一、單項選擇題(每題1分。每 行并購，應(yīng)認(rèn)真了解反壟斷法的有關(guān)規(guī)定。題的備選項中，只有1個最符合題意)
【真題試題】(2010年單項選擇第5題)
【真題解析】
考查的知識點是企業(yè)并購涉及的反壟斷審查。根據(jù)我國《反壟斷法》的規(guī)定，經(jīng)營者合并、經(jīng)營者通過取得股權(quán)或資產(chǎn)的方式取得對其他經(jīng)營者的控制權(quán)等均屬于“經(jīng)營者集中”，受反壟斷法調(diào)整。因此，企業(yè)進行并購，應(yīng)認(rèn)真了解反壟斷法的有關(guān)規(guī)定。因此，正確答案為D.
【真題試題】(2009年單項選擇第4題)
3.明確提出企業(yè)法律顧問工作“要全面實行企業(yè)法律意見書制度”的是( )。
A.2004年5月，《國有企業(yè)法律顧問暫行管理辦法》
B.2005年1月，《中央企業(yè)重大法律糾紛案件管理暫行辦法》
C.2004年4月，重點企業(yè)總法律顧問制度試點工作總結(jié)會議
D.2008年5月，中央企業(yè)法制工作會議
【真題解析】
主要考查“法律意見書”在企業(yè)法律顧問工作中成為制度化要求的節(jié)點。2008年5月13日國務(wù)院國資委召開的中央企業(yè)法制工作會議，明確提出“要全面實行企業(yè)法律意見書制度”，標(biāo)志著法律意見書將在企業(yè)法律顧問工作的規(guī)范化中發(fā)揮重要作用并逐漸成為一種制度，因此正確答案為D.請注意區(qū)分其他干擾選項和教材中提到的其他節(jié)點：2003年7月國資委頒布的《關(guān)于貫徹落實(企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例)進一步加強企業(yè)法制建設(shè)有關(guān)問題的通知》中要求“各央企報送涉及企業(yè)改制、改組、重大投融資方案等時，應(yīng)經(jīng)過本企業(yè)法律顧問專門論證，并書面提出建議和意見”，對此本題沒有設(shè)計選項;B選項(2005年1月國資委頒布的《中央企業(yè)重大法律糾紛案件管理暫行辦法》)規(guī)定中央企業(yè)報送的備案文件應(yīng)包括“企業(yè)法律機構(gòu)出具的法律意見書”。
而A選項(2004年《國有企業(yè)法律顧問暫行管理辦法》)和C選項(2004年重點企業(yè)總法律顧問制度試點工作總結(jié)會議)都未涉及“法律意見書”問題。正確答案為D.
【真題試題】(2009年單項選擇第5題)
4.按照國務(wù)院國資委規(guī)范職工持股的要求，國有企業(yè)職工( )持有本企業(yè)所出資各級子企業(yè)、參股企業(yè)的股權(quán)。
A.可以
B.不得直接或間接
C.如果是企業(yè)科技人員確因特殊情況需要，并經(jīng)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的，可以
D.經(jīng)批準(zhǔn)并作為國有股東代表的，可以
【真題解析】
主要考查企業(yè)改制中對職工持股的規(guī)范，特別是對職工持股企業(yè)范圍的嚴(yán)格控制規(guī)定。職工人股僅限于持有本企業(yè)股權(quán)。國有企業(yè)集團公司及其各級子企業(yè)改制，經(jīng)國有資產(chǎn)監(jiān)管機構(gòu)或集團公司批準(zhǔn)，職工可投資參與本企業(yè)改制，確有必要的，也可持有上一級改制企業(yè)股權(quán)，但不得直接或間接持有本企業(yè)所出資各級子企業(yè)、參股企業(yè)和本集團公司所出資其他企業(yè)股權(quán)。科研、設(shè)計和高新技術(shù)企業(yè)科技人員確因特殊情況需要持有子企業(yè)股權(quán)的，須經(jīng)同級國資監(jiān)管機構(gòu)批準(zhǔn)，且不得作為該子企業(yè)的國有股東代表。因此正確答案為B.
