為廣大考生整理了2013年證券從業(yè)資格《市場基礎知識》模擬試題及答案解析，供廣大考生參考：
一、單項選擇題(以下各題所給出的4個選項中，只有1項最符合題目要求，請將正確選項的代碼填入空格內。共60題，每題0.5分)
1.證券投資基金是指通過發(fā)售基金份額，將眾多投資者的資金集中起來，形成( )，由基金托管人托管，基金管理人管理，以投資組合的方式進行證券投資的一種利益共享、風險共擔的集合投資方式。
A.共同財產
B.私有財產
C.獨立財產
D.聯(lián)合財產
2.依據(jù)所承擔的職責與作用的不同，可以將基金市場的參與主體分為基金當事人、基金市場服務機構、( )機構三大類。
A.監(jiān)督
B.自律
C.監(jiān)管
D.監(jiān)管和自律
3.開放式基金價格的主要決定因素是( )。
A.基金份額凈值
B.市場供求關系 (封閉式基金)
C.基金份額面值
D.市場存款利率
4.下列( )不屬于證券投資基金的特征。
A.集合投資
B.專業(yè)理財
C.信托投資
D.分散風險
5.下列說法正確的是( )。
A.契約型基金的資金是通過發(fā)行基金份額籌集起來的獨立財產
B.封閉式基金的期限是指基金的存續(xù)期，即基金從成立起到終止之間的時間
C.契約型基金又稱為單位信托基金，是指把投資者、管理人二者作為基金的當事人，通過簽訂基金契約的形式，發(fā)行受益憑證而設立的一種基金(管理人、托管人)
D.契約型基金的資金是通過發(fā)行基金份額籌集起來的法人財產;公司型基金的資金是通過發(fā)行普通股票籌集的公司信托的資本
6.中國證監(jiān)會發(fā)布的《開放式證券投資基金試點辦法》，對我國開放式基金的試點起了極大的推動作用，其發(fā)布日期是( )。
A.1997年11月14日 《證券投資基金管理暫行辦法》
B.1998年3月1日
C.2001年9月1日
D.2000年10月8日
7.( )是指在一國境內設立，經該國有關部門批準從事境外證券市場的股票、債券等有價證券投資的基金。
A.ETF
B.QDII基金
C.LOF
D.QFII基金
8.基金估值時，其所持有的配股權證，從配股除權日起到配股確認日止( )。
A.按該股的市價估值
B.按市價高于配股價的差額估值
C.按配股價估值
D.暫不估值
9.目前，我國的證券投資基金都是( )。
A.契約型基金
B.公司型基金
C.單位信托基金
D.對沖基金
10.全球第一個公司型開放式投資基金是( )。
A.英國“海外及殖民地政府信托”
B.富來明創(chuàng)立的“蘇格蘭美國投資信托”
C.波士頓“馬薩諸塞投資信托基金”
D.麥哲倫基金
11.下列屬于基金定期報告的有( )。
A.開放式基金公開說明書
B.基金持有人大會決議
C.澄清公告
D.基金資產凈值公告
12.在購買過程中，無論是認購還是申購，在交易時間內，投資者可以( )提交認購/申購申請，注冊登記人對投資者認購/申購費用按單個交易賬戶單筆分別計算。
A.一次
B.兩次
C.三次
D.多次
13.封閉式基金的認購價格一般采用1元基金份額面值加計( )元發(fā)售費用的方式加以確定。
A.0.01
B. O.1
C.0.02
D.0.2
14.我國相關法規(guī)規(guī)定，基金管理公司的注冊資本應不低于( )人民幣。
A.3000萬元
B.5000萬元
C.1億元
D.2億元
15.以保障資本安全、當期收益分配、資本和收益的長期成長等為基本目標從而在投資組合中比較注重長短期收益一風險搭配的證券投資基金是( )。
A.成長型基金
B.收入型基金
C.平衡型基金
D.指數(shù)基金
16.基金監(jiān)管“三公原則”中的公開原則是指( )。
A.要求基金市場具有充分的透明度，實現(xiàn)市場信息的公開化
B.公開監(jiān)管機構全部業(yè)務活動內容
C.市場中不存在歧視，參與市場的主體具有完全平等的權利
D.監(jiān)管部門對被監(jiān)管對象給予公正待遇
