第二章 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理基本架構(gòu)
第二節(jié) 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織
一、董事會(huì)及風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)
（一）董事會(huì)及其主要職責(zé)
董事會(huì)是商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理／決策機(jī)構(gòu)，承擔(dān)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的最終責(zé)任，確保商業(yè)銀行有效識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測和控制各項(xiàng)業(yè)務(wù)所承擔(dān)的各種風(fēng)險(xiǎn)。董事會(huì)負(fù)責(zé)審批風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略、政策和程序，確定商業(yè)銀行可以承受的總體風(fēng)險(xiǎn)水平，督促高級管理層采取必要的措施識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測和控制各種風(fēng)險(xiǎn)，并定期獲得關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)和水平的報(bào)告，監(jiān)控和評價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理的全面性、有效性以及高級管理層在風(fēng)險(xiǎn)管理方面的履職情況。
董事會(huì)設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，負(fù)責(zé)擬定全行的風(fēng)險(xiǎn)管理政策和指導(dǎo)原則，除此以外，有些銀行在不同層級設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)都應(yīng)當(dāng)與風(fēng)險(xiǎn)管理部門、業(yè)務(wù)部門、信息技術(shù)部門保持密切聯(lián)系，隨時(shí)獲取風(fēng)險(xiǎn)信息，定期對所有業(yè)務(wù)單位及商業(yè)銀行整體風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行評估。
二、監(jiān)事會(huì)
監(jiān)事會(huì)對股東大會(huì)負(fù)責(zé)，從事商業(yè)銀行內(nèi)部盡職監(jiān)督、財(cái)務(wù)監(jiān)督、內(nèi)部控制監(jiān)督等監(jiān)察工作。監(jiān)事會(huì)通過列席會(huì)議、調(diào)閱文件、檢查與調(diào)研、監(jiān)督測評、訪談座談等方式，以及綜合利用非現(xiàn)場監(jiān)測與現(xiàn)場抽查手段，對商業(yè)銀行的決策過程、決策執(zhí)行過程、經(jīng)營活動(dòng)，以及董事、高級管理人員的工作表現(xiàn)，進(jìn)行監(jiān)督和測評。
在風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域，監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與董事會(huì)及內(nèi)部審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理等相關(guān)委員會(huì)和有關(guān)職能部門的工作聯(lián)系，全面了解商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理狀況，跟蹤監(jiān)督董事會(huì)和高級管理層為完善內(nèi)部控制所做的相關(guān)工作，檢查和調(diào)研日常經(jīng)營活動(dòng)中是否存在違反既定風(fēng)險(xiǎn)管理政策和原則的行為。
監(jiān)事會(huì)需要處理好與股東大會(huì)、董事會(huì)、高級管理層之間的關(guān)系，加強(qiáng)相互理解、溝通與協(xié)調(diào)，充分聽取對內(nèi)部監(jiān)督工作的要求、意見和建議，避免重復(fù)檢查，不干預(yù)正常的經(jīng)營管理活動(dòng)，擴(kuò)展對風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督工作的深度和廣度，更加客觀、全面地對商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理能力和狀況進(jìn)行監(jiān)督評價(jià)。
三、高級管理層
高級管理層的主要職責(zé)是負(fù)責(zé)執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理政策，制定風(fēng)險(xiǎn)管理的程序和操作規(guī)程，及時(shí)了解風(fēng)險(xiǎn)水平及其管理狀況，并確保商業(yè)銀行具備足夠的人力、物力和恰當(dāng)?shù)慕M織結(jié)構(gòu)、管理信息系統(tǒng)以及技術(shù)水平，有效地識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測和控制各項(xiàng)業(yè)務(wù)所承擔(dān)的各種風(fēng)險(xiǎn)。在實(shí)踐操作中，高級管理層必須明確與組織結(jié)構(gòu)相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門結(jié)構(gòu)，建立具有適當(dāng)代表性的業(yè)務(wù)部門風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，控制商業(yè)銀行所承受的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)模，建立有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理政策和指導(dǎo)原則的檔案和手冊。
