行為完成后的( )內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓;但是收購人在被收購公司中擁有權(quán)益的股份在同一實際控制人控制的不同主體之間進行轉(zhuǎn)讓不受該期限的限制。此外，在一個上市公司中擁有權(quán)益的股份達到或者超過該公司已經(jīng)發(fā)行股份的30%的，自上述事實發(fā)生之日起1年后，每12個月內(nèi)增持不超過該公司已發(fā)行的2%的股份，該增持不超過2%的股份鎖定期為增持行為完成之日起( )。
A.6個月 6個月
B.12個月 6個月
C.24個月 12個月
D.36個月 12個月
二、多項選擇題
1.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列表述正確的有( )。
A.記名證券票面記載有權(quán)利人的姓名或名稱
B.記名證券可以通過背書或其他方式進行轉(zhuǎn)讓
C.不記名證券遺失或毀損時，可以掛失
D.根據(jù)證券是否在證券交易所掛牌交易，可以將證券分為上市證券和非上市證券
2.某股份有限公司擬在主板首次公開發(fā)行股票。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列各項中，符合公司首次公開發(fā)行股票的條件的有( )。
A.該公司存在為實際控制人違規(guī)擔保的情形
B.該公司有資金被控股股東以借款的方式占用
C.該公司最近3年內(nèi)的主營業(yè)務沒有發(fā)生重大變化
D.該公司最近3個會計年度營業(yè)收入累計為人民幣3.5億元
3.某股份有限公司擬在創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列各項中，符合公司首次公開發(fā)行股票的條件的有( )。
A.該公司發(fā)行后股本總額為2000萬元
B.該公司1年前實際控制人發(fā)生變更
C.該公司最近2年內(nèi)董事、高級管理人員沒有發(fā)生重大變化
D.該公司的經(jīng)營成果對稅收優(yōu)惠不存在嚴重依賴
4.某上市公司擬增發(fā)股票，根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列各項中，符合上市公司增發(fā)股票的一般條件的有( )。
A.該公司現(xiàn)任董事2年前受到證券交易所的公開譴責
B.該公司最近3個會計年度連續(xù)盈利
C.該公司高級管理人員穩(wěn)定，最近12個月內(nèi)未發(fā)生重大不利變化
D.該公司上一年度財務報表被注冊會計師出具無法表示意見的審計報告
5.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，上市公司存在下列( )情形的，不得非公開發(fā)行股票。
A.本次發(fā)行申請文件有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏
B.上市公司的權(quán)益被控股股東或?qū)嶋H控制人嚴重損害，但已消除
C.上市公司及其附屬公司違規(guī)對外提供擔保，但已解除
D.現(xiàn)任董事、高級管理人員最近36個月內(nèi)受到過證監(jiān)會的行政處罰
6.某公司擬申請股票上市，根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列各項中，符合股票上市條件的有( )。
A.該公司股本總額為人民幣5000萬元
B.該公司公開發(fā)行的股份為公司股份總數(shù)的20%
C.公司最近3年無重大違法行為，財務會計報告無虛假記載
D.股票經(jīng)國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)核準已公開發(fā)行
7.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，上市公司出現(xiàn)下列( )情形之一的，應終止其股票上市交易。
A.公司被宣告破產(chǎn)
B.公司有重大違法行為
C.公司對財務會計報告作虛假記載，且拒絕糾正
D.公司不按照規(guī)定公開其財務狀況，且拒絕糾正
8.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，上市公司應當與債券受托管理人制定債券持有人會議規(guī)則，約定債券持有人通過債券持有人會議行使權(quán)利的范圍、程序和其他重要事項。出現(xiàn)下列( )情形，應當召開債券持有人會議。
A.公司增資
B.公司不能按期支付本息
C.擬變更債券受托管理人
D.保證人或者擔保物發(fā)生重大變化
9.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券的表述，不正確的有( )。
A.可轉(zhuǎn)換公司債券的期限可以為7年
B.可轉(zhuǎn)換公司債券自發(fā)行結(jié)束后第5個月即可轉(zhuǎn)換為公司股票
C.可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)股價格應為募集說明書公告日前20個交易日該公司股票交易均價和前一個交易日的均價的90%
D.上市商業(yè)銀行可以作為發(fā)行可轉(zhuǎn)債的擔保人
10.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列各項關(guān)于證券投資基金的表述，正確的有( )。