17.根據(jù)《證券投資基金運作管理辦法》有關規(guī)定，封閉式基金的利潤分配，每年不得少于( )，封閉式基金年度利潤分配比例不得低于基金年度已實現(xiàn)利潤的( )。
A.一次，80%
B.兩次，90%
C.一次，90%
D.兩次，80%
18.以下不是基金市場營銷特征的是( )。
A.規(guī)范性
B.公開性
C.專業(yè)性
D.服務性 (解析：還有持續(xù)性和適用性)
19.國外股票基金可進一步分為單一國家型股票基金、區(qū)域型股票基金、( )三種類型。
A.國際期貨基金
B.國際證券基金
C.國際資金基金
D.國際股票基金
20.在我國，基金管理人和托管人之間的關系是( )。
A.由托管人擔任受托人角色，托管人與管理人形成委托與受托的關系
B.管理人擔任受托人的角色，管理人與托管人形成委托與受托的關系
C.平行受托關系，即基金管理人和基金托管人受基金持有人的委托，分別履行基金管理和基金托管的職責
D.交叉受托關系，即基金管理人與托管人互為委托人和受托人
21.中國證監(jiān)會及其派出機構對基金管理公司、基金托管人和基金設立申請的核準屬于以下哪種監(jiān)管手段( )。
A.法律手段
B.經濟手段
C.教育手段
D.行政手段
22.以追求當期高收入為基本目標，以能帶來穩(wěn)定收入的證券為主要投資對象的證券投資基金是( )。
A.指數(shù)基金
B.增長型基金
C.收入型基金
D.平衡型基金
23.假設某基金的投資政策規(guī)定基金在股票、債券、現(xiàn)金上的正常投資比例分別是80%、15%、5%，但基金季初在股票、債券和現(xiàn)金上的實際投資比例分別是70%、20%、10%，股票指數(shù)、債券指數(shù)、銀行存款利率當季度的收益率分別是10%、4%、1%，那么，資產配置貢獻可計為( )。
A.-0.75%
C.0.85%
B.0.75%
D.-0.85% 解析：790-865%=-0.75%
24.QDII基金應至少( )計算并披露( )凈值信息。
A.每天，一次
B.每周，一次
C.每月，一次
D.每年，一次
25.根據(jù)我國《證券投資基金管理暫行辦法》、《開放式證券投資基金試點辦法》的規(guī)定，開放式基金的設立主體為( )。
A.基金持有人
B.基金管理人
C.基金發(fā)起人
D.基金托管人
26.每個有效證件只允許開設( )個基金賬戶，已開設證券賬戶的不能再重復開設基金賬戶。
A.1
B.2
C.3
D.4
27.基金市場營銷的內容不包括( )。
A.目標市場與客戶的確定
B.營銷組合的設計
C.產品內容
D.營銷過程的管理
28.假設某季上證A股指數(shù)的收益率為10%，現(xiàn)金(債券)的收益率為2%?；鹜顿Y政策規(guī)定，基金的股票投資比例為80%，現(xiàn)金(債券)的投資比例為20%，但基金在實際投資過程中股票的投資比例為70%，現(xiàn)金(債券)的投資比例為30%，則該基金在本季的擇時損益為( )。
A.0.80%
B.-0.80% 解析：(70-80)%*10%+(30-20)%*2%
C.0.78%
D.-0.78%
29.基金公司的內部機構中投資決策機構是( )
A.基金持有人大會
B.董事會
C.投資決策委員會
D.基金總經理
30.假設某基金在2008年12月3日的份額凈值為1.4848元/單位，2009年9月1日的份額凈值為1.7886元/單位，期間基金曾經在2009年2月28日每10份派息2.75元，那么這一階段該基金的簡單收益率則為( )。
A.36.98%
B.37.98%
C.38.98% (1.7886+2.75/10-1.4848)/1.4848=38.98%
D.39.98%
31.基金清算后的剩余資產歸( )所有。
A.基金持有人
B.基金發(fā)起人
C.基金托管人
D.基金管理人
32.基金管理公司是以( )為經營宗旨。
A.取信于市場、取信于社會
B.利益公平、信息透明
C.信譽可靠、責任到位
