第四章 金融法律制度
本章由多部法律法規(guī)組成，內容比較多，其中商業(yè)銀行法律制度和保險法律制度是2013年新增的。學習本章時應重點掌握證券法律制度和票據法律制度的有關規(guī)定，這兩部分在歷年考試中多次出現(xiàn)主觀題。其他部分基本上以列舉性規(guī)定為主。 第一節(jié) 商業(yè)銀行法律制度 一、商業(yè)銀行法律制度概述 商業(yè)銀行是以金融資產和負債為經營對象，以獲取利潤為經營目的的信用中介機構。 ?。ㄒ唬┥虡I(yè)銀行的概念 《商業(yè)銀行法》第2條規(guī)定：“商業(yè)銀行是指依照本法和《中華人民共和國公司法》設立的吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結算等業(yè)務的企業(yè)法人?！庇纱丝梢?，我國商業(yè)銀行是依法成立，經營貨幣金融業(yè)務，以營利為目的金融企業(yè)法人。 1.商業(yè)銀行實行自主經營，自擔風險，自負盈虧，自我約束。 2.商業(yè)銀行依法開展業(yè)務，不受任何單位和個人的干涉。 3.商業(yè)銀行以其全部法人財產獨立承擔民事責任。 【相關考點】有限責任公司的股東以其認繳的出資額為限對公司承擔責任；股份有限公司的股東以其認購的股份為限對公司承擔責任。 4.商業(yè)銀行具有信用中介職能、支付中介職能、信用創(chuàng)造職能和金融服務職能。 （二）商業(yè)銀行的經營原則 根據《商業(yè)銀行法》規(guī)定，商業(yè)銀行以安全性、流動性、效益性為經營原則。 ?。ㄈ┥虡I(yè)銀行的設立、變更、接管和終止 1.商業(yè)銀行的設立 ?。?）商業(yè)銀行的設立條件。 ?、儆蟹仙虡I(yè)銀行法和《公司法》規(guī)定的章程。 ②有符合商業(yè)銀行法規(guī)定的注冊資本最低限額：設立全國性商業(yè)銀行的注冊資本最低限額為10億元人民幣。設立城市商業(yè)銀行的注冊資本最低限額為1億元人民幣。設立農村商業(yè)銀行的注冊資本最低限額為5000萬人民幣。注冊資本應當是實繳資本。③有具備任職專業(yè)知識和業(yè)務工作經驗的董事、高級管理人員。④有健全的組織機構和管理制度。⑤有符合要求的營業(yè)場所、安全防范措施和與業(yè)務有關的其他設施。⑥其他審慎性條件。 【相關考點】有限責任公司注冊資本的最低限額為人民幣3萬元。股份有限公司注冊資本的最低限額為人民幣500萬元。法律、行政法規(guī)對有限責任公司注冊資本的最低限額有較高規(guī)定的，從其規(guī)定。 （2）商業(yè)銀行的設立程序。 我國《商業(yè)銀行法》規(guī)定，設立商業(yè)銀行，應當經國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構審查批準。未經國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構批準，任何單位和個人不得從事吸收公眾存款等商業(yè)銀行業(yè)務，任何單位不得在名稱中使用“銀行”字樣。 （3）商業(yè)銀行分支機構的設立。 我國《商業(yè)銀行法》規(guī)定，商業(yè)銀行根據業(yè)務需要可以在中國境內外設立分支機構。設立分支機構必須經國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構審查批準。在中國境內設立的分支機構，不按行政區(qū)劃設立。 ?、偕虡I(yè)銀行在中國境內設立分支機構，撥付各分支機構營運資金額的總和，不得超過總行資本金總額的60%。 ?、谏虡I(yè)銀行對其分支機構實行全行統(tǒng)一核算，統(tǒng)一調度資金，分級管理的財務制度。 ?、凵虡I(yè)銀行分支機構不具有法人資格，在總行授權范圍內依法開展業(yè)務，其民事責任由總行承擔。 【例題·單選題】根據我國《商業(yè)銀行法》規(guī)定，以下關于商業(yè)銀行分支機構的設立正確的是（?。?。 A.商業(yè)銀行不可以在中國境外設立分支機構 B.在中國境內設立的分支機構按行政區(qū)劃設立 C.商業(yè)銀行分支機構不具有法人資格，在總行授權范圍內依法開展業(yè)務，其民事責任由總行承擔。 D.商業(yè)銀行在中國境內設立分支機構撥付各分支機構營運資金額的總和不得超過總行資本金總額的50% 『正確答案』C 『答案解析』本題考核點是商業(yè)銀行分支機構設立的概念。商業(yè)銀行根據業(yè)務需要可以在中國境內外設立分支機構，選項A錯誤；在中國境內設立的分支機構，不按行政區(qū)劃設立，選項B錯誤；商業(yè)銀行撥付各分支機構營運資金額的總和，不得超過總行資本金總額的60%，選項D錯誤；商業(yè)銀行分支機構不具有法人資格，在總行授權范圍內依法開展業(yè)務，其民事責任由總行承擔，選項C正確。 2.商業(yè)銀行的變更 ?。?）商業(yè)銀行有下列變更事項之一的，應當經國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構批準： ?、僮兏Q；②變更注冊資本；③變更總行或者分支行所在地；④調整業(yè)務范圍；⑤變更持有資本總額或者股份總額5%以上的股東；⑥修改章程；⑦國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構規(guī)定的其他變更事項。更換董事、高級管理人員時，應當報經國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構審查其任職資格。 （2）商業(yè)銀行的分立、合并，適用《中華人民共和國公司法》的規(guī)定。商業(yè)銀行的分立、合并，應當經國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構審查批準。 3.商業(yè)銀行的接管 ?。?）接管的條件與法律后果 根據商業(yè)銀行法的規(guī)定，商業(yè)銀行已經或者可能發(fā)生信用危機，嚴重影響存款人的利益時，國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構可以對該銀行實行接管。被接管的商業(yè)銀行的債權債務關系不因接管而變化。 （2）接管的實施與終止 自接管開始之日起，由接管組織行使商業(yè)銀行的經營管理權力。接管期限屆滿，國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構可以決定延期，但接管期限最長不得超過2年。