A.開放式基金基金份額總額不固定
B.開放式基金基金份額可以在證券交易場所交易，不得申請贖回
C.封閉式基金基金份額總額在基金合同期限內(nèi)固定不變
D.封閉式基金基金份額可以在基金合同約定的時間和場所申購或者贖回
11.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，有權(quán)召集基金份額持有人大會的有( )。
A.基金管理人
B.基金托管人
C.代表基金份額10%以上的基金份額持有人
D.代表基金份額5%以上的基金份額持有人
12.某基金擬申請上市交易，根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列各項中，符合上市條件的有( )。
A.基金合同期限為4年
B.基金持有人為1001人
C.基金募集金額為3億元人民幣
D.符合基金份額上市交易規(guī)則規(guī)定的其他條件
13.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列各項中，屬于重大事件的有( )。
A.公司發(fā)生大額賠償責任
B.公司發(fā)生重大虧損或者重大損失
C.公司發(fā)生重大債務和未能清償?shù)狡谥卮髠鶆盏倪`約情況
D.持有公司3%股份的股東，其持有股份的情況發(fā)生較大變化
14.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于上市公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員在信息披露工作中的職責，表述正確的有( )。
A.上市公司的董事應當對公司定期報告簽署書面確認意見
B.上市公司的董事會秘書應當對公司定期報告簽署書面確認意見
C.上市公司的監(jiān)事應當對公司定期報告簽署書面確認意見
D.上市公司的監(jiān)事會應當對董事會編制的公司定期報告進行審核并提出書面審核意見
15.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列選項中，屬于證券交易內(nèi)幕信息知情人的有( )。
A.持有公司10%股份的股東
B.持有公司5%股份的股東的總經(jīng)理
C.公司的實際控制人的監(jiān)事
D.發(fā)行人控股的公司的董事
16.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，如無相反證據(jù)，應當將下列投資者視為一致行動人的有( )。
A.投資者參股另一投資者，可以對參股公司的重大決策產(chǎn)生重大影響
B.投資者之間存在合伙、合作、聯(lián)營等其他經(jīng)濟利益關(guān)系
C.持有投資者25%以上股份的自然人，與投資者持有同一上市公司股份
D.上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員和員工與其所控制或者委托的法人或者其他組織持有本公司股份
17.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，在沒有出現(xiàn)競爭要約的情況下，下列上市公司收購要約期限符合法律規(guī)定的有( )。
A.甲公司要約收購期限為30日
B.乙公司要約收購期限為45日
C.丙公司要約收購期限為60日
D.丁公司要約收購期限為90日
18.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列各項中，屬于收購人可以向中國證監(jiān)會提出免于以要約方式增持股份的情形有( )。
A.收購人與出讓人能夠證明本次轉(zhuǎn)讓未導致上市公司的實際控制人發(fā)生變化
B.上市公司面臨嚴重財務困難，收購人提出的挽救公司的重組方案取得該公司股東大會批準，且收購人承諾1年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓其在該公司中所擁有的權(quán)益
C.上市公司面臨嚴重財務困難，收購人提出的挽救公司的重組方案取得該公司股東大會批準，且收購人承諾2年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓其在該公司中所擁有的權(quán)益
D.經(jīng)上市公司股東大會非關(guān)聯(lián)股東批準，收購人(無控制權(quán))取得上市公司向其發(fā)行的新股，導致其在該公司擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30%，收購人承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓本次向其發(fā)行的新股，且公司股東大會同意收購人免于發(fā)出要約
19.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，相關(guān)投資者在一個上市公司擁有權(quán)益的股份達到或者超過30%且繼續(xù)增持的，可以免于按照有關(guān)規(guī)定提出豁免(要約收購)申請，直接向證券交易所和證券登記結(jié)算機構(gòu)申請辦理股份轉(zhuǎn)讓和過戶登記手續(xù)的情形包括( )。
A.在一個上市公司中擁有權(quán)益的股份達到或者超過該公司已發(fā)行股份的30%的，自上述事實發(fā)生之日起一年后，每12個月內(nèi)增持不超過該公司已發(fā)行的2%的股份