D.利益公平、信譽可靠
33.在我國，基金日常估值由( )同時進行。
A.基金托管人與外部專業(yè)機構
B.基金管理人與基金持有人
C.基金管理人和基金托管人
D.基金持有人和基金托管人
34.封閉式基金的發(fā)起人確定后，通過簽訂( )界定相互間的權利與義務關系。
A.基金契約
B.發(fā)起人協(xié)議
C.基金上市公告書
D.基金招募說明書
35.與國際證監(jiān)會組織(IOSCO)于1998年制定的《證券監(jiān)管目標與原則》中關于證券監(jiān)管目標的定義相區(qū)別，我國基金監(jiān)管目標增加了( )。
A.保護投資者
B.保證市場的公平、效率和透明
C.降低系統(tǒng)風險
D.推動基金業(yè)發(fā)展
36.基金公司的督察長享有充分的( )和獨立的調查權。
A.知情權
B.管理權
C.督察權
D.檢舉權
37.投資決策制定通常包括( )等內容。
A.投資決策的依據(jù)
B.決策的方式和程序
C.決策的內容
D.投資決策委員會的權限和責任
38.根據(jù)《證券投資基金法》的規(guī)定，中國證監(jiān)會應當自受理基金募集申請之日起( )個月內作出核準或不予核準的決定。
A.1
B.3
C.6
D.9
39.開放式基金價格的主要決定因素是( )。
A.市場供求關系
B.市場存款利率
C.基金份額面值
D.基金份額凈值
40.依據(jù)投資( )的不同，可以將基金分為股票基金、債券基金、貨幣市場基金、混合基金。
A.性質
B.對象
C.方式
D.內容
41.我國《證券投資基金管理暫行辦法》規(guī)定，經批準設立的基金管理公司，應持( )到工商行政管理部門辦理登記注冊手續(xù)。
A.中國證監(jiān)會的批準設立文件
B.中國證監(jiān)會頒發(fā)的“基金管理公司法人許可證”
C.中國人民銀行的批準設立文件
D.中國人民銀行頒發(fā)的“基金管理公司法人許可證”
42.基金業(yè)在金融體系中的地位與作用：為中小投資者拓寬了投資渠道、優(yōu)化金融結構，促進經濟增長，有利于( )市場的穩(wěn)定和健康發(fā)展、完善金融體系和社會保障體系。
A.基金
B.金融
C.證券
D.銀行
43.基金管理公司的核心業(yè)務是( )。
A.基金設立
B.基金投資運作管理
C.基金發(fā)行
D.風險管理
44.在我國香港特別行政區(qū)和英國，證券投資基金一般被稱為( )。
A.共同基金
B.單位信托基金
C.證券投資信托基金
D.私募基金
45.分散風險和化投資收益是( )投資組合管理的基本目標。
A.股票
B.基金
C.證券
D.期貨
46.基金管理公司投資管理的基本目標是( )。
A.高回報
B.分散風險
C.高管理費和手續(xù)費
D.為客戶尋求與風險的相稱的投資回報，并維護基金和客戶資產的安全
47.基金產品的特性是( )。
A.易模仿性
B.無風險性
C.持久性
D.專利性
48.貨幣市場基金特有的披露信息包括( )、影子價格與攤余成本法確定的凈值產生較大偏離信息等內容。
A.收益報告
B.收益公告
C.收益匯報
D.收益報表
49.基金持有人獲取收益和承擔風險的原則是( )。
A.按“先進先出法”實現(xiàn)收益和風險
B.“收益保底，超額分成”
C.獲取無風險收益
D.“利益共享、風險共擔”
50.基金發(fā)起人就發(fā)起設立基金的權利與義務、基金募集方案等有關事項達成一致的協(xié)議是( )。
A.基金招募協(xié)議
B.基金托管協(xié)議
C.發(fā)起人協(xié)議
D.基金契約
51.動態(tài)資產配置的目標在于，在不提高系統(tǒng)性風險或投資組合波動性的前提下提高( )報酬。
A.短期
B.中期
C.長期
D.永久
52.開放式基金價格的主要決定因素是( )。
A.基金份額凈值
B.基金份額面值
C.市場供求關系
D.市場存款利率
53.基金銷售機構內部控制應履行( )、有效性、獨立性和審慎性原則。
