2013年證券發(fā)行與承銷第六章首次公開發(fā)行股票并上市的信息披露同步測試習(xí)題
一、單項(xiàng)選擇題(以下各小題所給出的4個選項(xiàng)中，只有1項(xiàng)最符合題目要求，請選出正確的選項(xiàng))
1．總資產(chǎn)規(guī)模為（ ?。﹥|元以上的發(fā)行人，可視實(shí)際情況決定應(yīng)披露的交易金額，但應(yīng)在申報時說明。
A．1
B．5
C．8
D．10
2．董事、監(jiān)事、高級管理人員非經(jīng)（ ?。媸跈?quán)，不得對外發(fā)布上市公司未披露信息。
A．股東大會
B．監(jiān)事會
C．董事會
D．董事長
3．公司指定代行董事會秘書職責(zé)的人員之前，由（ ?。┐卸聲貢氊?zé)。
A．總經(jīng)理
B．董事長
C．股東代表
D．首席執(zhí)行官
4．發(fā)行人應(yīng)在招股說明書及其摘要披露后（ ）日內(nèi)，將正式印刷的招股說明書全文文本一式五份，分別報送中國證監(jiān)會及其發(fā)行人注冊地的派出機(jī)構(gòu)。
A．5
B．10
C．15
D．20
5．招股說明書中涉及國有股的，應(yīng)在國家股股東之后標(biāo)注（ ?。?，在國有法人股股東之后標(biāo)注（ ?。?。
A．SOS、SS
B．SOS、SLS
C．SS、SLS
D．SLS、SOS
6．發(fā)行人應(yīng)披露發(fā)起人、持有發(fā)行人（ ?。┮陨瞎煞莸闹饕蓶|及實(shí)際控制人的基本情況。
A．5%
B．10%
C．15%
D．20%
7．發(fā)行人應(yīng)披露交易金額在（ ?。┤f元以上或者雖未達(dá)到前述標(biāo)準(zhǔn)但對生產(chǎn)經(jīng)營活動、未來發(fā)展或財務(wù)狀況具有重要影響的合同內(nèi)容。
A．200
B．500
C．800
D．1000
8．凡在招股說明書披露日至（ ?。┤掌陂g所發(fā)生的對投資者做出投資決策有重大影響的信息，均應(yīng)在上市公告書中披露。
A．發(fā)行公告書刊登
B．發(fā)行
C．發(fā)行申請批準(zhǔn)
D．上市公告書刊登
9．發(fā)行人應(yīng)在披露上市公告書后（ ?。┤諆?nèi)，將上市公告書文本一式五份分別報送發(fā)行人注冊地的中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)、上市的證券交易所。
A．5
B．10
C．15
D．20
10．發(fā)行人應(yīng)在招股說明書及其摘要披露后（ ?。┤諆?nèi)，將正式印刷的招股說明書全文文本一式五份，分別報送中國證監(jiān)會及其在發(fā)行人注冊地的派出機(jī)構(gòu)。
A．5
B．10
C．15
D．20
二、多項(xiàng)選擇題(以下各小題所給出的4個選項(xiàng)中，有2個或2個以上符合題目要求，請選出正確的選項(xiàng))
1．關(guān)于募股資金運(yùn)用方面，發(fā)行人應(yīng)披露（ ?。﹥?nèi)容。
A．不足資金的落實(shí)情況
B．資金的使用效率
C．預(yù)計(jì)募集資金數(shù)額
D．募集資金投入項(xiàng)目情況
2．發(fā)審委的組成結(jié)構(gòu)是（ ?。?。
A．發(fā)審委委員由中國證監(jiān)會的專業(yè)人員和中國證監(jiān)會外的有關(guān)專家組成，由中國證監(jiān)會聘任
B．發(fā)審委委員為25名，部分發(fā)審委委員可以為專職，其中中國證監(jiān)會的人員5名，中國證監(jiān)會以外的人員20名，發(fā)審委設(shè)會議召集人5名
C．發(fā)審委委員每屆任期1年，可以連任，但連續(xù)任期最長不超過3屆
D．發(fā)審委委員每屆任期2年，可以連任，但連續(xù)任期最長不超過2屆
3．發(fā)行人在（ ?。┣闆r下可向中國證監(jiān)會申請豁免披露。
A．披露信息將嚴(yán)重?fù)p害公司利益
B．涉及國家機(jī)密
C．涉及商業(yè)秘密
D．披露信息導(dǎo)致違反國家有關(guān)保密法
4．招股說明書全文文本扉頁應(yīng)載有（ ?。﹥?nèi)容。
A．發(fā)行股票股數(shù)