B.在一個上市公司中擁有權(quán)益的股份達到或者超過該公司已發(fā)行股份的50%的，繼續(xù)增加其在該公司擁有的權(quán)益不影響該公司的上市地位
C.因上市公司按照股東大會批準的確定價格向特定股東回購股份而減少股本，導致當事人在該公司中擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30%
D.因繼承導致在一個上市公司中擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30%
20.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列各項表述正確的有( )。
A.設立證券公司應當經(jīng)國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)批準
B.證券公司均為股份有限公司
C.證券公司變更公司章程的重要條款必須經(jīng)國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)批準
D.證券公司經(jīng)國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)批準可以為客戶買賣證券提供融資融券服務，但是不得為其股東或者股東的關(guān)聯(lián)人提供融資
21.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列各項表述正確的有( )。
A.證券業(yè)協(xié)會章程應經(jīng)國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)批準
B.證券業(yè)協(xié)會的權(quán)利機構(gòu)為會員大會
C.證券交易所章程的制定和修改必須經(jīng)國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)批準
D.證券交易所的決策機構(gòu)是理事會
三、案例分析題
【案例1】
2010年11月1日，某證券公司(以下簡稱公司)領取營業(yè)執(zhí)照，注冊資本人民幣6000萬元。2010年11月2日，公司接受客戶委托從事證券業(yè)務。2010年11月14日，公司獲得國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)頒發(fā)的經(jīng)營證券業(yè)務許可證。2011年3月1日，公司的第一大股東向銀行貸款30萬，公司為其提供擔保。2011年4月2日，公司為吸引客戶向客戶承諾，一旦造成客戶證券買賣的損失，公司予以全額賠償。2011年5月3日，公司被責令停業(yè)整頓。后經(jīng)國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)批準，公司直接負責的董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他直接責任人員被有關(guān)機關(guān)采取了限制措施。
要求：
根據(jù)上述事實和相關(guān)法律規(guī)定，回答下列問題：
(1)公司能否從事證券自營業(yè)務?并說明理由。
(2)2010年11月2日，公司從事證券業(yè)務是否符合法律規(guī)定?并說明理由。
(3)公司為第一大股東提供擔保是否符合法律規(guī)定?并說明理由。
(4)公司向客戶的承諾是否符合法律規(guī)定?并說明理由。
(5)公司被責令停業(yè)整頓后，公司直接負責的董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他直接責任人員可以被有關(guān)機關(guān)采取何種限制措施?
【案例2】
2000年5月1日，甲有限責任公司(以下簡稱甲公司，非金融類公司)成立，2010年甲公司擬公開發(fā)行公司債券。經(jīng)內(nèi)部審批程序后，向有關(guān)機構(gòu)報送發(fā)行公司債券并上市的方案要點如下：
(1)截至2009年12月31日，甲公司注冊資本為人民幣5000萬元，凈資產(chǎn)為人民幣8000萬元。2007年度至2009年度的可分配利潤分別為500萬元、300萬元、400萬元。
(2)甲公司從未發(fā)行過公司債券，現(xiàn)擬發(fā)行公司債券3000萬元，年利率為5%，期限為3年;籌集資金2000萬元用于生產(chǎn)性支出，其余部分用于非生產(chǎn)性支出。
要求：
根據(jù)上述內(nèi)容和相關(guān)法律規(guī)定，回答下列問題：
(1)甲公司的凈資產(chǎn)額是否符合發(fā)行公司債券的條件?并說明理由。
(2)甲公司的可分配利潤是否符合發(fā)行公司債券的條件?并說明理由。
(3)甲公司發(fā)行公司債券的數(shù)額是否符合發(fā)行公司債券的規(guī)定?并說明理由。
(4)甲公司擬發(fā)行公司債券的期限、數(shù)額是否符合公司債券上市交易的規(guī)定?并說明理由。
(5)甲公司籌集資金的用途是否符合發(fā)行公司債券的規(guī)定?并說明理由。
一、單項選擇題
1.
【答案】C
【解析】股票的非公開發(fā)行是指發(fā)行人依法向特定人發(fā)行本次發(fā)行的全部股票的行為。此處的特定人是指不超過200人。
2.