A.完善性
B.綜合性
C.健全性
D.整體性
54. 所謂( )，是指基金經理對市場整體走勢的預測能力。
A選股能力
B行業(yè)選擇能力
C擇時能力
D指數(shù)選擇能力
55.我國基金資產估值的責任人是基金管理人，但基金托管人對基金管理人的估值結果負有( )責任。
A.復核
B.復查
C.核算
D.核查
56.全國銀行間債券市場交易的債券、資產支持證券等固定收益品種，采用( )技術確定公允價值。
A.預值
B.預算
C.估值
D.估算
57.共同行為給基金財產或基金份額持有人造成損害的，應承擔( )賠償責任。
A.聯(lián)合
B.連同
C.連帶
D.聯(lián)系
58.貨幣市場屬于場外交易市場，交易主要由買賣雙方通過電話或電子交易系統(tǒng)以( )價格完成。
A.平均
B.協(xié)商
C.單方
D.基準
59.保本基金于20世紀80年代中期起源于( )，其核心是運用投資組合保險策略進行基金的操作。
A.美國
B.英國
C.法國
D.德國
60.基金投資者在進行封閉式基金交易時，交易確認和賬戶管理由( )承擔。
A.基金銷售機構
B.基金托管人
C.基金自身設立的注冊登記機構
D.證券交易所和登記結算公司
二、不定項選擇題(以下各題所給出的4個選項中，至少有1項符合題目要求，請將符合題目要求選項的代碼填入空格內。共40題，每題1分)
1.基金的運作包括( )以及其他基金運作活動在內的所有相關環(huán)節(jié)。
①基金的市場營銷
②基金的募集
③基金的投資管理
④基金資產的托管
⑤基金份額的登記
⑥基金的估值與會計核算
⑦基金的信息披露
A.①②③④
B.⑤⑥⑦
C.③④⑤⑦
D.①②⑤⑥
2.基金的運作活動從基金管理人的角度看，可以分為( )。
A.基金的市場營銷
B.基金的運營方式
C.基金的投資管理
D.基金的后臺管理
3.基金與股票、債券的差異有( )。
A.反映的經濟關系不同
B.所籌資金的投向不同
C.投資收益與風險大小不同
D.操作流程不同
4.證券投資基金是一種集中資金、( )、分散風險的集合投資方式。
A.特殊管理
B.特定流程
C.專業(yè)理財
D.組合投資
5.下列不屬于系統(tǒng)性風險的有( )。
A.政策風險
B.利息風險
C.經濟周期性波動風險
D.投資風險
6.債券基金主要的投資風險包括( )以及通貨膨脹風險。
A.利率風險
B.信用風險
C.提前贖回風險
D.經營風險
7.債券基金與債券的不同在于債券基金的收益不如債券的利息固定、債券基金( )到期日、債券基金的收益率比買人并持有到期的單個債券的收益率更難以預測、投資風險不同。
A.沒有確定的
B.確定的
C.有1年的
D.有5年的
8.保本基金的分析指標主要包括保本期、( )、擔保人等。
A.預存金
B.保本比例
C.贖回費
D.安全墊
9.ETF具有的特點是( )。
A.被動操作的指數(shù)基金
B.獨特的實物申購、贖回機制
C.主動操作的指數(shù)基金
D.實行一級市場與二級市場并存的交易制度
10.基金管理公司中的風險控制委員會是非常設議事機構，一般由( )及其他相關人員組成。
A.總裁
B.副總經理
C.行政總經理
D.監(jiān)察稽核部經理
11.關于開放式基金，下列說法正確的是( )。
A.開放式基投資者可以根據(jù)需要隨時申購或贖回基金單位，而基金單位總數(shù)不變化
B.開放式基金沒有固定的存續(xù)期限
C.與封閉式基金相比，開放式基金的信息披露要求較高
D.開放式基金具有獨立法人資格
12.基金的募集一般要經過( )步驟。
A.核準
B.申請
C.基金合同生效
D.發(fā)售
13.證券投資基金業(yè)務主要包括( )。
A.基金募集與銷售
B.基金的投資管理
C.基金的風險分析
D.基金營運服務
14.基金管理公司不得通過( )、互聯(lián)網(基金管理公司網站除外)和其他公共媒體公開推介具體的特定客戶資產管理業(yè)務方案。
A.報刊
B.電視
C.廣播
D.公告