B．發(fā)行股票類型
C．每股發(fā)行價格
D．發(fā)行股票代碼
5．招股說明書中的本次發(fā)行概況應(yīng)包含（ ?。﹥?nèi)容。
A．發(fā)行方式
B．股票種類
C．發(fā)行股數(shù)
D．每股發(fā)行價
6．發(fā)行人應(yīng)在招股說明書中披露（ ）風(fēng)險因素。
A．市場占有率下降
B．內(nèi)部控制有效性不足導(dǎo)致的風(fēng)險
C．現(xiàn)金流狀況不佳
D．技術(shù)不成熟
7．發(fā)行人應(yīng)詳細(xì)披露改制重組的情況，主要包括下列（ ?。﹥?nèi)容。
A．發(fā)起人
B．設(shè)立方式
C．管理人員結(jié)構(gòu)
D．改制前后的關(guān)聯(lián)關(guān)系
8．關(guān)于發(fā)行人的股本變化，發(fā)行人應(yīng)披露的股本情況主要包括（ ?。?。
A．前10名股東
B．前20名自然人股東
C．國有股比例
D．各股東間的關(guān)聯(lián)關(guān)系
9．關(guān)于業(yè)務(wù)情況方面的信息披露發(fā)行人應(yīng)披露（ ?。┣闆r。
A．主要產(chǎn)品價格
B．主營業(yè)務(wù)
C．主營業(yè)務(wù)變化情況
D．主要產(chǎn)品
10．信息披露應(yīng)堅(jiān)持（ ?。┰瓌t。
A．及時性
B．準(zhǔn)確性
C．完整性
D．真實(shí)性
三、判斷題(判斷以下各小題的對錯，正確的填A(yù)，錯誤的填B)
1．上市公告書內(nèi)容由于商業(yè)秘密等特殊原因致使某些信息確實(shí)不便披露的，發(fā)行人可向證券交易所申請豁免。（ ?。?BR> 2．發(fā)行人報送申請文件后，在中國證監(jiān)會核準(zhǔn)前，發(fā)生應(yīng)予披露事項(xiàng)的，及時修改招股說明書及其摘要。（ ?。?BR> 3．首次公開發(fā)行股票向戰(zhàn)略投資者配售股票的，發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當(dāng)在網(wǎng)下配售結(jié)果公告中披露戰(zhàn)略投資者的認(rèn)購數(shù)量及承諾持有期，但不能披露戰(zhàn)略投資者的名稱。（ ?。?BR> 4．發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在發(fā)行前將招股說明書摘要刊登于至少一種中國證監(jiān)會指定的報刊，同時將招股說明書全文刊登于中國證監(jiān)會指定的網(wǎng)站。（ ?。?BR> 5．實(shí)際控制人應(yīng)披露到最終的國有控股主體或自然人為止。（ ?。?BR> 6．董事會秘書有權(quán)參加董事會會議、監(jiān)事會會議和高級管理人員相關(guān)會議，但無權(quán)參加股東大會。（ ?。?BR> 7．發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當(dāng)在刊登招股意向書或者招股說明書摘要的同時刊登發(fā)行公告，對發(fā)行方案進(jìn)行詳細(xì)說明。（ ?。?BR> 8．招股說明書及其摘要的目錄應(yīng)標(biāo)明各章、節(jié)的標(biāo)題及相應(yīng)的頁碼。（ ）
9．發(fā)行人應(yīng)在上市公告書中披露前20名股東的名稱或姓名、持股數(shù)量及持股比例。（ ?。?BR> 10．發(fā)行人在增資發(fā)行招股說明書中應(yīng)披露最近三個會計(jì)年度的比較合并資產(chǎn)負(fù)債表、利潤及現(xiàn)金流量表，及合并財務(wù)報表附注。（ ?。?BR> 參考答案及解析
一、單項(xiàng)選擇題
1．D
[解析]總資產(chǎn)規(guī)模為10億元以上的發(fā)行人，可視實(shí)際情況決定應(yīng)披露的交易金額，但應(yīng)在申報時說明。
2．C
[解析]董事、監(jiān)事、高級管理人員非經(jīng)董事會書面授權(quán)，不得對外發(fā)布上市公司未披露信息。
3．B
[解析]公司指定代行董事會秘書職責(zé)的人員之前，由董事長代行董事會秘書職責(zé)。