【答案】B
【解析】(1)選項A：發(fā)行人已合法并真實取得注冊資本項下載明的資產(chǎn)，發(fā)行人的主要資產(chǎn)不存在重大權(quán)屬糾紛;(2)選項B：發(fā)行人最近3年內(nèi)主營業(yè)務和董事、高級管理人員沒有發(fā)生重大變化，實際控制人沒有發(fā)生變更;(3)選項C：發(fā)行人不得與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)共用銀行賬戶;(4)選項D：發(fā)行人的業(yè)務應當獨立于控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)，與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)之間不得有同業(yè)競爭或者顯失公平的關(guān)聯(lián)交易。
3.
【答案】B
【解析】根據(jù)《首發(fā)管理辦法》的規(guī)定，發(fā)行人發(fā)行股票并上市的財務指標應當達到如下要求，其中之一為發(fā)行前股本總額不少于人民幣3000萬元。
4.
【答案】B
【解析】在創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票，發(fā)行后股本總額不少于人民幣3000萬元。
5.
【答案】C
【解析】首次公開發(fā)行股票，股票發(fā)行申請經(jīng)核準后，發(fā)行人應自證監(jiān)會核準發(fā)行之日起6個月內(nèi)發(fā)行股票;超過6個月未發(fā)行的，核準文件失效。
6.
【答案】B
【解析】證券的代銷、包銷期限最長不得超過90日。
7.
【答案】C
【解析】(1)選項A：上市公司增發(fā)股票，可以公開發(fā)行，也可以非公開發(fā)行;(2)選項B：上市公司非公開發(fā)行股票，非公開發(fā)行股票的特定對象應當符合股東大會決議規(guī)定的條件，其發(fā)行對象不超過10名;(3)選項C：非公開發(fā)行股票的發(fā)行對象均屬于原前10名股東的，可以由上市公司自行銷售，不必由證券公司承銷;(4)選項D：股東大會就發(fā)行事項作出決議，必須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過。
8.
【答案】B
【解析】擬配售股份數(shù)量不超過本次配售股份前股本總額的30%。
9.
【答案】C
【解析】通過認購上市公司非公開發(fā)行的股份取得上市公司實際控制權(quán)的投資者，認購的股份自發(fā)行結(jié)束之日起36個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。
10.
【答案】B
【解析】(1)選項A：發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓;(2)選項B：證券交易所的從業(yè)人員在任期或者法定期限內(nèi)不得收受他人贈送的股票;(3)選項C：持有上市公司股份5%以上的股東，將其持有的該公司股票在買入后6個月內(nèi)賣出，或者在賣出后6個月內(nèi)又買入，由此所得收益歸該公司所有;(4)選項D：為股票發(fā)行出具審計報告的證券服務機構(gòu)，在該股票承銷期內(nèi)和期滿后6個月內(nèi)，不得買賣該種股票。
11.
【答案】B
【解析】股份有限公司發(fā)行公司債券，其凈資產(chǎn)應不低于人民幣3000萬元。
12.
【答案】B
【解析】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，發(fā)行公司債券，本次發(fā)行后累計公司債券余額不超過最近一期期末凈資產(chǎn)額的40%。在本題中，公司最近一期期末凈資產(chǎn)額為10000萬元，則本次發(fā)行后累計公司債券余額不得超過4000萬元，本次發(fā)行公司債券時已經(jīng)發(fā)行在外尚未到期的債券金額為1000萬元，即此次最多可發(fā)行債券4000-1000=3000(萬元)。
13.
【答案】A
【解析】發(fā)行公司債券，可以申請一次核準，分期發(fā)行;首期發(fā)行數(shù)量應當不少于總發(fā)行數(shù)量的50%，剩余各期發(fā)行的數(shù)量由公司自行確定，每期發(fā)行完畢后5個工作日內(nèi)報證監(jiān)會備案。
14.