選項C，錯誤在于企業(yè)科技人員確因特殊情況需要持有子企業(yè)股權(quán)的，須經(jīng)同級國資監(jiān)管部門批準(zhǔn)，而非“企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)”，而且該企業(yè)必須為高新技術(shù)企業(yè)，同時參股范圍只限于子企業(yè);選項D則純粹是干擾項(國有股東代表不能持股)。
【真題試題】(2009年單項選擇第6題)
5.上市公司在發(fā)生可能對股價產(chǎn)生較大影響的重大事件，投資者尚未得知時，應(yīng)立即披露該事件并向交易所報告，以下屬于此類事件的是( )。
A.公司董事發(fā)生變動
B.公司1/4監(jiān)事發(fā)生變動
C.持有公司3%股份的股東其持有股份發(fā)生較大變化
D.股東劉洪所持公司4%股份被人民法院凍結(jié)
【真題解析】
本題所考查的主要知識點是有關(guān)上市公司需通過臨時報告來披露的重大事項。當(dāng)發(fā)生可能對上市公司證券及其衍生品種交易價格產(chǎn)生較大影響的重大事件，投資者尚未得知時，上市公司應(yīng)該就相關(guān)事件及時披露并報告交易所，說明事件的起因、目前狀態(tài)和可能產(chǎn)生的影響。根據(jù)中國證監(jiān)會的相關(guān)規(guī)定，這些重大事項包括24類，主要涉及上市公司重大經(jīng)營決策、重大財務(wù)狀況變化、重要高管變動、股權(quán)結(jié)構(gòu)和公司形式變化、重大違法違規(guī)行為和訴訟、重大資產(chǎn)處置和對外擔(dān)保以及財稅政策和經(jīng)營環(huán)境的重大變化、公司登記注冊事項的重要變化，等等。
本題的選項設(shè)置傾向于考查對幾個重要數(shù)字的記憶：A選項(公司董事發(fā)生變動)，符合要求;B選項(公司1/4監(jiān)事發(fā)生變動)，是干擾項，應(yīng)為1/3以上的監(jiān)事發(fā)生變動;C選項(持有公司3%股份的股東其持有股份發(fā)生較大變化)，是干擾項，應(yīng)為持有公司5%以上股份的股東持股情況發(fā)生較大變化;D(某股東所持公司4%股份被人民法院凍結(jié))，也是干擾項，因為只有當(dāng)“任一股東所持公司5%以上的股份被質(zhì)押、凍結(jié)或被拍賣、托管等”才構(gòu)成“臨時披露的重大事項”。因此正確答案為A.
【真題試題】(2008年單項選擇第3題)
6.企業(yè)法律顧問參與企業(yè)重大經(jīng)營決策和重要經(jīng)濟活動最重要的的方式是( )。
A.為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)決策提供咨詢意見
B.參加企業(yè)重大經(jīng)營決策會議
C.起草、修改、審核有關(guān)法律文件
D.辦理重大經(jīng)營決策和重要經(jīng)濟活動中的具體事務(wù)
【真題解析】
本題所考查的考點是企業(yè)法律顧問參與企業(yè)重大經(jīng)營決策和重要經(jīng)濟活動的方式。
參加企業(yè)重大經(jīng)營決策會議是指企業(yè)法律顧問根據(jù)企業(yè)的有關(guān)規(guī)章制度或者企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人的要求，作為正式成員或列席人員，參加企業(yè)的各種重大經(jīng)營決策會議。企業(yè)法律顧問在會議上，參加對決策問題的討論，發(fā)表法律意見，回答有關(guān)法律問題，對決策方案進行分析評價，從法律上協(xié)助企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)做出正確決策。參加決策會議是企業(yè)法律顧問參與企業(yè)重大經(jīng)營決策和重要經(jīng)濟活動最重要的和的方式。這種方式便于企業(yè)法律顧問全面了解決策對象的各方面情況，掌握有關(guān)決策問題的信息和資料，弄清決策的目標(biāo)和要求，直接了解企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的意圖和各方面對決策問題的不同意見，汲取別人有益的意見，及時修正完善自己的法律意見或方案，以保證意見的正確性。企業(yè)法律顧問在會上闡述法律意見，進行說明論證，有助于其他與會人員對決策方案的確定、修改、否定原因的理解，從而有利于決策的實施。正確答案為B.
【真題試題】(2008年單項選擇第4題)
7.紅光公司擬發(fā)行股票并上市，前衛(wèi)、遠航、中誠三家公司與紅光公司同屬一個控股股東，下列表述中符合公司上市發(fā)行人“人員獨立”條件的是( )。
A.紅光公司總經(jīng)理張某是前衛(wèi)公司的董事
B.紅光公司副總經(jīng)理王某是前衛(wèi)公司的財務(wù)總監(jiān)
C.紅光公司財務(wù)負(fù)責(zé)人李某是遠航公司的副總經(jīng)理
D.紅光公司董事會秘書趙某是中誠公司的副總經(jīng)理
【真題解析】
本題所考查的考點是發(fā)行人應(yīng)當(dāng)具備獨立性。發(fā)行人的人員獨立是指發(fā)行人的總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人和董事會秘書等高級管理人員沒有在控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)中擔(dān)任除董事、監(jiān)事以外的其他職務(wù)，沒有在控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)領(lǐng)薪;發(fā)行人的財務(wù)人員沒有在控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)中兼職。正確答案為A.