接管終止的情形：①接管決定規(guī)定的期限屆滿或者國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構決定的接管延期屆滿；②接管期限屆滿前，該商業(yè)銀行已恢復正常經營能力；③接管期限屆滿前，該商業(yè)銀行被合并或被依法宣告破產。 4.商業(yè)銀行的終止 商業(yè)銀行的終止是指商業(yè)銀行法人資格的喪失，也即從法律上消滅了其獨立的人格。根據我國《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，商業(yè)銀行因解散、被撤銷和被宣告破產而終止。 【相關考點】根據《公司法》的規(guī)定，公司解散的原因有：（1）公司章程規(guī)定的營業(yè)期限屆滿或者公司章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)；（2）股東會或者股東大會決議解散；（3）因公司合并或者分立需要解散；（4）依法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責令關閉或者被撤銷；（5）人民法院依照《公司法》的規(guī)定予以解散。
二、商業(yè)銀行存款業(yè)務規(guī)則
根據我國《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，商業(yè)銀行可以經營下列部分或全部業(yè)務：（1）吸收公眾存款；（2）發(fā)放短期、中期和長期貸款；（3）辦理國內外結算；（4）辦理票據承兌與貼現(xiàn)；（5）發(fā)行金融債券；（6）代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券；（7）買賣政府債券、金融債券；（8）從事同業(yè)拆借；（9）買賣、代理買賣外匯；（10）從事銀行卡業(yè)務； （11）提供信用證服務及擔保；（12）代理收付款項及代理保險業(yè)務；（13）提供保管箱服務；（14）經國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構批準的其他業(yè)務。
（一）存款的概念及其種類
存款是機關、團體、企事業(yè)單位和個人把貨幣資金存入銀行或其他可吸收存款的金融機構并獲取存款利息的一種信用活動形式。
1.根據期限不同，存款可分為活期存款、定期存款和定活兩便存款。
2.根據存款人主體的不同，存款可分為單位存款和個人儲蓄存款。
3.按照存款的幣種不同，存款可分為人民幣存款和外幣存款。
4.按照支取的形式不同，存款可分為支票存款、存單（折）存款、通知存款、透支存款、存貸合一存款和特種存款等。其中通知存款是指存款人在存款時不約定存款期限，支取時需提前通知銀行，約定支取存款日期和金額方能支取的存款。個人通知存款有1天通知存款和7天通知存款兩個品種。
（二）存款業(yè)務基本原則
1.存款業(yè)務經營特許制。
我國《商業(yè)銀行法》規(guī)定，未經國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構批準，任何單位和個人不得從事吸收公眾存款等商業(yè)銀行業(yè)務，任何單位不得在名稱中使用“銀行”字樣。目前，我國能夠從事吸收公眾存款業(yè)務的金融機構有商業(yè)銀行、信用合作社和郵政儲蓄機構等。
2.存款機構依法交存存款準備金。
存款準備金是商業(yè)銀行依照法律和中國人民銀行的規(guī)定，按吸收存款的一定比例交存于中國人民銀行的存款，目的是為了保障存款機構支付存款的能力。
3.存款機構依法留足備付金。
備付金是商業(yè)銀行和其他金融機構為保證存款支付和資金清算的清償資金，主要表現(xiàn)為商業(yè)銀行的庫存現(xiàn)金和在中央銀行的存款。
4.依法確定并公告存款利率。
中國人民銀行是國家利率管理的機構，它有權負責制定、調整各種利率。我國《商業(yè)銀行法》規(guī)定，商業(yè)銀行應當按照中國人民銀行規(guī)定的存款利率的上下限，確定存款利率，并予以公告。
5.財政性存款專營。
財政性存款由中國人民銀行專營，不計利息。
6.合法正當吸收存款。
我國《商業(yè)銀行法》規(guī)定，商業(yè)銀行不得違反規(guī)定提高或者降低利率以及采用其他不正當手段，吸收存款，發(fā)放貸款。
（三）儲蓄存款業(yè)務規(guī)則
儲蓄是指個人將其所有或合法持有的人民幣或外幣，自愿存入中國境內儲蓄機構，儲蓄機構開具存折或者存單作為憑證，個人憑此支取存款本息的信用活動。儲蓄是居民個人與銀行之間發(fā)生的一種信用關系。
1.儲蓄存款原則。
（1）存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密的原則。
（2）個人存款實名制原則。下列身份證件作為實名證件：①居住在中國境內的中國公民，為居民身份證或者臨時居民身份證；②居住在境內的16周歲以下的中國公民為戶口簿；③中國人民解放軍軍人，為軍人身份證件；中國人民武裝警察，為武裝警察身份證件；
④香港、澳門居民，為港澳居民往來內地通行證；臺灣居民，為臺灣居民來往大陸通行證或其他有效旅行證件。⑤外國公民，為護照。上述未規(guī)定的，依照有關法律、行政法規(guī)和國家有關規(guī)定執(zhí)行。
個人在金融機構開立個人存款賬戶時，金融機構應當要求其出示本人身份證件進行核對，并登記其身份證件上的姓名和號碼。代理他人在金融機構開立個人存款賬戶時，金融機構應當要求其出示被代理人和代理人的身份證件進行核對，并登記被代理人和代理人的身份證件上的姓名和號碼。
【例題·單選題】甲在乙的陪同下在一金融機構內為丙開立個人存款賬戶，甲需要出具的身份證件是（ ）。
A.甲的身份證件
B.丙的身份證件
C.甲和乙的身份證件
D.甲和丙的身份證件
『正確答案』D
『答案解析』本題考核點是儲蓄存款原則。代理他人在金融機構開立個人存款賬戶時，金融機構應當要求其出示被代理人和代理人的身份證件進行核對，并登記被代理人和代理人的身份證件上的姓名和號碼。
2.儲蓄存款業(yè)務規(guī)則
（1）儲蓄存款利率計息、結息規(guī)則。我國實行法定儲蓄存款及利率制度。儲蓄存款利率由中國人民銀行擬訂，經國務院批準后公布，或者由國務院授權中國人民銀行制定、公布。儲蓄機構必須掛牌公告儲蓄存款利率，不得擅自變動。
（2）存款支取規(guī)則。一般情況下，儲戶可依法隨時支取存款。對未到期的定期儲蓄存款，儲戶提前支取的，必須持存單和本人居民身份證明辦理。代他人支取未到期定期存款的，代支取人還必須出具其居民身份證明。
