第四章 金融法律制度
第五節(jié) 外匯管理法律制度
一、外匯和外匯管理法律制度概述
（一）外匯
外匯，是指以外幣表示的可以用作國際清償?shù)闹Ц妒侄魏唾Y產(chǎn)，包括：（1）外幣現(xiàn)鈔，包括紙幣、鑄幣；（2）外幣支付憑證或者支付工具，包括票據(jù)、銀行存款憑證、銀行卡等；（3）外幣有價證券，包括債券、股票等；（4）特別提款權；（5）其他外匯資產(chǎn)。
（二）外匯管理法律制度概述
外匯管理法律制度又稱外匯管制法律制度，是規(guī)范外匯管理行為的法律制度的總稱。外匯管理，是一個國家或地區(qū)對外匯的買賣、借貸、轉讓、收支、國際清償、外匯匯率和外匯市場的控制和規(guī)范的行為。
二、我國外匯管理制度的基本框架
（一）外匯管理體制
1.我國外匯管理的機關是國家外匯管理局及其分局、支局。
2.外匯管理的對象是境內(nèi)機構、境內(nèi)個人的外匯收支或者外匯經(jīng)營活動，以及境外機構、境外個人在境內(nèi)的外匯收支或者外匯經(jīng)營活動。境內(nèi)機構，是指中華人民共和國境內(nèi)的國家機關、企業(yè)、事業(yè)單位、社會團體、部隊等，外國駐華外交領事機構和國際組織駐華代表機構除外。境內(nèi)個人，是指中國公民和在中華人民共和國境內(nèi)連續(xù)居住滿1年的外國人，外國駐華外交人員和國際組織駐華代表除外。
【例題·多選題】根據(jù)外匯管理法律制度的規(guī)定，外匯管理的對象是境內(nèi)機構、境內(nèi)個人的外匯收到或者外匯經(jīng)營活動，以及境外機構、境外個人在境內(nèi)的外匯收到或者外匯經(jīng)營活動。下列機構或人員中，屬于外匯管理對象的境內(nèi)機構或境內(nèi)個人的有（ ）。（2011年考題）
A.人民共和國境內(nèi)的國家機關
B.國際組織駐華代表機構
C.外國駐華外交人員
D.在人民共和國境內(nèi)連續(xù)居住滿1年的外國人
『正確答案』AD
『答案解析』本題考核點是外匯管理體制。境內(nèi)機構，是指中華人民共和國境內(nèi)的國家機關、企業(yè)、事業(yè)單位、社會團體、部隊等，外國駐華外交領事機構和國際組織駐華代表機構除外。境內(nèi)個人，是指中國公民和在中華人民共和國境內(nèi)連續(xù)居住滿1年的外國人，外國駐華外交人員和國際組織駐華代表除外。
（二）經(jīng)常項目外匯管理制度
1.經(jīng)常項目的概念
經(jīng)常項目，是指國際收支中涉及貨物、服務、收益及經(jīng)常轉移的交易項目等。經(jīng)常項目外匯收支，包括貿(mào)易收支、勞務收支和單方面轉移等。
2.經(jīng)常性國際支付和轉移不予限制
經(jīng)常項目外匯收入，可以（并非必須）按照國家有關規(guī)定保留或者賣給經(jīng)營結匯、售匯業(yè)務的金融機構。但經(jīng)常項目外匯支出，應當按照國務院外匯管理部門關于付匯與購匯的管理規(guī)定，憑有效單證以自有外匯支付或者向經(jīng)營結匯、售匯業(yè)務的金融機構購匯支付。
3.外匯收支真實合法性審查制度
經(jīng)營結匯、售匯業(yè)務的金融機構應當按照國務院外匯管理部門的規(guī)定，對交易單證的真實性及其與外匯收支的一致性進行合理審查。外匯管理機關有權對上述事項進行監(jiān)督檢查。
（三）資本項目外匯管理制度
1.資本項目的概念
資本項目，是指國際收支中引起對外資產(chǎn)和負債水平發(fā)生變化的交易項目，包括資本轉移、直接投資、證券投資、衍生產(chǎn)品及貸款等。
2.跨境投資登記、許可制度
（1）境外機構、境外個人在境內(nèi)直接投資，經(jīng)有關主管部門批準后，應當?shù)酵鈪R管理機關辦理登記。境外機構、境外個人在境內(nèi)從事有價證券或者衍生產(chǎn)品發(fā)行、交易，應當遵守國家關于市場準入的規(guī)定，并按照國務院外匯管理部門的規(guī)定辦理登記。