4．B
[解析]發(fā)行人應(yīng)在招股說明書及其摘要披露后10日內(nèi)，將正式印刷的招股說明書全文文本一式五份，分別報送中國證監(jiān)會及其在發(fā)行人注冊地的派出機(jī)構(gòu)。
5．C
[解析]招股說明書中涉及國有股的，應(yīng)在國家股股東之后標(biāo)注“SS”(State-own Shareholder)，在國有法人股股東之后標(biāo)注“SLS”(State-own Legal-person Shareholder)。
6．A
[解析]發(fā)行人應(yīng)披露發(fā)起人、持有發(fā)行人5%以上股份的主要股東及實(shí)際控制人的基本情況。
7．B
[解析]發(fā)行人應(yīng)披露交易金額在500萬元以上或者雖未達(dá)到前述標(biāo)準(zhǔn)但對生產(chǎn)經(jīng)營活動、未來發(fā)展或財務(wù)狀況具有重要影響的合同內(nèi)容。
8．D
[解析]凡在招股說明書披露日至上市公告書刊登日期間所發(fā)生的對投資者做出投資決策有重大影響的信息，均應(yīng)披露。
9．B
[解析]發(fā)行人應(yīng)在披露上市公告書后10日內(nèi)，將上市公告書文本一式五份分別報送發(fā)行人注冊地的中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)、上市的證券交易所。
10．B
[解析]發(fā)行人應(yīng)在招股說明書及其摘要披露后10日內(nèi)，將正式印刷的招股說明書全文文本一式五份，分別報送中國證監(jiān)會及其在發(fā)行人注冊地的派出機(jī)構(gòu)。
二、多項(xiàng)選擇題
1．ACD
[解析]發(fā)行人應(yīng)披露：(1)預(yù)計(jì)募集資金數(shù)額；(2)按投資項(xiàng)目的輕重緩急順序，列表披露預(yù)計(jì)募集資金投入的時間進(jìn)度及項(xiàng)目履行的審批、核準(zhǔn)或備案情況；(3)若所籌資金不能滿足項(xiàng)目資金需求的，應(yīng)說明缺口部分的資金來源及落實(shí)情況。
2．ABC
[解析]略
3．ABCD
[解析]若發(fā)行人有充分依據(jù)證明第1號準(zhǔn)則要求披露的某些信息涉及國家機(jī)密、商業(yè)秘密及其他因披露可能導(dǎo)致其違反國家有關(guān)保密法律法規(guī)規(guī)定或嚴(yán)重?fù)p害公司利益的，發(fā)行人可向中國證監(jiān)會申請豁免披露。
4．ABC
[解析]招股說明書全文文本扉頁應(yīng)栽有的內(nèi)容有：(1)發(fā)行股票類型；(2)發(fā)行股數(shù)；(3)每股發(fā)行價格；(4)預(yù)計(jì)發(fā)行日期；(5)擬上市的證券交易所；(6)發(fā)行后總股本，發(fā)行境外上市外資股的公司還應(yīng)披露在境內(nèi)上市流通的股份數(shù)量和在境外上市流通的股份數(shù)量；(7)本次發(fā)行前股東所持股份的流通限制、股東對所持股份自愿鎖定的承諾；(8)保薦人、主承銷商；招股說明書簽署日期。
5．ABCD
[解析]發(fā)行人應(yīng)披露本次發(fā)行的基本情況，主要包括：(1)股票種類；(2)每股面值；(3)發(fā)行股數(shù)及占發(fā)行后總股本的比例；(4)每股發(fā)行價；(5)標(biāo)明計(jì)量基礎(chǔ)和口徑的市盈率；(6)預(yù)測凈利潤及發(fā)行后每股盈利(如有)；(7)發(fā)行前和發(fā)行后每股凈資產(chǎn)；(8)標(biāo)明計(jì)量基礎(chǔ)和口徑的市凈率；(9)發(fā)行方式與發(fā)行對象；(10)承銷方式；(11)預(yù)計(jì)募集資金總額和凈額；(12)發(fā)行費(fèi)用概算(包括承銷費(fèi)用、保薦費(fèi)用、審計(jì)費(fèi)用、評估費(fèi)用、律師費(fèi)用、發(fā)行手續(xù)費(fèi)用、審核費(fèi)用等)。
6．ABCD