（3）掛失規(guī)則。記名式的存單、存折可以掛失，不記名式的存單、存折不能掛失。儲蓄機構在確認該筆存款未被支取的前提下，方可受理掛失手續(xù)。掛失7天后，儲戶需與儲蓄機構約定時間，辦理補領新存單（折）或支取存款手續(xù)。儲蓄機構受理掛失后，必須立即停止支付該儲蓄存款；若存款在掛失前或掛失失效后已被他人支取，儲蓄機構不負責任。
（4）協(xié)助查詢、凍結、扣劃個人儲蓄存款規(guī)則。
【例題·多選題】根據《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，以下有權查詢和凍結個人儲蓄存款的部門有（?。?BR> A.中國證監(jiān)會
B.銀監(jiān)會
C.反壟斷執(zhí)法機構
D.反洗錢行政主管部門
『正確答案』AD
『答案解析』本題考核點是協(xié)助查詢、凍結、扣劃個人儲蓄存款規(guī)則。人民檢察院、公安機關、國家安全機關、軍隊保衛(wèi)部門、中國證監(jiān)會、反洗錢行政主管部門、監(jiān)獄、走私犯罪偵查機關有權查詢和凍結個人儲蓄存款。
（5）存款人死亡后存款的過戶與支取規(guī)則。
①存款人死亡后，合法繼承人為證明自己的身份和有權提取該項存款，應向儲蓄機構所在地的公證處（未設公證處的地方向縣、市人民法院—下同）申請辦理繼承權證明書，儲蓄機構憑以辦理過戶或支付手續(xù)。該項存款的繼承權發(fā)生爭執(zhí)時，由人民法院判處。儲蓄機構憑人民法院的判決書、裁定書或調解書辦理過戶或支付手續(xù)。
②存款人已死亡，但存單持有人沒有向儲蓄機構申明遺產繼承過程，也沒有持存款所在地法院判決書，直接去儲蓄機構支取或轉存存款人生前的存款，儲蓄機構都視為正常支取或轉存，事后而引起的存款繼承爭執(zhí)，儲蓄機構不負責任。
③在國外的華僑和港澳臺同胞等在國內儲蓄機構的存款或委托銀行代為保管的存款，原存款人死亡，其合法繼承人在國內者，憑原存款人的死亡證明向儲蓄機構所在地的公證處申請辦理繼承權證明書，儲蓄機構憑以辦理存款的過戶或支付手續(xù)。
④在我國定居的外國公民（包括無國籍者）死亡，存入我國儲蓄機構的存款，其存款過戶或提取手續(xù)，與我國公民存款處理手續(xù)相同，照上述規(guī)定辦理。與我國訂有雙邊領事協(xié)定的外國僑民應按協(xié)定的具體規(guī)定辦理。
⑤繼承人在國外者，可憑原存款人的死亡證明和經我國駐該國使、領館認證的親屬證明，向我國公證機關申請辦理繼承權證明書，儲蓄機構憑以辦理存款的過戶或支付手續(xù)。
⑥存款人死亡后，無法定繼承人又無遺囑的，經當?shù)毓C機關證明，按財政部門規(guī)定，全民所有制企事業(yè)單位、國家機關、群眾團體的職工存款，上繳國庫收歸國有。集體所有制企事業(yè)單位的職工，可轉歸集體所有。此項上繳國庫或轉歸集體所有的存款都不計利息。
（6）儲蓄業(yè)務禁止規(guī)則。①禁止公款私存。②禁止使用不正當手段吸收儲蓄存款。下列做法屬于“使用不正當手段吸收存款”：以散發(fā)有價饋贈品為條件吸收儲蓄存款；發(fā)放各種名目的攬儲費；利用不確切的廣告宣傳；利用匯款、貸款或其它業(yè)務手段強迫儲戶存款；利用各種名目多付利息、獎品或其它費用。
（四）單位存款業(yè)務規(guī)則
1.單位存款的基本原則
（1）財政存款專營原則。
（2）強制存入原則。按照《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，開戶單位的現(xiàn)金收入，除核定的庫存現(xiàn)金限額外，必須存入開戶銀行，不得自行保存。開戶單位支付現(xiàn)金，可以從本單位庫存現(xiàn)金限額中支付或從開戶銀行提取，不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。
（3）限制支出原則。根據《人民幣單位存款管理辦法》規(guī)定，存款單位支取定期存款只能以轉賬方式將存款轉入其基本存款賬戶，不得將定期存款用于結算或從定期存款賬戶中提取現(xiàn)金。單位定期存款可以全部或部分提前支取，但只能提前支取一次。
（4）禁止公款私存、私款公存原則。
此外，財政撥款、預算內資金及銀行貸款不得作為單位定期存款存入金融機構。
2.單位存款業(yè)務規(guī)則
續(xù)表
三、商業(yè)銀行貸款業(yè)務規(guī)則
（一）貸款的概念及其種類
貸款是指金融機構依法把貨幣資金按約定的利率貸放給客戶，并約定期限由客戶償還本息的一種信用活動。貸款是商業(yè)銀行的傳統(tǒng)核心業(yè)務，它反映的是貸款人與借款人之間的債權債務關系。
1.按照貸款人是否承擔風險劃分，貸款可分為自營貸款、委托貸款和特定貸款。
2.按照期限劃分，可將貸款分為短期貸款、中期貸款和長期貸款。
（1）短期貸款，是指貸款期限在1年以內（含1年）的貸款。
（2）中期貸款，是指貸款期限在1年以上（不含1年）5年以下（含5年）的貸款。
（3）長期貸款，是指貸款期限在5年（不含5年）以上的貸款。
3.按照有無擔保及擔保方式劃分，貸款可分為信用貸款、擔保貸款和票據貼現(xiàn)。
4.貸款按其資產質量即風險程度劃分可分為正常、關注、次級、可疑和損失五類。
5.根據貸款資金用途的不同，可將貸款分為固定資產貸款和流動資金貸款。
6.根據參與貸款的銀行數(shù)量，可將貸款分為單獨貸款和銀團貸款。
（二）貸款人的資格、權利義務及其限制
續(xù)表
續(xù)表
續(xù)表
【相關考點】根據《合同法》規(guī)定，借款合同貸款人按照約定可以檢查、監(jiān)督借款的使用情況。
【例題·單選題】根據《商業(yè)銀行法》規(guī)定，以下關于對貸款人限制的說法中，錯誤的是（ ）。
A.資本充足率不得低于8%
B.對同一借款人的貸款余額與商業(yè)銀行資本余額的比例不得超過15%
C.不得給委托人墊付資金，國家另有規(guī)定的除外
D.不得向關系人發(fā)放信用貸款；向關系人發(fā)放擔保貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件
『正確答案』B
『答案解析』本題考核點是貸款人的限制。《商業(yè)銀行法》規(guī)定，對同一借款人的貸款余額與商業(yè)銀行資本余額的比例不得超過10%。
（三）借款人的資格、權利義務及其限制
1.借款人的資格。
借款人應當是經工商行政管理機關（或主管機關）核準登記的企（事）業(yè)法人、其他組織或具有中華人民共和國國籍的具有完全民事行為能力或符合規(guī)定的境外的自然人。
2.借款人的權利。
借款人的權利包括：（1）有權自主選擇向主辦銀行或其他銀行的經辦機構申請貸款并以條件取得貸款；（2）有權按合同約定提取和使用全部貸款；（3）有權拒絕借款合同以外的附加條件；（4）在征得貸款人同意后，有權向第三人轉讓債務；（5）有權向貸款人的上級行、銀行業(yè)監(jiān)督管理機構和中國人民銀行反映、舉報有關情況。