很多商業(yè)銀行都遇到過諸多此類問題，耗費(fèi)大量資源開發(fā)完成一套風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型，卻沒有設(shè)置相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量政策和指導(dǎo)原則，也沒得到高級管理層大力支持，無法在業(yè)務(wù)領(lǐng)域得到有效應(yīng)用，高級管理層的支持和承諾是商業(yè)銀行有效風(fēng)險(xiǎn)管理的基石，只有高級管理層充分認(rèn)識(shí)到并積極利用風(fēng)險(xiǎn)管理的潛在盈利能力時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管理才能夠?qū)ι虡I(yè)銀行整體產(chǎn)生的收益。高級管理層應(yīng)當(dāng)通過發(fā)布一致的日常風(fēng)險(xiǎn)管理信息，來證明其對風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)、技術(shù)和效果的關(guān)注和決心，并且在商業(yè)銀行內(nèi)部明示風(fēng)險(xiǎn)管理部門的權(quán)限。
四、風(fēng)險(xiǎn)管理部門
商業(yè)銀行具備目標(biāo)明確、結(jié)構(gòu)清晰、職能完備、功能強(qiáng)大的風(fēng)險(xiǎn)管理部門或單位，已經(jīng)成為金融管理現(xiàn)代化的重要標(biāo)志。
風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)是一個(gè)相對獨(dú)立的部門，需要管理層提供全方位支持，同時(shí)配備具有高度職業(yè)精神和專業(yè)技能的人員。商業(yè)銀行在建立和完善風(fēng)險(xiǎn)管理部門組織結(jié)構(gòu)、管理職能過程中，應(yīng)根據(jù)自身業(yè)務(wù)特色、組織結(jié)構(gòu)、運(yùn)營規(guī)模、軟硬件系統(tǒng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)管理人員的專業(yè)素質(zhì)，設(shè)置最適合的風(fēng)險(xiǎn)管理部門結(jié)構(gòu)。
風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)與業(yè)務(wù)部門保持相對獨(dú)立、并具有獨(dú)立的報(bào)告路線。風(fēng)險(xiǎn)管理部門在組織、協(xié)調(diào)、推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理政策在全行內(nèi)有效實(shí)施。
風(fēng)險(xiǎn)管理主要職責(zé)：
（1）監(jiān)控各類限額。
一旦限額被設(shè)定，風(fēng)險(xiǎn)管理部門就會(huì)密切監(jiān)督限額的適用狀況是否遵從了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的限制標(biāo)準(zhǔn)。例如商業(yè)銀行每日交易的金融產(chǎn)品和發(fā)放的信貸產(chǎn)品種類多，需要風(fēng)險(xiǎn)管理部門生成每日市場風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，自動(dòng)比較風(fēng)險(xiǎn)限額使用量和限額標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)而識(shí)別主要的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，在限額違規(guī)情況下，風(fēng)險(xiǎn)管理部門需要及時(shí)向業(yè)務(wù)單位風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)報(bào)告，最終決定采取處罰措施還是適當(dāng)提高風(fēng)險(xiǎn)限額。
（2）核準(zhǔn)金融產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)，并協(xié)助財(cái)務(wù)控制人員進(jìn)行價(jià)格評估。例如，資金交易部門交易復(fù)雜的金融衍生產(chǎn)品時(shí)，需要風(fēng)險(xiǎn)管理部門對該產(chǎn)品進(jìn)行精確定價(jià)，信貸部門發(fā)放貸款時(shí)，需要風(fēng)險(xiǎn)管理部門對該筆貸款進(jìn)行利率風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)，風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)定期審核定價(jià)模型的精確性和適用性，同時(shí)完整記錄和監(jiān)督定價(jià)分析模型的修正工作，有助于降低模型風(fēng)險(xiǎn)，提高定價(jià)分析質(zhì)量，此外，隨市場不斷發(fā)展變化，風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)能夠有效識(shí)別新的風(fēng)險(xiǎn)要素，一旦發(fā)現(xiàn)新的風(fēng)險(xiǎn)要素，應(yīng)及時(shí)將其整合到風(fēng)險(xiǎn)管理部門的標(biāo)準(zhǔn)程序和模型中。
風(fēng)險(xiǎn)管理部門獨(dú)特的地位使其可以全面掌握商業(yè)銀行整體的市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)狀況，為經(jīng)營管理決策提供輔助作用。