15.公司制定內部控制制度應當遵循以下原則( )。
A.合法、合規(guī)性原則
B.全面性原則
C.公平公正原則
D.審慎性、適時性原則
16.基金托管人的職責主要體現(xiàn)在( )等方面。
A.基金資產保管
B.基金投資運作監(jiān)督
C.基金資金清算
D.基金會計復核
17.以開放式基金的托管為例，按照業(yè)務運作的順序，在托管銀行內部的基金托管業(yè)務流程主要分為( DACB )。
A.基金募集
B.基金終止
C.基金運作
D.簽署基金合同
18.基金資產賬戶主要包括( )。
A.銀行存款賬戶
B.結算備付金賬戶
C.基金賬戶
D.證券賬戶
19.基金財產保管的內容有( )。
A.基金印章保管
B.基金資產賬戶管理
C.重要文件保管
D.核對基金資產
20.基金的資金清算依據(jù)交易場所的不同，分為( )。
A.交易所交易資金清算
B.場外資金清算
C.場內資金清算
D.全國銀行間市場交易資金清算
21.基金托管人內部控制的內容不包括( )。
A.資金清算
B.資金流動
C.投資監(jiān)督
D.會計核算和估值
22.基金市場營銷主要是指開放式基金的市場營銷，其涉及的內容包括( )。
A.目標市場與客戶的確定
B.營銷環(huán)境的分析
C.營銷組合的設計
D.營銷過程的管理
23.基金產品風險評價可通過基金產品的風險等級來反映，至少包括( )。
A.低風險等級
B.中風險等級
C.高風險等級
D.零風險等級
24.基金財務會計報表包括( )等報表。(教材211頁)
A.損益表
B.資產負債表
C.利潤表
D.凈值變動表
25.基金會計報表附注包括( )等內容。
A.重要會計政策和會計估計
B.報表重要項目的說明和關聯(lián)方關系及其交易
C.會計政策和會計估計變更以及差錯更正的說明
D.資產負債表及凈值變動表
26.基金費用一般包括管理人報酬、( )、銷售服務費、交易費用、利息支出和其他費用。
A.保管費
B.托管費
C.利息收入
D.風險費
27.基金收入包括( )。
A.利息收入
B.投資收益
C.公允價值變動損益
D.其他收入
28.基金收入來源主要包括( )。
A.利息收入
B.投資收益
C.公允值變動損益
D.其他收入
29.下列基金費用中目前是按凈值的一定比例計提支付的有( )。
A.管理人報酬
B.托管費
C.銷售服務費
D.交易費用
30.與基金利潤有關的幾個財務指標有( )。
A.本期利潤
B.本期已實現(xiàn)收益
C.期末可供分配利潤
D.未分配利潤
31.我國的基金信息披露制度體系分為( )。
A.國家法律
B.部門規(guī)章
C.企業(yè)規(guī)范
D.規(guī)范性文件與自律規(guī)則
32.基金信息披露內容與格式準則主要規(guī)范各類披露文件的內容與格式，包括招募說明書、托管協(xié)議和( )等。
A.風險合同
B.半年度報告
C.年度報告
D.交易公告書
33.基金信息披露編報規(guī)則主要規(guī)范特定事項或特殊基金品種的披露，包括基金凈值表現(xiàn)的編制及披露、會計報表附注編制及披露等，但不包括( )。
A.風險評估的編制和披露
B.財務指標的計算及披露
C.投資組合報告的編制及披露
D.貨幣市場基金信息披露特別規(guī)定
34.各基金當事人在信息披露中的具體職責有( )。
A.基金管理人的信息披露義務
B.基金管理流程的信息披露義務
C.基金托管人的信息披露義務
D.基金份額持有人的信息披露義務
35.基金會計核算的特點表述正確的是( )。
A.應該將證券投資基金的管理主體——基金管理公司的經營活動與證券投資基金的經營活動區(qū)別開來
B.從及時性原則出發(fā)，基金會計期間劃分必然更加細化，即以周甚至是日為核算披露期間
C.基金以投資管理為主要業(yè)務，除非基金合同另有約定，基金持有的金融資產和承擔金融負債通常歸類為以公允價值計量且其變動計人當期損益的金融資產和金融負債
D.基金管理公司管理的不同基金之間的投資管理活動是緊密聯(lián)系的