3.借款人的義務。
借款人的義務包括：（1）依法向貸款人及時提供貸款人要求的有關材料，不得隱瞞，不得提供虛假材料；（2）依法接受貸款人對其使用信貸資金情況和有關生產經營、財務活動進行監(jiān)督檢查，并予以配合；（3）應當按照借款合同約定用途使用貸款；（4）應當按照借款合同約定的期限清償貸款本息，未按約定期限歸還貸款的，應當按照有關規(guī)定支付逾期利息；
（5）將貸款（債務）全部或部分轉讓給第三人的，應當取得貸款人的同意；（6）有危及貸款人債權安全時，應當及時通知貸款人，并采取保全措施。
4.對借款人的限制。
（1）不得在一個貸款人同一轄區(qū)內的兩個或兩個以上同級分支機構取得貸款；（2）不得向貸款人提供虛假的或隱瞞重要事實的資產負債表、損益表等；（3）流動資金貸款不得用于固定資產、股權等投資，不得用于國家禁止生產、經營的領域和用途。同時，流動資金貸款不得違規(guī)挪用；（4）不得用貸款從事股本權益性投資，國家另有規(guī)定的除外；（5）不得用貸款在有價證券、期貨等方面從事投機經營；（6）除依法取得經營房地產資格的借款人以外，不得用貸款從事房地產投機；（7）不得套取貸款用于借貸牟取非法收入；（8）不得違反國家外匯管理規(guī)定使用外幣貸款；（9）不得采取欺詐手段騙取貸款。
（四）貸款發(fā)放程序規(guī)則
1.貸款的申請與審批。
2.對借款人的信用等級進行評估。
3.貸款調查。
4.風險評價與貸款審批。
5.簽訂借款合同。
6.貸款發(fā)放。單筆金額超過項目總投資5%或超過500萬元人民幣的貸款資金支付，應采用貸款人受托支付方式。
7.貸后檢查。
8.貸款歸還。貸款人在短期貸款到期1個星期之前、中長期貸款到期1個月之前，應當向借款人發(fā)送還本付息通知單；借款人應及時籌備資金，按時還本付息。
（五）貸款期限規(guī)則
1.貸款期限的設定。
自營貸款期限一般不超過10年，超過10年的應當報中國人民銀行備案。票據貼現(xiàn)最長不超過6個月，貼現(xiàn)期限為從貼現(xiàn)之日起到票據到期日止。
2.貸款展期。
短期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限；中期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限的一半，長期貸款展期期限累計不得超過3年。
（六）貸款利率規(guī)則
1.貸款利率的確定。貸款人應按照中國人民銀行規(guī)定的貸款利率的上下限，確定每筆貸款利率，并在借款合同中載明。
2.貸款利息的計收。人民幣各項貸款（不含個人住房貸款）的計息和結息方式，由借貸雙方協(xié)商確定。人民幣中、長期貸款利率由借貸雙方按市場原則確定，可在合同期間按月、按季、按年調整，也可采用固定利率的方式確定；5年期以上檔次貸款利率，由貸款人參照中國人民銀行公布的5年期以上貸款利率自主確定。
3.貸款的貼息。根據國家政策，為了促進某些產業(yè)和地區(qū)經濟的發(fā)展，有關部門可以對貸款補貼利息。對有關部門貼息的貸款，承辦銀行應自主審査發(fā)放，并根據有關規(guī)定嚴格管理。
4.貸款停息、減息、緩息和免息。除國務院決定外，任何單位和個人無權決定貸款停息、減息、緩息和免息。
本章由多部法律法規(guī)組成，內容比較多，其中商業(yè)銀行法律制度和保險法律制度是2013年新增的。學習本章時應重點掌握證券法律制度和票據法律制度的有關規(guī)定，這兩部分在歷年考試中多次出現(xiàn)主觀題。其他部分基本上以列舉性規(guī)定為主。 第一節(jié) 商業(yè)銀行法律制度 一、商業(yè)銀行法律制度概述 商業(yè)銀行是以金融資產和負債為經營對象，以獲取利潤為經營目的的信用中介機構。 ?。ㄒ唬┥虡I(yè)銀行的概念 《商業(yè)銀行法》第2條規(guī)定：“商業(yè)銀行是指依照本法和《中華人民共和國公司法》設立的吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結算等業(yè)務的企業(yè)法人?！庇纱丝梢?，我國商業(yè)銀行是依法成立，經營貨幣金融業(yè)務，以營利為目的金融企業(yè)法人。 1.商業(yè)銀行實行自主經營，自擔風險，自負盈虧，自我約束。 2.商業(yè)銀行依法開展業(yè)務，不受任何單位和個人的干涉。 3.商業(yè)銀行以其全部法人財產獨立承擔民事責任。 【相關考點】有限責任公司的股東以其認繳的出資額為限對公司承擔責任；股份有限公司的股東以其認購的股份為限對公司承擔責任。 4.商業(yè)銀行具有信用中介職能、支付中介職能、信用創(chuàng)造職能和金融服務職能。 （二）商業(yè)銀行的經營原則 根據《商業(yè)銀行法》規(guī)定，商業(yè)銀行以安全性、流動性、效益性為經營原則。 ?。ㄈ┥虡I(yè)銀行的設立、變更、接管和終止 1.商業(yè)銀行的設立 ?。?）商業(yè)銀行的設立條件。 ?、儆蟹仙虡I(yè)銀行法和《公司法》規(guī)定的章程。 ②有符合商業(yè)銀行法規(guī)定的注冊資本最低限額：設立全國性商業(yè)銀行的注冊資本最低限額為10億元人民幣。設立城市商業(yè)銀行的注冊資本最低限額為1億元人民幣。設立農村商業(yè)銀行的注冊資本最低限額為5000萬人民幣。注冊資本應當是實繳資本。③有具備任職專業(yè)知識和業(yè)務工作經驗的董事、高級管理人員。④有健全的組織機構和管理制度。⑤有符合要求的營業(yè)場所、安全防范措施和與業(yè)務有關的其他設施。⑥其他審慎性條件。 【相關考點】有限責任公司注冊資本的最低限額為人民幣3萬元。股份有限公司注冊資本的最低限額為人民幣500萬元。法律、行政法規(guī)對有限責任公司注冊資本的最低限額有較高規(guī)定的，從其規(guī)定。 （2）商業(yè)銀行的設立程序。 我國《商業(yè)銀行法》規(guī)定，設立商業(yè)銀行，應當經國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構審查批準。未經國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構批準，任何單位和個人不得從事吸收公眾存款等商業(yè)銀行業(yè)務，任何單位不得在名稱中使用“銀行”字樣。 （3）商業(yè)銀行分支機構的設立。 我國《商業(yè)銀行法》規(guī)定，商業(yè)銀行根據業(yè)務需要可以在中國境內外設立分支機構。