【真題試題】(2007年單項選擇第4題)
8.為使企業(yè)法律顧問能更好地參與企業(yè)重大經(jīng)營決策，應(yīng)當(dāng)通過由( )予以保證。
A.企業(yè)法定代表人做出批示
B.企業(yè)制定規(guī)章制度
C.上級主管部門提出要求
D.企業(yè)辦公部門事先通知
【真題解析】
本題所考查的考點是企業(yè)法律顧問參與企業(yè)重大經(jīng)營決策的制度保證。要保證企業(yè)法律顧問在企業(yè)重大經(jīng)營決策中發(fā)揮重要作用，確保決策的合法性和法律上的可行性，就必須制定和完善企業(yè)相應(yīng)的規(guī)章制度，對企業(yè)法律顧問參與企業(yè)重大經(jīng)營決策的有關(guān)問題包括具體程序做出能夠操作執(zhí)行的具體規(guī)定，避免因企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的法律意識特別是法律素質(zhì)的不同而造成參與的范圍和程度的不同，防止因人而異。正確答案為B.
【真題試題】(2007年單項選擇第5題)
9.按照《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》的規(guī)定，辦理非上市企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的場所是( )。
A.證券交易所
B.企業(yè)債券市場
C.產(chǎn)權(quán)交易市場
D.柜臺交易
【真題解析】
本題所考查的考點是非上市企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的場所。非上市企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓要進入產(chǎn)權(quán)交易市場，不受地區(qū)、行業(yè)、出資和隸屬關(guān)系的限制，并按照《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》的規(guī)定，公開信息，競價轉(zhuǎn)讓。具體轉(zhuǎn)讓方式可以采取拍賣、招投標(biāo)、協(xié)議轉(zhuǎn)讓以及國家法律法規(guī)規(guī)定的其他方式。正確答案為C.
【真題試題】(2007年單項選擇第6題)
10.根據(jù)《證券法》的規(guī)定，股份有限公司申請股票上市，公司股本總額應(yīng)不少于人民幣( )。
A.1000萬元
B.2000萬元
C.3000萬元
D.5000萬元
【真題解析】
本題所考查的考點是股份有限公司申請股票上市的最低公司股本總額。股份有限公司申請股票上市，發(fā)行人符合下列條件：
(1)最近3個會計年度凈利潤均為正數(shù)且累計超過人民幣3000萬元，凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后較低者為計算依據(jù);(2)最近3個會計年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計超過人民幣5000萬元;或者最近3個會計年度營業(yè)收入累計超過人民幣3億元;(3)發(fā)行前股本總額不少于人民幣3000萬元;(4)最近一期末無形資產(chǎn)(扣除土地使用權(quán)、水面養(yǎng)殖權(quán)和采礦權(quán)等后)占凈資產(chǎn)的比例不高于20%;(5)最近一期末不存在未彌補虧損。正確答案為C.
二、多項選擇題(每題2分。每題的備選項中，有2個或2個以上符合題意，至少有1個錯項。錯選，本題不得分;少選，所選的每個選項得0.5分)
【真題試題】 (2010年多項選擇第34題)
1.法律風(fēng)險測評的基礎(chǔ)指標(biāo)包括( )。
A.可能性
B.損失度
C.風(fēng)險系數(shù)
D.期望值
【真題解析】
本題所考查的考點是企業(yè)法律風(fēng)險防范中的法律風(fēng)險測評維度。法律風(fēng)險量化測評建立在指標(biāo)確認(rèn)和維度選擇的基礎(chǔ)之上，根據(jù)風(fēng)險管理理論，可能性、損失度和期望值是風(fēng)險測評的三項基礎(chǔ)指標(biāo)。其中，期望值是可能性與損失度相乘后的結(jié)果。因此，正確答案為ABD.
【真題試題】 (2010年多項選擇第35題)
A.通過公開招聘
B.企業(yè)內(nèi)部競爭上崗
C.職工代表大會選舉
D.對企業(yè)發(fā)展作出重大貢獻
【真題解析】
本題所考查的考點是企業(yè)改制過程中的注意事項，即加強對改制企業(yè)的財務(wù)審計和資產(chǎn)評估。國有及國有控股大型企業(yè)改制，應(yīng)嚴(yán)格控制管理層通過增資擴股以各種方式直接或間接持有本企業(yè)股權(quán)。為探索實施激勵與約束機制，凡通過公開招聘、企業(yè)內(nèi)部競爭上崗或?qū)ζ髽I(yè)發(fā)展作出重大貢獻的管理層成員，經(jīng)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)批準(zhǔn)，可通過增資擴股持有本企業(yè)股權(quán)，但其持股總量不得達到控股或相對控股數(shù)量。因此，正確答案為ABD.