[解析]四個選項(xiàng)所述都屬于應(yīng)當(dāng)披露的風(fēng)險因素，此外還有很多風(fēng)險因素，如資產(chǎn)周轉(zhuǎn)能力差導(dǎo)致的流動風(fēng)險、現(xiàn)金狀況不佳或債務(wù)結(jié)構(gòu)不合理導(dǎo)致的償債風(fēng)險、技術(shù)尚未產(chǎn)業(yè)化、技術(shù)缺乏有效保護(hù)或保護(hù)期短等均應(yīng)當(dāng)披露。
7．ABD
[解析]發(fā)行人應(yīng)詳細(xì)披露改制重組的情況主要包括：(1)設(shè)立方式；(2)發(fā)起人；(3)在改制設(shè)立發(fā)行人之前，主要發(fā)起人擁有的主要資產(chǎn)和實(shí)際從事的主要業(yè)務(wù)；(4)發(fā)行人成立時擁有的主要資產(chǎn)和實(shí)際從事的主要業(yè)務(wù)；(5)在發(fā)行人成立之后，主要發(fā)起人擁有的主要資產(chǎn)和實(shí)際從事的主要業(yè)務(wù)；(6)改制前原企業(yè)的業(yè)務(wù)流程、改制后發(fā)行人的業(yè)務(wù)流程，以及原企業(yè)和發(fā)行人業(yè)務(wù)流程間的聯(lián)系；(7)發(fā)行人成立以來，在生產(chǎn)經(jīng)營方面與主要發(fā)起人的關(guān)聯(lián)關(guān)系及演變情況；(8)發(fā)起人出資資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)變更手續(xù)辦理情況。發(fā)行人應(yīng)詳細(xì)披露與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)在資產(chǎn)、人員、財務(wù)、機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)方面的分開情況，說明是否具有完整的業(yè)務(wù)體系及面向市場獨(dú)立經(jīng)營的能力。
8．ACD
[解析]發(fā)行人應(yīng)披露的股本情況主要包括：(1)本次發(fā)行前的總股本、本次發(fā)行的股份，以及本次發(fā)行的股份占發(fā)行后總股本的比例；(2)前10名股東；(3)前10名自然人股東及其在發(fā)行人處擔(dān)任的職務(wù)；(4)若有國有股份或外資股份的，須根據(jù)有關(guān)主管部門對股份設(shè)置的批復(fù)文件披露股東名稱、持股數(shù)量、持股比例。涉及國有股的，應(yīng)在國家股股東之后標(biāo)注“SS”(State-own Shareholder)，在國有法人股股東之后標(biāo)注“SLS”(State-own Legal-person Shareholder)，并披露前述標(biāo)識的依據(jù)及標(biāo)識的含義；(5)股東中的戰(zhàn)略投資者持股及其簡況；(6)本次發(fā)行前各股東間的關(guān)聯(lián)關(guān)系及關(guān)聯(lián)股東的各自持股比例；(7)本次發(fā)行前股東所持股份的流通限制和自愿鎖定股份的承諾。
9．BCD
[解析]發(fā)行人應(yīng)披露其主營業(yè)務(wù)、主要產(chǎn)品(或服務(wù))及設(shè)立以來的變化情況。
10．ABCD
[解析]信息披露應(yīng)堅(jiān)持：(1)真實(shí)性原則；(2)準(zhǔn)確性原則；(3)完整性原則；(4)及時性原則。
三、判斷題
1．A
[解析]略
2．A
[解析]略
3．B
[解析]首次公開發(fā)行股票向戰(zhàn)略投資者配售股票的，發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當(dāng)在網(wǎng)下配售結(jié)果公告中披露戰(zhàn)略投資者的名稱、認(rèn)購數(shù)量及承諾持有期等情況。
4．A
[解析]略
5．A
[解析]略
6．B
[解析]董事會秘書有權(quán)參加股東大會、董事會會議、監(jiān)事會會議和高級管理人員相關(guān)會議，有權(quán)了解公司的財務(wù)和經(jīng)營情況，查閱涉及信息披露事宜的所有文件。
7．A
[解析]略
8．A
[解析]略
9．B
[解析]發(fā)行人應(yīng)在上市公告書中披露前10名股東的名稱或姓名、持股數(shù)量及持股比例。