設立分支機構必須經國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構審查批準。在中國境內設立的分支機構，不按行政區(qū)劃設立。 ?、偕虡I(yè)銀行在中國境內設立分支機構，撥付各分支機構營運資金額的總和，不得超過總行資本金總額的60%。 ?、谏虡I(yè)銀行對其分支機構實行全行統(tǒng)一核算，統(tǒng)一調度資金，分級管理的財務制度。 ?、凵虡I(yè)銀行分支機構不具有法人資格，在總行授權范圍內依法開展業(yè)務，其民事責任由總行承擔。 【例題·單選題】根據我國《商業(yè)銀行法》規(guī)定，以下關于商業(yè)銀行分支機構的設立正確的是（?。?。 A.商業(yè)銀行不可以在中國境外設立分支機構 B.在中國境內設立的分支機構按行政區(qū)劃設立 C.商業(yè)銀行分支機構不具有法人資格，在總行授權范圍內依法開展業(yè)務，其民事責任由總行承擔。 D.商業(yè)銀行在中國境內設立分支機構撥付各分支機構營運資金額的總和不得超過總行資本金總額的50% 『正確答案』C 『答案解析』本題考核點是商業(yè)銀行分支機構設立的概念。商業(yè)銀行根據業(yè)務需要可以在中國境內外設立分支機構，選項A錯誤；在中國境內設立的分支機構，不按行政區(qū)劃設立，選項B錯誤；商業(yè)銀行撥付各分支機構營運資金額的總和，不得超過總行資本金總額的60%，選項D錯誤；商業(yè)銀行分支機構不具有法人資格，在總行授權范圍內依法開展業(yè)務，其民事責任由總行承擔，選項C正確。 2.商業(yè)銀行的變更 ?。?）商業(yè)銀行有下列變更事項之一的，應當經國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構批準： ?、僮兏Q；②變更注冊資本；③變更總行或者分支行所在地；④調整業(yè)務范圍；⑤變更持有資本總額或者股份總額5%以上的股東；⑥修改章程；⑦國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構規(guī)定的其他變更事項。更換董事、高級管理人員時，應當報經國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構審查其任職資格。 （2）商業(yè)銀行的分立、合并，適用《中華人民共和國公司法》的規(guī)定。商業(yè)銀行的分立、合并，應當經國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構審查批準。 3.商業(yè)銀行的接管 ?。?）接管的條件與法律后果 根據商業(yè)銀行法的規(guī)定，商業(yè)銀行已經或者可能發(fā)生信用危機，嚴重影響存款人的利益時，國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構可以對該銀行實行接管。被接管的商業(yè)銀行的債權債務關系不因接管而變化。 （2）接管的實施與終止 自接管開始之日起，由接管組織行使商業(yè)銀行的經營管理權力。接管期限屆滿，國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構可以決定延期，但接管期限最長不得超過2年。接管終止的情形：①接管決定規(guī)定的期限屆滿或者國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構決定的接管延期屆滿；②接管期限屆滿前，該商業(yè)銀行已恢復正常經營能力；③接管期限屆滿前，該商業(yè)銀行被合并或被依法宣告破產。 4.商業(yè)銀行的終止 商業(yè)銀行的終止是指商業(yè)銀行法人資格的喪失，也即從法律上消滅了其獨立的人格。根據我國《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，商業(yè)銀行因解散、被撤銷和被宣告破產而終止。 【相關考點】根據《公司法》的規(guī)定，公司解散的原因有：（1）公司章程規(guī)定的營業(yè)期限屆滿或者公司章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)；（2）股東會或者股東大會決議解散；（3）因公司合并或者分立需要解散；（4）依法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責令關閉或者被撤銷；（5）人民法院依照《公司法》的規(guī)定予以解散。
二、商業(yè)銀行存款業(yè)務規(guī)則
根據我國《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，商業(yè)銀行可以經營下列部分或全部業(yè)務：（1）吸收公眾存款；（2）發(fā)放短期、中期和長期貸款；（3）辦理國內外結算；（4）辦理票據承兌與貼現(xiàn)；（5）發(fā)行金融債券；（6）代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券；（7）買賣政府債券、金融債券；（8）從事同業(yè)拆借；（9）買賣、代理買賣外匯；（10）從事銀行卡業(yè)務； （11）提供信用證服務及擔保；（12）代理收付款項及代理保險業(yè)務；（13）提供保管箱服務；（14）經國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構批準的其他業(yè)務。
（一）存款的概念及其種類
存款是機關、團體、企事業(yè)單位和個人把貨幣資金存入銀行或其他可吸收存款的金融機構并獲取存款利息的一種信用活動形式。
1.根據期限不同，存款可分為活期存款、定期存款和定活兩便存款。
2.根據存款人主體的不同，存款可分為單位存款和個人儲蓄存款。
3.按照存款的幣種不同，存款可分為人民幣存款和外幣存款。
4.按照支取的形式不同，存款可分為支票存款、存單（折）存款、通知存款、透支存款、存貸合一存款和特種存款等。其中通知存款是指存款人在存款時不約定存款期限，支取時需提前通知銀行，約定支取存款日期和金額方能支取的存款。個人通知存款有1天通知存款和7天通知存款兩個品種。
（二）存款業(yè)務基本原則
1.存款業(yè)務經營特許制。
我國《商業(yè)銀行法》規(guī)定，未經國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構批準，任何單位和個人不得從事吸收公眾存款等商業(yè)銀行業(yè)務，任何單位不得在名稱中使用“銀行”字樣。目前，我國能夠從事吸收公眾存款業(yè)務的金融機構有商業(yè)銀行、信用合作社和郵政儲蓄機構等。