36.基金監(jiān)管從內容上主要有( )。
A.基金服務機構的監(jiān)管
B.對基金運作的監(jiān)管
C.對基金風險的監(jiān)督
D.基金高級管理人員的監(jiān)管
37.基金監(jiān)管的原則有( )。
A.依法監(jiān)管原則、“三公”原則
B.監(jiān)管與自律并重原則
C.監(jiān)管的連續(xù)性和有效性原則
D.審慎監(jiān)管原則
38.在現(xiàn)代投資管理體制下，投資一般分為( )。
A.規(guī)劃
B.設計
C.實施
D.優(yōu)化管理
39.基金管理人按照自身對股票市場有效性的判斷采取不同的股票投資策略有( )。
A.消極型管理
B.被動型管理
C.積極型管理
D.主動型管理
40.平均收益率的計算方法有( )。
A.算術平均收益率
B.差額平均收益率
C.幾何平均收益率
D.相對平均收益率
三、判斷題(判斷以下各題的對錯，正確的用A表示，錯誤的用B表示。共60題，每題0.5分)
1.個人投資者一直是傳統(tǒng)上的證券投資基金的主要投資者，但目前已有越來越多的機構投資者，特別是退休基金成為基金的重要資金來源。( A )
2.離岸基金是指一國的證券投資基金組織在他國發(fā)售證券投資基金份額，并將募集的資金投資于本國或第三國證券市場的證券投資基金。(A )
3.契約型基金依據(jù)基金管理人、基金托管人之間所簽署的基金合同設立，基金投資者自取得基金份額后3天，成為基金份額持有人和基金合同的當事人，依法享受權利并承擔義務。( B )
4.混合基金的風險低于股票基金，預期收益則要高于債券基金。它為投資者提供了一種在不同資產類別之間進行分散投資的工具，比較適合較為保守的投資者。(A )
5.目前，我國的基金管理公司除了募集、管理公募基金外，不允許開展社?；鸸芾?、企業(yè)年金管理、理等其他委托理財業(yè)務。QDII基金管理以及特定客戶資產管(B )
6.2007年6月18日，中國證監(jiān)會頒布的《合格境內機構投資者境外證券投資管理試行辦法》規(guī)定，符合條件的境內基金管理公司和證券公司，可在境內募集資金進行境外證券投資管理。(B) 經中國證監(jiān)會批準
7.基金管理公司管理的是投資者的資產，一般不進行負債經營，因此基金管理公司的經營風險相對具有較高負債的銀行、保險公司等其他金融機構要高得多。(B )
8.混合基金的投資風險主要取決于股票與債券配置的比例大小。(A )
9.中國證監(jiān)會關于基金銷售費用的規(guī)范主要體現(xiàn)在于2004年6月1日起施行的《證券投資基金銷售管理辦法》中。( B ) 解析：應為7月1日。2009年10月又有《開放式證券投資基金銷售費用管理規(guī)定》
10.開放式基金份額的登記，是指基金注冊登記機構通過設立和維護基金份額持有人名冊，確認基金份額持有人持有基金份額的事實的行為。(A)
11.公司型基金依據(jù)基金公司章程設立，基金投資者是基金公司的股東，享有股東權，按所持有的股份承擔有限責任，分享投資收益。公司型基金公司設有經理室，代表投資者的利益行使職權。( B )
12.我國開放式基金的注冊登記體系有以下幾種模式：基金管理人自建注冊登記系統(tǒng)的“內置”模式、委托中國證券登記結算有限責任公司作為注冊登記機構的“外置”模式和以上兩種情況兼有的“混合”模式。(A )
13.開放式基金是指基金份額不固定，基金份額可以在基金合同約定的時間和場所進行申購或者贖回的一種基金運作方式。這里所指的開放式基金特指傳統(tǒng)的開放式基金，包括交易型開放式指數(shù)基金和上市開放式基金等新型開放式基金。(B )
14.基金運營部負責基金的注冊與過戶登記和基金會計與結算，其工作職責包括基金清算和基金會計兩部分。(A )
15.《證券投資基金法》規(guī)定，基金財產是獨立于管理人、托管人的固有財產，基金管理人、基金托管人不得將基金財產歸人其固有財產。(A )