10．A
[解析]略
一、單項(xiàng)選擇題(以下各小題所給出的4個選項(xiàng)中，只有1項(xiàng)最符合題目要求，請選出正確的選項(xiàng))
1．總資產(chǎn)規(guī)模為（ ?。﹥|元以上的發(fā)行人，可視實(shí)際情況決定應(yīng)披露的交易金額，但應(yīng)在申報時說明。
A．1
B．5
C．8
D．10
2．董事、監(jiān)事、高級管理人員非經(jīng)（ ?。媸跈?quán)，不得對外發(fā)布上市公司未披露信息。
A．股東大會
B．監(jiān)事會
C．董事會
D．董事長
3．公司指定代行董事會秘書職責(zé)的人員之前，由（ ?。┐卸聲貢氊?zé)。
A．總經(jīng)理
B．董事長
C．股東代表
D．首席執(zhí)行官
4．發(fā)行人應(yīng)在招股說明書及其摘要披露后（ ）日內(nèi)，將正式印刷的招股說明書全文文本一式五份，分別報送中國證監(jiān)會及其發(fā)行人注冊地的派出機(jī)構(gòu)。
A．5
B．10
C．15
D．20
5．招股說明書中涉及國有股的，應(yīng)在國家股股東之后標(biāo)注（ ?。?，在國有法人股股東之后標(biāo)注（ ?。?。
A．SOS、SS
B．SOS、SLS
C．SS、SLS
D．SLS、SOS
6．發(fā)行人應(yīng)披露發(fā)起人、持有發(fā)行人（ ?。┮陨瞎煞莸闹饕蓶|及實(shí)際控制人的基本情況。
A．5%
B．10%
C．15%
D．20%
7．發(fā)行人應(yīng)披露交易金額在（ ?。┤f元以上或者雖未達(dá)到前述標(biāo)準(zhǔn)但對生產(chǎn)經(jīng)營活動、未來發(fā)展或財務(wù)狀況具有重要影響的合同內(nèi)容。
A．200
B．500
C．800
D．1000
8．凡在招股說明書披露日至（ ?。┤掌陂g所發(fā)生的對投資者做出投資決策有重大影響的信息，均應(yīng)在上市公告書中披露。
A．發(fā)行公告書刊登
B．發(fā)行
C．發(fā)行申請批準(zhǔn)
D．上市公告書刊登
9．發(fā)行人應(yīng)在披露上市公告書后（ ?。┤諆?nèi)，將上市公告書文本一式五份分別報送發(fā)行人注冊地的中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)、上市的證券交易所。
A．5
B．10
C．15
D．20
10．發(fā)行人應(yīng)在招股說明書及其摘要披露后（ ?。┤諆?nèi)，將正式印刷的招股說明書全文文本一式五份，分別報送中國證監(jiān)會及其在發(fā)行人注冊地的派出機(jī)構(gòu)。
A．5
B．10
C．15
D．20
二、多項(xiàng)選擇題(以下各小題所給出的4個選項(xiàng)中，有2個或2個以上符合題目要求，請選出正確的選項(xiàng))
1．關(guān)于募股資金運(yùn)用方面，發(fā)行人應(yīng)披露（ ?。﹥?nèi)容。
A．不足資金的落實(shí)情況
B．資金的使用效率
C．預(yù)計(jì)募集資金數(shù)額
D．募集資金投入項(xiàng)目情況
2．發(fā)審委的組成結(jié)構(gòu)是（ ?。?。
A．發(fā)審委委員由中國證監(jiān)會的專業(yè)人員和中國證監(jiān)會外的有關(guān)專家組成，由中國證監(jiān)會聘任
B．發(fā)審委委員為25名，部分發(fā)審委委員可以為專職，其中中國證監(jiān)會的人員5名，中國證監(jiān)會以外的人員20名，發(fā)審委設(shè)會議召集人5名
C．發(fā)審委委員每屆任期1年，可以連任，但連續(xù)任期最長不超過3屆
D．發(fā)審委委員每屆任期2年，可以連任，但連續(xù)任期最長不超過2屆
3．發(fā)行人在（ ?。┣闆r下可向中國證監(jiān)會申請豁免披露。
A．披露信息將嚴(yán)重?fù)p害公司利益
B．涉及國家機(jī)密
C．涉及商業(yè)秘密
D．披露信息導(dǎo)致違反國家有關(guān)保密法
4．招股說明書全文文本扉頁應(yīng)載有（ ?。﹥?nèi)容。
A．發(fā)行股票股數(shù)
B．發(fā)行股票類型