2.存款機構依法交存存款準備金。
存款準備金是商業(yè)銀行依照法律和中國人民銀行的規(guī)定，按吸收存款的一定比例交存于中國人民銀行的存款，目的是為了保障存款機構支付存款的能力。
3.存款機構依法留足備付金。
備付金是商業(yè)銀行和其他金融機構為保證存款支付和資金清算的清償資金，主要表現(xiàn)為商業(yè)銀行的庫存現(xiàn)金和在中央銀行的存款。
4.依法確定并公告存款利率。
中國人民銀行是國家利率管理的機構，它有權負責制定、調整各種利率。我國《商業(yè)銀行法》規(guī)定，商業(yè)銀行應當按照中國人民銀行規(guī)定的存款利率的上下限，確定存款利率，并予以公告。
5.財政性存款專營。
財政性存款由中國人民銀行專營，不計利息。
6.合法正當吸收存款。
我國《商業(yè)銀行法》規(guī)定，商業(yè)銀行不得違反規(guī)定提高或者降低利率以及采用其他不正當手段，吸收存款，發(fā)放貸款。
（三）儲蓄存款業(yè)務規(guī)則
儲蓄是指個人將其所有或合法持有的人民幣或外幣，自愿存入中國境內儲蓄機構，儲蓄機構開具存折或者存單作為憑證，個人憑此支取存款本息的信用活動。儲蓄是居民個人與銀行之間發(fā)生的一種信用關系。
1.儲蓄存款原則。
（1）存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密的原則。
（2）個人存款實名制原則。下列身份證件作為實名證件：①居住在中國境內的中國公民，為居民身份證或者臨時居民身份證；②居住在境內的16周歲以下的中國公民為戶口簿；③中國人民解放軍軍人，為軍人身份證件；中國人民武裝警察，為武裝警察身份證件；
④香港、澳門居民，為港澳居民往來內地通行證；臺灣居民，為臺灣居民來往大陸通行證或其他有效旅行證件。⑤外國公民，為護照。上述未規(guī)定的，依照有關法律、行政法規(guī)和國家有關規(guī)定執(zhí)行。
個人在金融機構開立個人存款賬戶時，金融機構應當要求其出示本人身份證件進行核對，并登記其身份證件上的姓名和號碼。代理他人在金融機構開立個人存款賬戶時，金融機構應當要求其出示被代理人和代理人的身份證件進行核對，并登記被代理人和代理人的身份證件上的姓名和號碼。
【例題·單選題】甲在乙的陪同下在一金融機構內為丙開立個人存款賬戶，甲需要出具的身份證件是（ ）。
A.甲的身份證件
B.丙的身份證件
C.甲和乙的身份證件
D.甲和丙的身份證件
『正確答案』D
『答案解析』本題考核點是儲蓄存款原則。代理他人在金融機構開立個人存款賬戶時，金融機構應當要求其出示被代理人和代理人的身份證件進行核對，并登記被代理人和代理人的身份證件上的姓名和號碼。
2.儲蓄存款業(yè)務規(guī)則
（1）儲蓄存款利率計息、結息規(guī)則。我國實行法定儲蓄存款及利率制度。儲蓄存款利率由中國人民銀行擬訂，經國務院批準后公布，或者由國務院授權中國人民銀行制定、公布。儲蓄機構必須掛牌公告儲蓄存款利率，不得擅自變動。
定期 |
未到期的定期儲蓄存款，全部提前支取的，按支取日掛牌公告的活期儲蓄存款利率計付利息；部分提前支取的，提前支取的部分按支取日掛牌公告的活期儲蓄存款利率計付利息，其余部分到期時按存單開戶日掛牌公告的定期儲蓄存款利率計付利息。 | |
逾期支取的定期儲蓄存款，其超過原定存期的部分，除約定自動轉存的外，按支取日掛牌公告的活期儲蓄存款利率計付利息。 | ||
定期儲蓄存款在存期內遇有利率調整，按存單開戶日掛牌公告的相應的定期儲蓄存款利率計付利息。 | ||
定期存款的支取日為結息日。 | ||
活期 |
活期儲蓄存款在存入期間遇有利率調整，按結息日掛牌公告的活期儲蓄存款利率計付利息。 |
|
全部支取活期儲蓄存款，按清戶日掛牌公告的活期儲蓄存款利率計付利息。 |
||
活期儲蓄存款每年6月30日為結息日，結算利息一次，并入本金起息，元以下尾數(shù)不計利息。 |
||
（2）存款支取規(guī)則。一般情況下，儲戶可依法隨時支取存款。對未到期的定期儲蓄存款，儲戶提前支取的，必須持存單和本人居民身份證明辦理。代他人支取未到期定期存款的，代支取人還必須出具其居民身份證明。
（3）掛失規(guī)則。記名式的存單、存折可以掛失，不記名式的存單、存折不能掛失。儲蓄機構在確認該筆存款未被支取的前提下，方可受理掛失手續(xù)。掛失7天后，儲戶需與儲蓄機構約定時間，辦理補領新存單（折）或支取存款手續(xù)。儲蓄機構受理掛失后，必須立即停止支付該儲蓄存款；若存款在掛失前或掛失失效后已被他人支取，儲蓄機構不負責任。
（4）協(xié)助查詢、凍結、扣劃個人儲蓄存款規(guī)則。
| 有權查詢、凍結和扣劃 | 人民法院、稅務機關和海關 |
有權查詢和凍結 |
人民檢察院、公安機關、國家安全機關、軍隊保衛(wèi)部門、中國證監(jiān)會、反洗錢行政主管部門、監(jiān)獄、走私犯罪偵查機關 |
有權查詢 |
審計機關、監(jiān)察機關、價格主管部門、反壟斷執(zhí)法機構、銀監(jiān)會、保監(jiān)會、財政部門、外匯管理機關、期貨監(jiān)督管理機構、工商行政管理部門 |
【例題·多選題】根據《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，以下有權查詢和凍結個人儲蓄存款的部門有（?。?BR> A.中國證監(jiān)會
B.銀監(jiān)會
C.反壟斷執(zhí)法機構
D.反洗錢行政主管部門
『正確答案』AD
『答案解析』本題考核點是協(xié)助查詢、凍結、扣劃個人儲蓄存款規(guī)則。人民檢察院、公安機關、國家安全機關、軍隊保衛(wèi)部門、中國證監(jiān)會、反洗錢行政主管部門、監(jiān)獄、走私犯罪偵查機關有權查詢和凍結個人儲蓄存款。
（5）存款人死亡后存款的過戶與支取規(guī)則。
①存款人死亡后，合法繼承人為證明自己的身份和有權提取該項存款，應向儲蓄機構所在地的公證處（未設公證處的地方向縣、市人民法院—下同）申請辦理繼承權證明書，儲蓄機構憑以辦理過戶或支付手續(xù)。該項存款的繼承權發(fā)生爭執(zhí)時，由人民法院判處。儲蓄機構憑人民法院的判決書、裁定書或調解書辦理過戶或支付手續(xù)。
②存款人已死亡，但存單持有人沒有向儲蓄機構申明遺產繼承過程，也沒有持存款所在地法院判決書，直接去儲蓄機構支取或轉存存款人生前的存款，儲蓄機構都視為正常支取或轉存，事后而引起的存款繼承爭執(zhí)，儲蓄機構不負責任。
③在國外的華僑和港澳臺同胞等在國內儲蓄機構的存款或委托銀行代為保管的存款，原存款人死亡，其合法繼承人在國內者，憑原存款人的死亡證明向儲蓄機構所在地的公證處申請辦理繼承權證明書，儲蓄機構憑以辦理存款的過戶或支付手續(xù)。