（2）境內(nèi)機構、境內(nèi)個人向境外直接投資或者從事境外有價證券、衍生產(chǎn)品發(fā)行、交易，應當按照國務院外匯管理部門的規(guī)定辦理登記。國家規(guī)定需要事先經(jīng)有關主管部門批準或者備案的，應當在外匯登記前辦理批準或者備案手續(xù)。
3.外債規(guī)模管理制度
國家對外債實行規(guī)模管理。借用外債應當按照國家有關規(guī)定辦理，并到外匯管理機關辦理外債登記。
4.對外擔保許可制度
提供對外擔保，應當向外匯管理機關提出申請。申請人簽訂對外擔保合同后，應當?shù)酵鈪R管理機關辦理對外擔保登記。但是，經(jīng)國務院批準為使用外國政府或者國際金融組織貸款進行轉貸提供對外擔保的，不適用上述規(guī)定。
5. 向境外提供商業(yè)貸款登記制度
銀行業(yè)金融機構在經(jīng)批準的經(jīng)營范圍內(nèi)可以直接向境外提供商業(yè)貸款。向境外提供商業(yè)貸款，應當按照國務院外匯管理部門的規(guī)定辦理登記。
6.資本項目外匯收支結售匯制度
資本項目外匯收入保留或者賣給經(jīng)營結匯、售匯業(yè)務的金融機構，應當經(jīng)外匯管理機關批準，但國家規(guī)定無需批準的除外。
依法終止的外商投資企業(yè)，按照國家有關規(guī)定進行清算、納稅后，屬于外方投資者所有的人民幣，可以向經(jīng)營結匯、售匯業(yè)務的金融機構購匯匯出。
（四）金融機構外匯業(yè)務管理制度
金融機構經(jīng)營或者終止經(jīng)營結匯、售匯業(yè)務，應當經(jīng)外匯管理機關批準；經(jīng)營或者終止經(jīng)營其他外匯業(yè)務，應當按照職責分工經(jīng)外匯管理機關或者金融業(yè)監(jiān)督管理機構批準。
（五）人民幣匯率和外匯市場管理
1.匯率管理制度
人民幣匯率實行以市場供求為基礎的、有管理的浮動匯率制度。
2.外匯市場管理制度
經(jīng)營結匯、售匯業(yè)務的金融機構和符合國務院外匯管理部門規(guī)定條件的其他機構，可以按照國務院外匯管理部門的規(guī)定在銀行間外匯市場進行外匯交易。
第五節(jié) 外匯管理法律制度
一、外匯和外匯管理法律制度概述
（一）外匯
外匯，是指以外幣表示的可以用作國際清償?shù)闹Ц妒侄魏唾Y產(chǎn)，包括：（1）外幣現(xiàn)鈔，包括紙幣、鑄幣；（2）外幣支付憑證或者支付工具，包括票據(jù)、銀行存款憑證、銀行卡等；（3）外幣有價證券，包括債券、股票等；（4）特別提款權；（5）其他外匯資產(chǎn)。
（二）外匯管理法律制度概述
外匯管理法律制度又稱外匯管制法律制度，是規(guī)范外匯管理行為的法律制度的總稱。外匯管理，是一個國家或地區(qū)對外匯的買賣、借貸、轉讓、收支、國際清償、外匯匯率和外匯市場的控制和規(guī)范的行為。
二、我國外匯管理制度的基本框架
（一）外匯管理體制
1.我國外匯管理的機關是國家外匯管理局及其分局、支局。
2.外匯管理的對象是境內(nèi)機構、境內(nèi)個人的外匯收支或者外匯經(jīng)營活動，以及境外機構、境外個人在境內(nèi)的外匯收支或者外匯經(jīng)營活動。境內(nèi)機構，是指中華人民共和國境內(nèi)的國家機關、企業(yè)、事業(yè)單位、社會團體、部隊等，外國駐華外交領事機構和國際組織駐華代表機構除外。境內(nèi)個人，是指中國公民和在中華人民共和國境內(nèi)連續(xù)居住滿1年的外國人，外國駐華外交人員和國際組織駐華代表除外。
【例題·多選題】根據(jù)外匯管理法律制度的規(guī)定，外匯管理的對象是境內(nèi)機構、境內(nèi)個人的外匯收到或者外匯經(jīng)營活動，以及境外機構、境外個人在境內(nèi)的外匯收到或者外匯經(jīng)營活動。下列機構或人員中，屬于外匯管理對象的境內(nèi)機構或境內(nèi)個人的有（ ）。（2011年考題）
A.人民共和國境內(nèi)的國家機關
B.國際組織駐華代表機構
C.外國駐華外交人員
D.在人民共和國境內(nèi)連續(xù)居住滿1年的外國人
『正確答案』AD