C．每股發(fā)行價格
D．發(fā)行股票代碼
5．招股說明書中的本次發(fā)行概況應(yīng)包含（ ?。﹥?nèi)容。
A．發(fā)行方式
B．股票種類
C．發(fā)行股數(shù)
D．每股發(fā)行價
6．發(fā)行人應(yīng)在招股說明書中披露（ ）風(fēng)險因素。
A．市場占有率下降
B．內(nèi)部控制有效性不足導(dǎo)致的風(fēng)險
C．現(xiàn)金流狀況不佳
D．技術(shù)不成熟
7．發(fā)行人應(yīng)詳細(xì)披露改制重組的情況，主要包括下列（ ?。﹥?nèi)容。
A．發(fā)起人
B．設(shè)立方式
C．管理人員結(jié)構(gòu)
D．改制前后的關(guān)聯(lián)關(guān)系
8．關(guān)于發(fā)行人的股本變化，發(fā)行人應(yīng)披露的股本情況主要包括（ ?。?。
A．前10名股東
B．前20名自然人股東
C．國有股比例
D．各股東間的關(guān)聯(lián)關(guān)系
9．關(guān)于業(yè)務(wù)情況方面的信息披露發(fā)行人應(yīng)披露（ ?。┣闆r。
A．主要產(chǎn)品價格
B．主營業(yè)務(wù)
C．主營業(yè)務(wù)變化情況
D．主要產(chǎn)品
10．信息披露應(yīng)堅(jiān)持（ ?。┰瓌t。
A．及時性
B．準(zhǔn)確性
C．完整性
D．真實(shí)性
三、判斷題(判斷以下各小題的對錯，正確的填A(yù)，錯誤的填B)
1．上市公告書內(nèi)容由于商業(yè)秘密等特殊原因致使某些信息確實(shí)不便披露的，發(fā)行人可向證券交易所申請豁免。（ ?。?BR> 2．發(fā)行人報送申請文件后，在中國證監(jiān)會核準(zhǔn)前，發(fā)生應(yīng)予披露事項(xiàng)的，及時修改招股說明書及其摘要。（ ?。?BR> 3．首次公開發(fā)行股票向戰(zhàn)略投資者配售股票的，發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當(dāng)在網(wǎng)下配售結(jié)果公告中披露戰(zhàn)略投資者的認(rèn)購數(shù)量及承諾持有期，但不能披露戰(zhàn)略投資者的名稱。（ ?。?BR> 4．發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在發(fā)行前將招股說明書摘要刊登于至少一種中國證監(jiān)會指定的報刊，同時將招股說明書全文刊登于中國證監(jiān)會指定的網(wǎng)站。（ ?。?BR> 5．實(shí)際控制人應(yīng)披露到最終的國有控股主體或自然人為止。（ ?。?BR> 6．董事會秘書有權(quán)參加董事會會議、監(jiān)事會會議和高級管理人員相關(guān)會議，但無權(quán)參加股東大會。（ ?。?BR> 7．發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當(dāng)在刊登招股意向書或者招股說明書摘要的同時刊登發(fā)行公告，對發(fā)行方案進(jìn)行詳細(xì)說明。（ ?。?BR> 8．招股說明書及其摘要的目錄應(yīng)標(biāo)明各章、節(jié)的標(biāo)題及相應(yīng)的頁碼。（ ）
9．發(fā)行人應(yīng)在上市公告書中披露前20名股東的名稱或姓名、持股數(shù)量及持股比例。（ ?。?BR> 10．發(fā)行人在增資發(fā)行招股說明書中應(yīng)披露最近三個會計(jì)年度的比較合并資產(chǎn)負(fù)債表、利潤及現(xiàn)金流量表，及合并財務(wù)報表附注。（ ?。?BR> 參考答案及解析
一、單項(xiàng)選擇題
1．D
[解析]總資產(chǎn)規(guī)模為10億元以上的發(fā)行人，可視實(shí)際情況決定應(yīng)披露的交易金額，但應(yīng)在申報時說明。
2．C
[解析]董事、監(jiān)事、高級管理人員非經(jīng)董事會書面授權(quán)，不得對外發(fā)布上市公司未披露信息。
3．B
[解析]公司指定代行董事會秘書職責(zé)的人員之前，由董事長代行董事會秘書職責(zé)。
4．B