④在我國定居的外國公民（包括無國籍者）死亡，存入我國儲蓄機構的存款，其存款過戶或提取手續(xù)，與我國公民存款處理手續(xù)相同，照上述規(guī)定辦理。與我國訂有雙邊領事協(xié)定的外國僑民應按協(xié)定的具體規(guī)定辦理。
⑤繼承人在國外者，可憑原存款人的死亡證明和經我國駐該國使、領館認證的親屬證明，向我國公證機關申請辦理繼承權證明書，儲蓄機構憑以辦理存款的過戶或支付手續(xù)。
⑥存款人死亡后，無法定繼承人又無遺囑的，經當?shù)毓C機關證明，按財政部門規(guī)定，全民所有制企事業(yè)單位、國家機關、群眾團體的職工存款，上繳國庫收歸國有。集體所有制企事業(yè)單位的職工，可轉歸集體所有。此項上繳國庫或轉歸集體所有的存款都不計利息。
（6）儲蓄業(yè)務禁止規(guī)則。①禁止公款私存。②禁止使用不正當手段吸收儲蓄存款。下列做法屬于“使用不正當手段吸收存款”：以散發(fā)有價饋贈品為條件吸收儲蓄存款；發(fā)放各種名目的攬儲費；利用不確切的廣告宣傳；利用匯款、貸款或其它業(yè)務手段強迫儲戶存款；利用各種名目多付利息、獎品或其它費用。
（四）單位存款業(yè)務規(guī)則
1.單位存款的基本原則
（1）財政存款專營原則。
（2）強制存入原則。按照《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，開戶單位的現(xiàn)金收入，除核定的庫存現(xiàn)金限額外，必須存入開戶銀行，不得自行保存。開戶單位支付現(xiàn)金，可以從本單位庫存現(xiàn)金限額中支付或從開戶銀行提取，不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。
（3）限制支出原則。根據《人民幣單位存款管理辦法》規(guī)定，存款單位支取定期存款只能以轉賬方式將存款轉入其基本存款賬戶，不得將定期存款用于結算或從定期存款賬戶中提取現(xiàn)金。單位定期存款可以全部或部分提前支取，但只能提前支取一次。
（4）禁止公款私存、私款公存原則。
此外，財政撥款、預算內資金及銀行貸款不得作為單位定期存款存入金融機構。
2.單位存款業(yè)務規(guī)則
存款、利率及計息 |
單位定期存款的期限分3個月、半年、1年三個檔次。起存金額1萬元，多存不限。 |
單位定期存款在存期內按存款存入日掛牌公告的定期存款利率計付利息，遇利率調整，不分段計息。單位定期存款全部提前支取的，按支取日掛牌公告的活期存款利率計息；部分提前支取的，提前支取的部分按支取日掛牌公告的活期存款利率計息，其余部分如不低于起存金額由金融機構按原存期開具新的證實書，按原存款開戶日掛牌公告的同檔次定期存款利率計息；不足起存金額則予以清戶。單位定期存款到期不取，逾期部分按支取日掛牌公告的活期存款利率計付利息。 | |
單位活期存款按結息日掛牌公告的活期存款利率計息，遇利率調整不分段計息。通知存款按支取日掛牌公告的同期同檔次通知存款利率計息。協(xié)定存款利率由中國人民銀行確定并公布。 |
續(xù)表
變更、掛失及查詢 |
①因存款單位人事變動，需要更換單位法定代表人章（或單位負責人章）或財會人員印章時，必須持單位公函及經辦人身份證件向存款所在金融機構辦理更換印鑒手續(xù)，如為單位定期存款，應同時出示金融機構為其開具的證實書。 ②因存款單位機構合并或分立，其定期存款需要過戶或分戶，必須持原單位公函、工商部門的變更、注銷或設立登記證明及新印鑒（分戶時還須提供雙方同意的存款分戶協(xié)定）等有關證件向存款所在金融機構辦理過戶或分戶手續(xù)，由金融機構換發(fā)新證實書。 ③存款單位的密碼失密或印鑒遺失、損毀，必須持單位公函，向存款所在金融機構申請掛失。金融機構受理掛失后，掛失生效。如存款在掛失生效前已被人按規(guī)定手續(xù)支取，金融機構不負賠償責任。 ④存款單位遷移時，其定期存款如未到期轉移，應辦理提前支取手續(xù)，按支取日掛牌公告的活期利率一次性結清。 ⑤金融機構應對存款單位的存款保密，有權拒絕除法律、行政法規(guī)另有規(guī)定以外的查詢、凍結、扣劃。 |
三、商業(yè)銀行貸款業(yè)務規(guī)則
（一）貸款的概念及其種類
貸款是指金融機構依法把貨幣資金按約定的利率貸放給客戶，并約定期限由客戶償還本息的一種信用活動。貸款是商業(yè)銀行的傳統(tǒng)核心業(yè)務，它反映的是貸款人與借款人之間的債權債務關系。
1.按照貸款人是否承擔風險劃分，貸款可分為自營貸款、委托貸款和特定貸款。
2.按照期限劃分，可將貸款分為短期貸款、中期貸款和長期貸款。
（1）短期貸款，是指貸款期限在1年以內（含1年）的貸款。
（2）中期貸款，是指貸款期限在1年以上（不含1年）5年以下（含5年）的貸款。
（3）長期貸款，是指貸款期限在5年（不含5年）以上的貸款。
3.按照有無擔保及擔保方式劃分，貸款可分為信用貸款、擔保貸款和票據貼現(xiàn)。
4.貸款按其資產質量即風險程度劃分可分為正常、關注、次級、可疑和損失五類。
5.根據貸款資金用途的不同，可將貸款分為固定資產貸款和流動資金貸款。
6.根據參與貸款的銀行數(shù)量，可將貸款分為單獨貸款和銀團貸款。
（二）貸款人的資格、權利義務及其限制
資格 |
貸款人是指經批準設立的具有經營貸款業(yè)務資格的金融機構。 |
權利 |
（1）要求借款人提供與借款有關的資料。 （2）根據借款人的條件，有權決定貸與不貸、貸款金額、期限和利率等。 （3）貸款人有權要求借款人在合同中對與貸款相關的重要內容作出承諾。 （4）依合同約定從借款人賬戶上劃收貸款本金和利息。 （5）借款人未能履行合同規(guī)定義務的，貸款人有權要求借款人提前歸還貸款或停止支付借款人尚未使用的借款。 （6）有權對借款人的貸款使用情況進行監(jiān)督檢查。 （7）在貸款將受或已受損失時，貸款人有權依據法律規(guī)定或合同約定采取使貸款免受損失的措施。 （8）貸款人有權拒絕借款合同約定以外的附加條件。 |
續(xù)表
義務 |
（1）應當公布所經營的貸款種類、期限和利率，并向借款人提供咨詢。 （2）應當公開貸款審查的資信內容和發(fā)放貸款的條件。 （3）審議借款人的借款申請，與借款人約定明確、合法的貸款用途，并及時答復貸與不貸。短期貸款的答復時間不得超過1個月，長期貸款的答復時間不得超過6個月，國家另有規(guī)定的除外。 （4）按照合同約定對借款人借款使用情況進行監(jiān)督檢查。 （5）對借款人賬戶、資產、財務狀況等商業(yè)秘密以及個人隱私等情況保密，但法律另有規(guī)定或當事人另有約定的除外。 （6）在對個人貸款時，貸款人應建立貸款面談制度。 （7）個人貸款資金應采用貸款人受托支付方式。 （8）在實現(xiàn)抵押權、質權時，必須采取合法的方式和程序進行。 （9）對流動資金貸款，貸款人應關注大額及異常資金流入流出情況，加強對資金回籠賬戶的監(jiān)控。 |