『答案解析』本題考核點是外匯管理體制。境內(nèi)機構，是指中華人民共和國境內(nèi)的國家機關、企業(yè)、事業(yè)單位、社會團體、部隊等，外國駐華外交領事機構和國際組織駐華代表機構除外。境內(nèi)個人，是指中國公民和在中華人民共和國境內(nèi)連續(xù)居住滿1年的外國人，外國駐華外交人員和國際組織駐華代表除外。
（二）經(jīng)常項目外匯管理制度
1.經(jīng)常項目的概念
經(jīng)常項目，是指國際收支中涉及貨物、服務、收益及經(jīng)常轉移的交易項目等。經(jīng)常項目外匯收支，包括貿(mào)易收支、勞務收支和單方面轉移等。
2.經(jīng)常性國際支付和轉移不予限制
經(jīng)常項目外匯收入，可以（并非必須）按照國家有關規(guī)定保留或者賣給經(jīng)營結匯、售匯業(yè)務的金融機構。但經(jīng)常項目外匯支出，應當按照國務院外匯管理部門關于付匯與購匯的管理規(guī)定，憑有效單證以自有外匯支付或者向經(jīng)營結匯、售匯業(yè)務的金融機構購匯支付。
3.外匯收支真實合法性審查制度
經(jīng)營結匯、售匯業(yè)務的金融機構應當按照國務院外匯管理部門的規(guī)定，對交易單證的真實性及其與外匯收支的一致性進行合理審查。外匯管理機關有權對上述事項進行監(jiān)督檢查。
（三）資本項目外匯管理制度
1.資本項目的概念
資本項目，是指國際收支中引起對外資產(chǎn)和負債水平發(fā)生變化的交易項目，包括資本轉移、直接投資、證券投資、衍生產(chǎn)品及貸款等。
2.跨境投資登記、許可制度
（1）境外機構、境外個人在境內(nèi)直接投資，經(jīng)有關主管部門批準后，應當?shù)酵鈪R管理機關辦理登記。境外機構、境外個人在境內(nèi)從事有價證券或者衍生產(chǎn)品發(fā)行、交易，應當遵守國家關于市場準入的規(guī)定，并按照國務院外匯管理部門的規(guī)定辦理登記。
（2）境內(nèi)機構、境內(nèi)個人向境外直接投資或者從事境外有價證券、衍生產(chǎn)品發(fā)行、交易，應當按照國務院外匯管理部門的規(guī)定辦理登記。國家規(guī)定需要事先經(jīng)有關主管部門批準或者備案的，應當在外匯登記前辦理批準或者備案手續(xù)。
3.外債規(guī)模管理制度
國家對外債實行規(guī)模管理。借用外債應當按照國家有關規(guī)定辦理，并到外匯管理機關辦理外債登記。
4.對外擔保許可制度
提供對外擔保，應當向外匯管理機關提出申請。申請人簽訂對外擔保合同后，應當?shù)酵鈪R管理機關辦理對外擔保登記。但是，經(jīng)國務院批準為使用外國政府或者國際金融組織貸款進行轉貸提供對外擔保的，不適用上述規(guī)定。
5. 向境外提供商業(yè)貸款登記制度
銀行業(yè)金融機構在經(jīng)批準的經(jīng)營范圍內(nèi)可以直接向境外提供商業(yè)貸款。向境外提供商業(yè)貸款，應當按照國務院外匯管理部門的規(guī)定辦理登記。
6.資本項目外匯收支結售匯制度
資本項目外匯收入保留或者賣給經(jīng)營結匯、售匯業(yè)務的金融機構，應當經(jīng)外匯管理機關批準，但國家規(guī)定無需批準的除外。
依法終止的外商投資企業(yè)，按照國家有關規(guī)定進行清算、納稅后，屬于外方投資者所有的人民幣，可以向經(jīng)營結匯、售匯業(yè)務的金融機構購匯匯出。
（四）金融機構外匯業(yè)務管理制度
金融機構經(jīng)營或者終止經(jīng)營結匯、售匯業(yè)務，應當經(jīng)外匯管理機關批準；經(jīng)營或者終止經(jīng)營其他外匯業(yè)務，應當按照職責分工經(jīng)外匯管理機關或者金融業(yè)監(jiān)督管理機構批準。
（五）人民幣匯率和外匯市場管理
1.匯率管理制度
人民幣匯率實行以市場供求為基礎的、有管理的浮動匯率制度。
2.外匯市場管理制度
經(jīng)營結匯、售匯業(yè)務的金融機構和符合國務院外匯管理部門規(guī)定條件的其他機構，可以按照國務院外匯管理部門的規(guī)定在銀行間外匯市場進行外匯交易。