【答案】B
【解析】證券投資基金的基金財產(chǎn)應當用于下列投資：(1)上市交易的股票、債券;(2)國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的其他證券品種?；鹭敭a(chǎn)不得用于下列投資或者活動：(1)承銷證券;(2)向他人貸款或者提供擔保;(3)從事承擔無限責任的投資;(4)買賣其他基金份額，但是國務院另有規(guī)定的除外;(5)向其基金管理人、基金托管人出資或者買賣其基金管理人、基金托管人發(fā)行的股票或者債券;(6)買賣與其基金管理人、基金托管人有控股關(guān)系的股東或者與其基金管理人、基金托管人有其他重大利害關(guān)系的公司發(fā)行的證券或者承銷期內(nèi)承銷的證券;(7)從事內(nèi)幕交易、操縱證券交易價格及其他不正當?shù)淖C券交易活動;(8)依照法律、行政法規(guī)有關(guān)規(guī)定，由國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定禁止的其他活動。
15.
【答案】C
【解析】選項ABD：屬于基金管理人應當履行的職責。
16.
【答案】B
【解析】選項B：開放式基金單位的認購、申購和贖回業(yè)務，可以由基金管理人直接辦理，也可以由基金管理人委托經(jīng)國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)認定的其他機構(gòu)代為辦理。
17.
【答案】B
【解析】上市公司的中期報告應當在每個會計年度的上半年結(jié)束之日起2個月內(nèi)編制完成并披露。
18.
【答案】B
【解析】選項BC：信息披露義務人不得以新聞發(fā)布或者答記者問等任何形式代替應當履行的報告、公告義務。
19.
【答案】A
【解析】內(nèi)幕信息知情人員自己未買賣證券，也未建議他人買賣證券，但將內(nèi)幕信息泄露給他人，他人依此買賣證券的，也屬于內(nèi)幕交易行為。
20.
【答案】B
【解析】收購人持有的被收購的上市公司的股票，在收購行為完成后的12個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓;但是收購人在被收購公司中擁有權(quán)益的股份在同一實際控制人控制的不同主體之間進行轉(zhuǎn)讓不受前述12個月的限制，但應當遵守《上市公司收購管理辦法》有關(guān)豁免申請的有關(guān)規(guī)定。此外，新修訂的《上市公司收購管理辦法》第六十三條規(guī)定，在一個上市公司中擁有權(quán)益的股份達到或者超過該公司已經(jīng)發(fā)行股份的30%的，自上述事實發(fā)生之日起1年后，每12個月內(nèi)增持不超過該公司已發(fā)行的2%的股份，該增持不超過2%的股份鎖定期為增持行為完成之日起6個月。
二、多項選擇題
1.
【答案】ABD
【解析】選項C：不記名證券是指證券票面不記載權(quán)利人姓名或名稱的證券，其一般以交付方式轉(zhuǎn)讓，遺失或毀損時，不予掛失。
2.
【答案】CD
【解析】(1)選項A：發(fā)行人的公司章程中已明確對外擔保的審批權(quán)限和審議程序，不存在為控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)進行違規(guī)擔保的情形;(2)選項B：發(fā)行人有嚴格的資金管理制度，不得有資金被控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)以借款、代償債務、代墊款項或者其他方式占用的情形;(3)選項C：發(fā)行人最近3年內(nèi)主營業(yè)務和董事、高級管理人員沒有發(fā)生重大變化，實際控制人沒有發(fā)生變更;(4)選項D：最近3個會計年度營業(yè)收入累計超過人民幣3億元。
3.
【答案】CD
【解析】(1)選項A：發(fā)行后股本總額不少于3000萬元;(2)選項BC：發(fā)行人最近2年內(nèi)主營業(yè)務和董事、高級管理人員均沒有發(fā)生重大變化，實際控制人沒有發(fā)生變更;(3)選項D：發(fā)行人依法納稅，享受的各項稅收優(yōu)惠政策符合相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。發(fā)行人的經(jīng)營成果對稅收優(yōu)惠政策不存在嚴重依賴。
4.
【答案】ABC
【解析】(1)選項A：現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級管理人員具備任職資格，能夠忠實和勤勉地履行職務，不存在違反公司法的行為，且最近36個月內(nèi)未受到過證監(jiān)會的行政處罰，最近12個月內(nèi)未受到過證券交易所的公開譴責;(2)選項B：盈利能力具有可持續(xù)性，最近3個會計年度連續(xù)盈利;(3)選項C：高級管理人員和核心技術(shù)人員穩(wěn)定，最近12個月內(nèi)未發(fā)生重大不利變化;(4)選項D：最近3年及一期財務報表未被注冊會計師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計報告。
5.