16.對股票投資價值的估值，最常使用四種估值方法，分別為市盈率、市凈率、現(xiàn)金流折現(xiàn)以及經濟價值對利息、稅收、折舊、攤銷前利潤。(A )
17.監(jiān)察稽核部負責監(jiān)督檢查基金和公司運作的合法、合規(guī)情況及公司內部風險控制情況，不定期向董事會提交分析報告。(B ) 解析：應為定期
18.企業(yè)會計核算以企業(yè)為會計核算主體，基金會計不以證券投資基金為會計核算主體。( B )
19.基金管理人應積極配合和協(xié)助基金托管人的監(jiān)督和核查，包括但不限于在規(guī)定時間內答復基金托管人并改正，就基金托管人的疑義進行解釋或舉證。(A )
20.投資收益是指基金經營活動中因買賣股票、債券、資產支持證券、基金等實現(xiàn)的差價收益，不包括因股票、基金投資等獲得的股利收益，以及衍生工具投資產生的相關損益。( B)
21.在實踐中，基金管理公司是QDII基金的會計核算和資產估值的責任主體，托管人不負有復核責任。(B )
22.基金產品定價就是與基金產品本身相關的各項費率的確定，主要包括認購費率、申購費率、贖回費率、管理費率和托管費率等。(A )
23.對指令的執(zhí)行情況進行查詢，不必將執(zhí)行結果通知基金管理人。( B )
24.國際上，開放式基金的銷售主要分為直銷和代銷兩種方式。(A )
25.《證券投資基金法》規(guī)定，基金管理人應當“依法募集基金，辦理或者委托經國務院證券監(jiān)督管理機構認定的其他機構代為辦理基金份額的發(fā)售、申購、贖回和登記事宜”。(A )
26.基金運作階段是基金托管人全面行使職責的次要階段。(B )
27.首次募集信息披露主要包括基金份額發(fā)售后至基金合同生效期間進行的信息披露。( B ) 解析：應為基金份額發(fā)售前
28.如果預期某種信息可能對基金份額持有人權益或者基金份額的價格產生重大影響，則該信息為重大信息，相關事件為重大事件，信息披露義務人應當在重大事件發(fā)生之日起1日內編制并披露臨時報告書。( B ) 解析：應為2日內
29.基金信息披露有利于投資者的價值判斷，有利于防止利益沖突與利益輸送，有利于提高證券市場的效率，但不能有效防止信息濫用。(B )
30.《證券投資基金銷售管理辦法》要求：“商業(yè)銀行、證券公司、證券投資咨詢機構、專業(yè)基金銷售機構以及中國證監(jiān)會規(guī)定的其他機構可以向中國證監(jiān)會申請基金代銷業(yè)務資格?！?A )
31.在申請基金代銷業(yè)務資格時，申請機構應當按照中國證監(jiān)會的規(guī)定提交申請材料。申請期間申請材料涉及的事項發(fā)生重大變化的，申請人應當自變化發(fā)生之日起5個工作日內向中國證監(jiān)會提交更新材料。(A )
32.ETF相關信息披露義務人應遵守證券交易所有關交易型開放式指數(shù)基金業(yè)務實施細則的規(guī)定，LOF相關信息披露義務人可以不遵守證券交易所有關上市開放式基金業(yè)務規(guī)則與業(yè)務指引的規(guī)定。( B )
33.基金資產估值是指通過對基金所擁有的全部資產及所有負債按一定的原則和方法進行估算，進而確定基金資產公允價格的過程。( B )
34.基金管理人應在有基金托管資格的商業(yè)銀行開立與基金銷售有關的賬戶，并由該銀行對賬戶內的資金進行監(jiān)督。(A )
35.封閉式基金是指基金份額在基金合同期限內固定不變，基金份額可以在依法設立的證券交易所交易，但基金份額持有人可申請贖回的一種基金運作方式。(A )
36.基金信息披露XBRL模板是根據(jù)我國會計準則和基金披露法規(guī)，將各類披露文件進一步表格化，并為各類信息元素加注XBRL編號，目前已發(fā)布季度報告、凈值公告、年度報告和季度報告披露的XBRL模板。( B ) 解析：最后一個季報改為半年報
37.基金管理人、代銷機構應當建立健全檔案管理制度，妥善保管基金份額持有人的開戶資料和與銷售業(yè)務有關的其他資料，保存期不少于15年。( A )