續(xù)表
限制 |
（1）資本充足率不得低于8%；對同一借款人的貸款余額與商業(yè)銀行資本余額的比例不得超過10%。 （2）商業(yè)銀行貸款，借款人應當提供擔保。但經商業(yè)銀行審查、評估，確認借款人資信良好，確能償還貸款的，可以不提供擔保。 （3）商業(yè)銀行不得向關系人發(fā)放信用貸款，但可以發(fā)放擔保貸款，向關系人發(fā)放擔保貸款的條件應與非關系人的條件相同。此處“關系人”是指：商業(yè)銀行的董事、監(jiān)事、管理人員、信貸人員及其近親屬；上述人員投資或者擔任高級管理職務的公司、企業(yè)和其他經濟組織。 |
續(xù)表
限制 |
（4）借款人有下列情形之一的，不得對其發(fā)放貸款：①不具備法律法規(guī)規(guī)定的借款人資質和條件的；②生產、經營或投資國家明文禁止的產品、項目的；③建設項目貸款按國家規(guī)定應當報經有關部門批準而未取得批準文件的；④生產、經營或投資項目貸款按照國家規(guī)定應取得環(huán)境保護部門許可而未取得許可的；⑤借款人實行承包、租賃、聯(lián)營、合并（兼并）、合作、分立、股權轉讓、股份制改造過程中，未清償或落實貸款人原有貸款債務的；⑥不具有法人資格的分支機構未經借款授權的；⑦國家明確規(guī)定不得貸款的。 （5）自營貸款除按照中國人民銀行規(guī)定計收利息外，不得收取其他任何費用；委托貸款除中國人民銀行規(guī)定計收手續(xù)費外，不得收取其他任何費用。 （6）不得給委托人墊付資金，國家另有規(guī)定的除外。 （7）貸款人不得制訂不合理的貸款規(guī)模指標，不得惡性競爭和突擊放貸。 |
【相關考點】根據《合同法》規(guī)定，借款合同貸款人按照約定可以檢查、監(jiān)督借款的使用情況。
【例題·單選題】根據《商業(yè)銀行法》規(guī)定，以下關于對貸款人限制的說法中，錯誤的是（ ）。
A.資本充足率不得低于8%
B.對同一借款人的貸款余額與商業(yè)銀行資本余額的比例不得超過15%
C.不得給委托人墊付資金，國家另有規(guī)定的除外
D.不得向關系人發(fā)放信用貸款；向關系人發(fā)放擔保貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件
『正確答案』B
『答案解析』本題考核點是貸款人的限制。《商業(yè)銀行法》規(guī)定，對同一借款人的貸款余額與商業(yè)銀行資本余額的比例不得超過10%。
（三）借款人的資格、權利義務及其限制
1.借款人的資格。
借款人應當是經工商行政管理機關（或主管機關）核準登記的企（事）業(yè)法人、其他組織或具有中華人民共和國國籍的具有完全民事行為能力或符合規(guī)定的境外的自然人。
2.借款人的權利。
借款人的權利包括：（1）有權自主選擇向主辦銀行或其他銀行的經辦機構申請貸款并以條件取得貸款；（2）有權按合同約定提取和使用全部貸款；（3）有權拒絕借款合同以外的附加條件；（4）在征得貸款人同意后，有權向第三人轉讓債務；（5）有權向貸款人的上級行、銀行業(yè)監(jiān)督管理機構和中國人民銀行反映、舉報有關情況。
3.借款人的義務。
借款人的義務包括：（1）依法向貸款人及時提供貸款人要求的有關材料，不得隱瞞，不得提供虛假材料；（2）依法接受貸款人對其使用信貸資金情況和有關生產經營、財務活動進行監(jiān)督檢查，并予以配合；（3）應當按照借款合同約定用途使用貸款；（4）應當按照借款合同約定的期限清償貸款本息，未按約定期限歸還貸款的，應當按照有關規(guī)定支付逾期利息；
（5）將貸款（債務）全部或部分轉讓給第三人的，應當取得貸款人的同意；（6）有危及貸款人債權安全時，應當及時通知貸款人，并采取保全措施。
4.對借款人的限制。
（1）不得在一個貸款人同一轄區(qū)內的兩個或兩個以上同級分支機構取得貸款；（2）不得向貸款人提供虛假的或隱瞞重要事實的資產負債表、損益表等；（3）流動資金貸款不得用于固定資產、股權等投資，不得用于國家禁止生產、經營的領域和用途。同時，流動資金貸款不得違規(guī)挪用；（4）不得用貸款從事股本權益性投資，國家另有規(guī)定的除外；（5）不得用貸款在有價證券、期貨等方面從事投機經營；（6）除依法取得經營房地產資格的借款人以外，不得用貸款從事房地產投機；（7）不得套取貸款用于借貸牟取非法收入；（8）不得違反國家外匯管理規(guī)定使用外幣貸款；（9）不得采取欺詐手段騙取貸款。
（四）貸款發(fā)放程序規(guī)則
1.貸款的申請與審批。
2.對借款人的信用等級進行評估。
3.貸款調查。
4.風險評價與貸款審批。
5.簽訂借款合同。
6.貸款發(fā)放。單筆金額超過項目總投資5%或超過500萬元人民幣的貸款資金支付，應采用貸款人受托支付方式。
7.貸后檢查。
8.貸款歸還。貸款人在短期貸款到期1個星期之前、中長期貸款到期1個月之前，應當向借款人發(fā)送還本付息通知單；借款人應及時籌備資金，按時還本付息。
（五）貸款期限規(guī)則
1.貸款期限的設定。
自營貸款期限一般不超過10年，超過10年的應當報中國人民銀行備案。票據貼現(xiàn)最長不超過6個月，貼現(xiàn)期限為從貼現(xiàn)之日起到票據到期日止。
2.貸款展期。
短期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限；中期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限的一半，長期貸款展期期限累計不得超過3年。
（六）貸款利率規(guī)則
1.貸款利率的確定。貸款人應按照中國人民銀行規(guī)定的貸款利率的上下限，確定每筆貸款利率，并在借款合同中載明。
2.貸款利息的計收。人民幣各項貸款（不含個人住房貸款）的計息和結息方式，由借貸雙方協(xié)商確定。人民幣中、長期貸款利率由借貸雙方按市場原則確定，可在合同期間按月、按季、按年調整，也可采用固定利率的方式確定；5年期以上檔次貸款利率，由貸款人參照中國人民銀行公布的5年期以上貸款利率自主確定。
3.貸款的貼息。根據國家政策，為了促進某些產業(yè)和地區(qū)經濟的發(fā)展，有關部門可以對貸款補貼利息。對有關部門貼息的貸款，承辦銀行應自主審査發(fā)放，并根據有關規(guī)定嚴格管理。
4.貸款停息、減息、緩息和免息。除國務院決定外，任何單位和個人無權決定貸款停息、減息、緩息和免息。