【答案】AD
【解析】(1)選項B：上市公司的權(quán)益被控股股東或?qū)嶋H控制人嚴重損害且尚未消除，不得非公開發(fā)行股票;(2)選項C：上市公司及其附屬公司違規(guī)對外提供擔保且尚未解除，不得非公開發(fā)行股票。
6.
【答案】ACD
【解析】(1)選項AB：公司股本總額不少于人民幣3000萬元;公開發(fā)行的股份達到公司股份總數(shù)的25%以上，公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為10%以上;(2)選項C：公司最近3年無重大違法行為，財務會計報告無虛假記載;(3)選項D：股票經(jīng)國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)核準已公開發(fā)行。
7.
【答案】ACD
【解析】選項B：屬于應暫停股票上市的情形。
8.
【答案】BCD
【解析】上市公司應當與債券受托管理人制定債券持有人會議規(guī)則，約定債券持有人通過債券持有人會議行使權(quán)利的范圍、程序和其他重要事項。有下列情況的，應當召開債券持有人會議：(1)擬變更債券募集說明書的約定;(2)擬變更債券受托管理人;(3)公司不能按期支付本息;(4)公司減資、合并、分立、解散或者申請破產(chǎn);(5)保證人或者擔保物發(fā)生重大變化;(6)發(fā)生對債券持有****益有重大影響的事項。
9.
【答案】ABC
【解析】(1)選項A：可轉(zhuǎn)換公司債券的期限最短為1年，最長為6年;(2)選項B：可轉(zhuǎn)換公司債券自發(fā)行結(jié)束之日起6個月后方可轉(zhuǎn)換為公司股票;(3)選項C：可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)股價格應不低于募集說明書公告日前20個交易日該公司股票交易均價和前一個交易日的均價;(4)選項D：證券公司或上市公司不得作為發(fā)行可轉(zhuǎn)債的擔保人，但上市商業(yè)銀行除外。
10.
【答案】AC
【解析】選項BD：封閉式基金基金份額可以在依法設立的證券交易場所交易，但基金份額持有人不得申請贖回;開放式基金基金份額可以在基金合同約定的時間和場所申購或者贖回。
11.
【答案】ABC
【解析】基金份額持有人大會由基金管理人召集;基金管理人未按規(guī)定召集或者不能召集時，由基金托管人召集。代表基金份額10%以上的基金份額持有人就同一事項要求召開基金份額持有人大會，而基金管理人、基金托管人都不召集的，代表基金份額10%以上的基金份額持有人有權(quán)自行召集，并報國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)備案。
12.
【答案】BCD
【解析】選項A：基金合同期限應為5年以上。
13.
【答案】ABC
【解析】選項D：持有公司5%以上股份的股東或者實際控制人，其持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化的屬于重大事件。
14.
【答案】ABD
【解析】上市公司的董事、高級管理人員(包括董事會秘書)應當對公司定期報告簽署書面確認意見。上市公司監(jiān)事會應當對董事會編制的公司定期報告進行審核并提出書面審核意見。
15.
【答案】ABCD
【解析】(1)選項ABC：持有公司5%以上股份的股東及其董事、監(jiān)事、高級管理人員(包括總經(jīng)理)，公司的實際控制人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員，屬于內(nèi)幕信息的知情人員;(2)選項D：發(fā)行人控股的公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員屬于內(nèi)幕信息的知情人員。
16.
【答案】ABD
【解析】持有投資者30%以上股份的自然人，與投資者持有同一上市公司股份，如無相反證據(jù)，視為一致行動人。
17.
【答案】ABC
【解析】收購要約的期限不得少于30日(大于等于30日)，并不得超過60日(小于等于60日)，但是出現(xiàn)競爭要約的除外。
18.
【答案】AD
【解析】選項BC：上市公司面臨嚴重財務困難，收購人提出的挽救公司的重組方案取得該公司股東大會批準，且收購人承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓其在該公司中所擁有的權(quán)益。
19.
【答案】ABD
【解析】選項C：屬于適用簡易程序免于發(fā)出要約收購方式增持股份的事項。
20.
【答案】ACD
【解析】選項B：證券公司是指依照《公司法》和《證券法》規(guī)定設立的經(jīng)營證券業(yè)務的有限責任公司或者股份有限公司，即證券公司可以是有限責任公司。
21.