[解析]發(fā)行人應(yīng)在招股說明書及其摘要披露后10日內(nèi)，將正式印刷的招股說明書全文文本一式五份，分別報送中國證監(jiān)會及其在發(fā)行人注冊地的派出機(jī)構(gòu)。
5．C
[解析]招股說明書中涉及國有股的，應(yīng)在國家股股東之后標(biāo)注“SS”(State-own Shareholder)，在國有法人股股東之后標(biāo)注“SLS”(State-own Legal-person Shareholder)。
6．A
[解析]發(fā)行人應(yīng)披露發(fā)起人、持有發(fā)行人5%以上股份的主要股東及實(shí)際控制人的基本情況。
7．B
[解析]發(fā)行人應(yīng)披露交易金額在500萬元以上或者雖未達(dá)到前述標(biāo)準(zhǔn)但對生產(chǎn)經(jīng)營活動、未來發(fā)展或財務(wù)狀況具有重要影響的合同內(nèi)容。
8．D
[解析]凡在招股說明書披露日至上市公告書刊登日期間所發(fā)生的對投資者做出投資決策有重大影響的信息，均應(yīng)披露。
9．B
[解析]發(fā)行人應(yīng)在披露上市公告書后10日內(nèi)，將上市公告書文本一式五份分別報送發(fā)行人注冊地的中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)、上市的證券交易所。
10．B
[解析]發(fā)行人應(yīng)在招股說明書及其摘要披露后10日內(nèi)，將正式印刷的招股說明書全文文本一式五份，分別報送中國證監(jiān)會及其在發(fā)行人注冊地的派出機(jī)構(gòu)。
二、多項(xiàng)選擇題
1．ACD
[解析]發(fā)行人應(yīng)披露：(1)預(yù)計(jì)募集資金數(shù)額；(2)按投資項(xiàng)目的輕重緩急順序，列表披露預(yù)計(jì)募集資金投入的時間進(jìn)度及項(xiàng)目履行的審批、核準(zhǔn)或備案情況；(3)若所籌資金不能滿足項(xiàng)目資金需求的，應(yīng)說明缺口部分的資金來源及落實(shí)情況。
2．ABC
[解析]略
3．ABCD
[解析]若發(fā)行人有充分依據(jù)證明第1號準(zhǔn)則要求披露的某些信息涉及國家機(jī)密、商業(yè)秘密及其他因披露可能導(dǎo)致其違反國家有關(guān)保密法律法規(guī)規(guī)定或嚴(yán)重?fù)p害公司利益的，發(fā)行人可向中國證監(jiān)會申請豁免披露。
4．ABC
[解析]招股說明書全文文本扉頁應(yīng)栽有的內(nèi)容有：(1)發(fā)行股票類型；(2)發(fā)行股數(shù)；(3)每股發(fā)行價格；(4)預(yù)計(jì)發(fā)行日期；(5)擬上市的證券交易所；(6)發(fā)行后總股本，發(fā)行境外上市外資股的公司還應(yīng)披露在境內(nèi)上市流通的股份數(shù)量和在境外上市流通的股份數(shù)量；(7)本次發(fā)行前股東所持股份的流通限制、股東對所持股份自愿鎖定的承諾；(8)保薦人、主承銷商；招股說明書簽署日期。
5．ABCD
[解析]發(fā)行人應(yīng)披露本次發(fā)行的基本情況，主要包括：(1)股票種類；(2)每股面值；(3)發(fā)行股數(shù)及占發(fā)行后總股本的比例；(4)每股發(fā)行價；(5)標(biāo)明計(jì)量基礎(chǔ)和口徑的市盈率；(6)預(yù)測凈利潤及發(fā)行后每股盈利(如有)；(7)發(fā)行前和發(fā)行后每股凈資產(chǎn)；(8)標(biāo)明計(jì)量基礎(chǔ)和口徑的市凈率；(9)發(fā)行方式與發(fā)行對象；(10)承銷方式；(11)預(yù)計(jì)募集資金總額和凈額；(12)發(fā)行費(fèi)用概算(包括承銷費(fèi)用、保薦費(fèi)用、審計(jì)費(fèi)用、評估費(fèi)用、律師費(fèi)用、發(fā)行手續(xù)費(fèi)用、審核費(fèi)用等)。
6．ABCD