第二節(jié) 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織
一、董事會(huì)及風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)
（一）董事會(huì)及其主要職責(zé)
董事會(huì)是商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理／決策機(jī)構(gòu)，承擔(dān)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的最終責(zé)任，確保商業(yè)銀行有效識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測和控制各項(xiàng)業(yè)務(wù)所承擔(dān)的各種風(fēng)險(xiǎn)。董事會(huì)負(fù)責(zé)審批風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略、政策和程序，確定商業(yè)銀行可以承受的總體風(fēng)險(xiǎn)水平，督促高級管理層采取必要的措施識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測和控制各種風(fēng)險(xiǎn)，并定期獲得關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)和水平的報(bào)告，監(jiān)控和評價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理的全面性、有效性以及高級管理層在風(fēng)險(xiǎn)管理方面的履職情況。
董事會(huì)設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，負(fù)責(zé)擬定全行的風(fēng)險(xiǎn)管理政策和指導(dǎo)原則，除此以外，有些銀行在不同層級設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)都應(yīng)當(dāng)與風(fēng)險(xiǎn)管理部門、業(yè)務(wù)部門、信息技術(shù)部門保持密切聯(lián)系，隨時(shí)獲取風(fēng)險(xiǎn)信息，定期對所有業(yè)務(wù)單位及商業(yè)銀行整體風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行評估。
二、監(jiān)事會(huì)
監(jiān)事會(huì)對股東大會(huì)負(fù)責(zé)，從事商業(yè)銀行內(nèi)部盡職監(jiān)督、財(cái)務(wù)監(jiān)督、內(nèi)部控制監(jiān)督等監(jiān)察工作。監(jiān)事會(huì)通過列席會(huì)議、調(diào)閱文件、檢查與調(diào)研、監(jiān)督測評、訪談座談等方式，以及綜合利用非現(xiàn)場監(jiān)測與現(xiàn)場抽查手段，對商業(yè)銀行的決策過程、決策執(zhí)行過程、經(jīng)營活動(dòng)，以及董事、高級管理人員的工作表現(xiàn)，進(jìn)行監(jiān)督和測評。
在風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域，監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與董事會(huì)及內(nèi)部審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理等相關(guān)委員會(huì)和有關(guān)職能部門的工作聯(lián)系，全面了解商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理狀況，跟蹤監(jiān)督董事會(huì)和高級管理層為完善內(nèi)部控制所做的相關(guān)工作，檢查和調(diào)研日常經(jīng)營活動(dòng)中是否存在違反既定風(fēng)險(xiǎn)管理政策和原則的行為。
監(jiān)事會(huì)需要處理好與股東大會(huì)、董事會(huì)、高級管理層之間的關(guān)系，加強(qiáng)相互理解、溝通與協(xié)調(diào)，充分聽取對內(nèi)部監(jiān)督工作的要求、意見和建議，避免重復(fù)檢查，不干預(yù)正常的經(jīng)營管理活動(dòng)，擴(kuò)展對風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督工作的深度和廣度，更加客觀、全面地對商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理能力和狀況進(jìn)行監(jiān)督評價(jià)。
三、高級管理層
高級管理層的主要職責(zé)是負(fù)責(zé)執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理政策，制定風(fēng)險(xiǎn)管理的程序和操作規(guī)程，及時(shí)了解風(fēng)險(xiǎn)水平及其管理狀況，并確保商業(yè)銀行具備足夠的人力、物力和恰當(dāng)?shù)慕M織結(jié)構(gòu)、管理信息系統(tǒng)以及技術(shù)水平，有效地識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測和控制各項(xiàng)業(yè)務(wù)所承擔(dān)的各種風(fēng)險(xiǎn)。在實(shí)踐操作中，高級管理層必須明確與組織結(jié)構(gòu)相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門結(jié)構(gòu)，建立具有適當(dāng)代表性的業(yè)務(wù)部門風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，控制商業(yè)銀行所承受的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)模，建立有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理政策和指導(dǎo)原則的檔案和手冊。