38.全球基金業(yè)發(fā)展的趨勢與特點：英國占據(jù)主導地位，其他國家和地區(qū)發(fā)展迅猛、開放式基金成為證券投資基金的主流產品、基金市場競爭加劇，行業(yè)集中趨勢突出、基金資產的資金來源發(fā)生了重大變化。( B )
39.基金托管費收取的比例與基金規(guī)模、基金類型有一定關系。(A )
40.2005年3月25日中國證監(jiān)會下發(fā)的《關于貨幣市場基金投資等相關問題的通知》(證監(jiān)基金字[2005]41號)規(guī)定：“當日申購的基金份額自下一個工作日起享有基金的分配權益，當日贖回的基金份額自下一個工作日起不享有基金的分配權益?！?A )
41.QDII基金不可以進行國際市場投資。(B )
42.對基金管理人運用基金買賣股票、債券的差價收入，免征營業(yè)稅。(A )
43.對證券投資基金從證券市中取得的收入，包括買賣股票、債券的差價收入，股權的股息、紅利收入，債券的利息收入及其他收入，暫不征收企業(yè)所得稅。(A )
44.根據(jù)ETF跟蹤的具體標的指數(shù)的性質不同，可以將ETF分為股票型ETF、債券型ETF等。( B )
45.對基金運作中違反法律法規(guī)或合同規(guī)定的，如投資超比例、資金頭寸不足等問題，以口頭形式對基金管理人進行提示，督促并要求管理人改正。( B )
46.基金管理人、基金托管人從事基金管理活動取得的收入，依照稅法的規(guī)定征收營業(yè)稅。( A )
47.在基金份額發(fā)售前，基金管理人需要編制并披露招募說明書、基金合同、托管協(xié)議、基金份額發(fā)售公告等文件。(A )
48.基金宣傳推介材料可以模擬基金未來投資業(yè)績。( B )
49.基金監(jiān)管是指監(jiān)管部門運用法律的、經濟的以及必要的行政手段，對基金市場參與者行為進行的監(jiān)督與管理。( B )
50.由于基金申購、贖回的資金清算依據(jù)注冊登記機構的確認數(shù)據(jù)進行，為保護基金投資人的利益，有關法規(guī)明確規(guī)定，基金管理人應當自收到投資者的申購(認購)、贖回申請之日起5個工作日內，對該申購(認購)、贖回申請的有效性進行確認。( B )
51.國際證監(jiān)會組織(IOSCO)于1998年制定的《證券監(jiān)管的目標與原則》。(A )
52.中國證監(jiān)會是我國基金市場的監(jiān)管主體，其依法對基金市場參與者的行為進行監(jiān)督管。(A )
53.證券組合管理理論最早由美國經濟學家哈理-馬柯威茨于1952年系統(tǒng)提出。( A )
54.在對單一債券收益率的衡量上，可以采用多種方法，其中債券到期收益率是被普遍采用的計算方法。(A )
55.全國銀行間債券市場交易資金清算不包括基金在銀行間市場進行債券買賣。( B )
56.證券投資基金的發(fā)展有助于改善我國目前以個人投資者為主的合理的投資者結構，充分發(fā)揮機構投資者對上市公司的監(jiān)督和制約作用，推動上市公司完善治理結構。( B )解析：應為“不合理”的投資者結構
57.基金表現(xiàn)的優(yōu)劣只能通過相對表現(xiàn)才能作出評判。分組比較與基準比較是兩個最主要的比較方法。(A )
58.公司督察長和內部監(jiān)察稽核部門不必獨立于其他部門。(B)
59.風險調整衡量指標的基本思路就是通過對收益加以風險調整，得到一個可以同時對收益與風險加以考慮的綜合指標，以期能夠排除風險因素對績效評價的不利影響。(A )
60.符合條件的特定客戶是指委托投資單個資產管理計劃初始金額不低于100萬元人民幣，且能夠識別、判斷和承擔相應投資風險的自然人、法人、依法成立的組織或中國證監(jiān)會認可的其他特定客戶。(A )
解析：為單一客戶辦理特定客戶資產管理業(yè)務的，客戶委托的初始資產不得低于5000萬人民幣