【答案】BCD
【解析】選項A：證券業(yè)協(xié)會章程由會員大會制定，并報國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)備案。
三、案例分析題
【案例1答案】
(1)公司不能從事證券自營業(yè)務。根據(jù)規(guī)定，經(jīng)國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)批準，證券公司可以經(jīng)營下列部分或者全部業(yè)務：(1)證券經(jīng)紀;(2)證券投資咨詢;(3)與證券交易、證券投資活動有關(guān)的財務顧問;(4)證券承銷與保薦;(5)證券自營;(6)證券資產(chǎn)管理;(7)其他證券業(yè)務。經(jīng)營第(4)項至第(7)項業(yè)務之一的，注冊資本最低限額為人民幣1億元。在本題中，公司注冊資本為人民幣6000萬元，不符合從事證券自營業(yè)務的條件，因此，不能從事證券自營業(yè)務。
(2)2010年11月2日，公司從事證券業(yè)務不符合法律規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，證券公司應當自領取營業(yè)執(zhí)照之日起15日內(nèi)，向國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)申請經(jīng)營證券業(yè)務許可證。未取得經(jīng)營證券業(yè)務許可證，證券公司不得經(jīng)營證券業(yè)務。在本題中，2010年11月2日，公司尚未獲得經(jīng)營證券業(yè)務許可證，不得經(jīng)營證券業(yè)務。
(3)公司為第一大股東提供擔保不符合法律規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，證券公司不得為其股東或者股東的關(guān)聯(lián)人提供融資或者擔保。
(4)公司向客戶的承諾不符合法律規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，證券公司不得以任何方式對客戶證券買賣的收益或者賠償證券買賣的損失作出承諾。在本題中，公司向客戶承諾，一旦造成客戶證券買賣的損失，公司予以全額賠償不符合法律規(guī)定。
(5)公司被責令停業(yè)整頓后，經(jīng)國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)批準，可以對該公司直接負責的董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他直接責任人員采取以下措施：(1)通知出境管理機關(guān)依法阻止其出境;(2)申請司法機關(guān)禁止其轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)讓或者以其他方式處分財產(chǎn)，或者在財產(chǎn)上設定其他權(quán)利。
【案例2答案】
(1)甲公司的凈資產(chǎn)額符合發(fā)行公司債券的條件。根據(jù)規(guī)定，發(fā)行公司債券，有限責任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣6000萬元。在本題中，截至2009年12月31日，甲公司的凈資產(chǎn)為人民幣8000萬元，符合發(fā)行公司債券的條件。
(2)甲公司的可分配利潤符合發(fā)行公司債券的條件。根據(jù)規(guī)定，發(fā)行公司債券，最近3個會計年度實現(xiàn)的年均可分配利潤不少于公司債券1年的利息。在本題中，甲公司最近3年平均可分配利潤為(500+300+400)/3=400(萬元);公司債券1年的利息為3000×5%=150(萬元)，符合發(fā)行公司債券的條件。
(3)甲公司發(fā)行公司債券的數(shù)額符合發(fā)行公司債券的規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，發(fā)行公司債券，本次發(fā)行后累計公司債券余額不超過最近一期期末凈資產(chǎn)額的40%。在本題中，甲公司從未發(fā)行過公司債券，本次擬發(fā)行3000萬元，凈資產(chǎn)為8000萬元，3000/8000×100%=37.5%，符合公開發(fā)行公司債券的規(guī)定。
(4)甲公司擬發(fā)行公司債券的期限符合公司債券上市交易的規(guī)定;而數(shù)額不符合公司債券上市交易的規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，公司債券上市交易，公司債券的期限為1年以上，公司債券實際發(fā)行額不少于人民幣5000萬元。在本題中，甲公司擬公開發(fā)行公司債券的期限為3年，符合上市交易的規(guī)定;而發(fā)行數(shù)額為3000萬元，不符合上市交易的規(guī)定。
(5)甲公司籌集資金的用途不符合發(fā)行公司債券的規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，公開發(fā)行公司債券募集的資金，必須用于核準的用途，不得用于彌補虧損和非生產(chǎn)性支出。在本題中，甲公司籌集的資金部分用于非生產(chǎn)性支出，不符合規(guī)定。