很多商業(yè)銀行都遇到過諸多此類問題，耗費(fèi)大量資源開發(fā)完成一套風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型，卻沒有設(shè)置相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量政策和指導(dǎo)原則，也沒得到高級管理層大力支持，無法在業(yè)務(wù)領(lǐng)域得到有效應(yīng)用，高級管理層的支持和承諾是商業(yè)銀行有效風(fēng)險(xiǎn)管理的基石，只有高級管理層充分認(rèn)識(shí)到并積極利用風(fēng)險(xiǎn)管理的潛在盈利能力時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管理才能夠?qū)ι虡I(yè)銀行整體產(chǎn)生的收益。高級管理層應(yīng)當(dāng)通過發(fā)布一致的日常風(fēng)險(xiǎn)管理信息，來證明其對風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)、技術(shù)和效果的關(guān)注和決心，并且在商業(yè)銀行內(nèi)部明示風(fēng)險(xiǎn)管理部門的權(quán)限。
四、風(fēng)險(xiǎn)管理部門
商業(yè)銀行具備目標(biāo)明確、結(jié)構(gòu)清晰、職能完備、功能強(qiáng)大的風(fēng)險(xiǎn)管理部門或單位，已經(jīng)成為金融管理現(xiàn)代化的重要標(biāo)志。
風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)是一個(gè)相對獨(dú)立的部門，需要管理層提供全方位支持，同時(shí)配備具有高度職業(yè)精神和專業(yè)技能的人員。商業(yè)銀行在建立和完善風(fēng)險(xiǎn)管理部門組織結(jié)構(gòu)、管理職能過程中，應(yīng)根據(jù)自身業(yè)務(wù)特色、組織結(jié)構(gòu)、運(yùn)營規(guī)模、軟硬件系統(tǒng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)管理人員的專業(yè)素質(zhì)，設(shè)置最適合的風(fēng)險(xiǎn)管理部門結(jié)構(gòu)。
風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)與業(yè)務(wù)部門保持相對獨(dú)立、并具有獨(dú)立的報(bào)告路線。風(fēng)險(xiǎn)管理部門在組織、協(xié)調(diào)、推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理政策在全行內(nèi)有效實(shí)施。
風(fēng)險(xiǎn)管理主要職責(zé)：
（1）監(jiān)控各類限額。
一旦限額被設(shè)定，風(fēng)險(xiǎn)管理部門就會(huì)密切監(jiān)督限額的適用狀況是否遵從了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的限制標(biāo)準(zhǔn)。例如商業(yè)銀行每日交易的金融產(chǎn)品和發(fā)放的信貸產(chǎn)品種類多，需要風(fēng)險(xiǎn)管理部門生成每日市場風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，自動(dòng)比較風(fēng)險(xiǎn)限額使用量和限額標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)而識(shí)別主要的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，在限額違規(guī)情況下，風(fēng)險(xiǎn)管理部門需要及時(shí)向業(yè)務(wù)單位風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)報(bào)告，最終決定采取處罰措施還是適當(dāng)提高風(fēng)險(xiǎn)限額。
（2）核準(zhǔn)金融產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)，并協(xié)助財(cái)務(wù)控制人員進(jìn)行價(jià)格評估。例如，資金交易部門交易復(fù)雜的金融衍生產(chǎn)品時(shí)，需要風(fēng)險(xiǎn)管理部門對該產(chǎn)品進(jìn)行精確定價(jià)，信貸部門發(fā)放貸款時(shí)，需要風(fēng)險(xiǎn)管理部門對該筆貸款進(jìn)行利率風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)，風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)定期審核定價(jià)模型的精確性和適用性，同時(shí)完整記錄和監(jiān)督定價(jià)分析模型的修正工作，有助于降低模型風(fēng)險(xiǎn)，提高定價(jià)分析質(zhì)量，此外，隨市場不斷發(fā)展變化，風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)能夠有效識(shí)別新的風(fēng)險(xiǎn)要素，一旦發(fā)現(xiàn)新的風(fēng)險(xiǎn)要素，應(yīng)及時(shí)將其整合到風(fēng)險(xiǎn)管理部門的標(biāo)準(zhǔn)程序和模型中。
風(fēng)險(xiǎn)管理部門獨(dú)特的地位使其可以全面掌握商業(yè)銀行整體的市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)狀況，為經(jīng)營管理決策提供輔助作用。