[解析]四個選項(xiàng)所述都屬于應(yīng)當(dāng)披露的風(fēng)險因素，此外還有很多風(fēng)險因素，如資產(chǎn)周轉(zhuǎn)能力差導(dǎo)致的流動風(fēng)險、現(xiàn)金狀況不佳或債務(wù)結(jié)構(gòu)不合理導(dǎo)致的償債風(fēng)險、技術(shù)尚未產(chǎn)業(yè)化、技術(shù)缺乏有效保護(hù)或保護(hù)期短等均應(yīng)當(dāng)披露。
7．ABD
[解析]發(fā)行人應(yīng)詳細(xì)披露改制重組的情況主要包括：(1)設(shè)立方式；(2)發(fā)起人；(3)在改制設(shè)立發(fā)行人之前，主要發(fā)起人擁有的主要資產(chǎn)和實(shí)際從事的主要業(yè)務(wù)；(4)發(fā)行人成立時擁有的主要資產(chǎn)和實(shí)際從事的主要業(yè)務(wù)；(5)在發(fā)行人成立之后，主要發(fā)起人擁有的主要資產(chǎn)和實(shí)際從事的主要業(yè)務(wù)；(6)改制前原企業(yè)的業(yè)務(wù)流程、改制后發(fā)行人的業(yè)務(wù)流程，以及原企業(yè)和發(fā)行人業(yè)務(wù)流程間的聯(lián)系；(7)發(fā)行人成立以來，在生產(chǎn)經(jīng)營方面與主要發(fā)起人的關(guān)聯(lián)關(guān)系及演變情況；(8)發(fā)起人出資資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)變更手續(xù)辦理情況。發(fā)行人應(yīng)詳細(xì)披露與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)在資產(chǎn)、人員、財務(wù)、機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)方面的分開情況，說明是否具有完整的業(yè)務(wù)體系及面向市場獨(dú)立經(jīng)營的能力。
8．ACD
[解析]發(fā)行人應(yīng)披露的股本情況主要包括：(1)本次發(fā)行前的總股本、本次發(fā)行的股份，以及本次發(fā)行的股份占發(fā)行后總股本的比例；(2)前10名股東；(3)前10名自然人股東及其在發(fā)行人處擔(dān)任的職務(wù)；(4)若有國有股份或外資股份的，須根據(jù)有關(guān)主管部門對股份設(shè)置的批復(fù)文件披露股東名稱、持股數(shù)量、持股比例。涉及國有股的，應(yīng)在國家股股東之后標(biāo)注“SS”(State-own Shareholder)，在國有法人股股東之后標(biāo)注“SLS”(State-own Legal-person Shareholder)，并披露前述標(biāo)識的依據(jù)及標(biāo)識的含義；(5)股東中的戰(zhàn)略投資者持股及其簡況；(6)本次發(fā)行前各股東間的關(guān)聯(lián)關(guān)系及關(guān)聯(lián)股東的各自持股比例；(7)本次發(fā)行前股東所持股份的流通限制和自愿鎖定股份的承諾。
9．BCD
[解析]發(fā)行人應(yīng)披露其主營業(yè)務(wù)、主要產(chǎn)品(或服務(wù))及設(shè)立以來的變化情況。
10．ABCD
[解析]信息披露應(yīng)堅(jiān)持：(1)真實(shí)性原則；(2)準(zhǔn)確性原則；(3)完整性原則；(4)及時性原則。
三、判斷題
1．A
[解析]略
2．A
[解析]略
3．B
[解析]首次公開發(fā)行股票向戰(zhàn)略投資者配售股票的，發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當(dāng)在網(wǎng)下配售結(jié)果公告中披露戰(zhàn)略投資者的名稱、認(rèn)購數(shù)量及承諾持有期等情況。
4．A
[解析]略
5．A
[解析]略
6．B
[解析]董事會秘書有權(quán)參加股東大會、董事會會議、監(jiān)事會會議和高級管理人員相關(guān)會議，有權(quán)了解公司的財務(wù)和經(jīng)營情況，查閱涉及信息披露事宜的所有文件。
7．A
[解析]略
8．A
[解析]略
9．B
[解析]發(fā)行人應(yīng)在上市公告書中披露前10名股東的名稱或姓名、持股數(shù)量及持股比例。
10．A
[解析]略