【真題試題】 (2010年多項選擇第37題)
4.企業(yè)并購的主要方式有( )。
A.股權(quán)并購
B.產(chǎn)品并購
C.資產(chǎn)并購
D.品牌并購
【真題解析】
本題所考查的考點是企業(yè)并購法律實務(wù)中企業(yè)并購的方式，即股權(quán)并購和資產(chǎn)并購。前者是指收購方公司通過公開的方式或協(xié)議的方式，購得目標(biāo)公司一定比例的股份，從而取得對目標(biāo)公司的控制。后者是指購買方公司以現(xiàn)金、股票或其他有價證券為對價，收購被收購方公司全部資產(chǎn)或主要資產(chǎn)，從而接管被收購方經(jīng)營業(yè)務(wù)。因此，正確答案為AC.
【真題試題】 (2009年多項選擇第33題)
5.企業(yè)法律顧問參與企業(yè)重大經(jīng)營決策的主要方式有( )。
A.參加企業(yè)重大經(jīng)營決策會議
B.起草、修改、制定有關(guān)法律文件
C.主動提出意見和方案，促請領(lǐng)導(dǎo)做出決策
D.為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)重大經(jīng)營決策提供咨詢意見
【真題解析】
考查的知識點是企業(yè)法律顧問參與企業(yè)重大經(jīng)營決策的主要方式。根據(jù)教材的介紹，企業(yè)法律顧問參與企業(yè)重大經(jīng)營決策和重要經(jīng)濟活動的主要方式包括：(1)參與企業(yè)重大經(jīng)營決策會議;(2)為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營決策提供咨詢意見;(3)起草、修改和審核有關(guān)法律文件;(4)辦理重大經(jīng)營法\律|教育網(wǎng)決策和重要經(jīng)濟活動中的具體事務(wù);(5)企業(yè)法律顧問主動提出意見和方案，促請領(lǐng)導(dǎo)做出決策。據(jù)此，ACD都是符合要求的選項。
【真題試題】 (2009年多項選擇第34題)
6.紅光股份有限公司為上市公司，張揚是其董事。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，以下屬于紅光公司關(guān)聯(lián)人的有( )。
A.張揚的姐夫?qū)O前
B.張揚的妻妹王娟
C.張揚之子的岳父李勇
D.張揚的同學(xué)趙放
【真題解析】
考查的知識點是關(guān)聯(lián)自然人的范圍和認(rèn)定。根據(jù)中國證監(jiān)會上市規(guī)則等要求，上市公司與關(guān)聯(lián)人之間的關(guān)聯(lián)交易要予以嚴(yán)格監(jiān)管。關(guān)聯(lián)人包括關(guān)聯(lián)法人和關(guān)聯(lián)自然人，其中上市公司的關(guān)聯(lián)自然人是指：(1)直接或間接持有上市公司5%以上股份的自然人;(2)上市公司董事、監(jiān)事及高級管理人員;(3)直接或間接控制上市公司的法人的董事、監(jiān)事及高級管理人員;(4)上述(1)、(2)項所述人士的關(guān)系密切的家庭成員，包括配偶、父母、年滿18周歲的子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶，配偶的父母、兄弟姐妹、子女配偶的父母;(5)過去12個月內(nèi)或根據(jù)相關(guān)協(xié)議安排在未來12個月內(nèi)，存在上述情形之一的;(6)中國證監(jiān)會、證券交易所或上市公司根據(jù)實質(zhì)重于形式原則認(rèn)定的其他與上市公司有特殊關(guān)系、可能或者已經(jīng)造成上市公司對其利益傾斜的自然人。
根據(jù)上述規(guī)定，分別判斷四個選項中與上市公司董事張揚有關(guān)的四個自然人：A(張揚的姐夫)屬于上市公司董事的姐姐的配偶;B(張揚的妻妹)屬于上市公司董事的配偶的妹妹;C(張揚之子的岳父)屬于上市公司董事的子女的配偶的父母，上述三個選項都符合關(guān)聯(lián)自然人的有關(guān)界定，符合題意;選項D(張揚的同學(xué))，從選項來看，難以斷定該同學(xué)于上市公司董事以前存在或今后可能存在密切的親屬關(guān)系或者上市公司與其有實質(zhì)上的利益傾斜關(guān)系，、因此不符合題意。綜上，正確答案為ABC.
【真題試題】(2009年多項選擇第35題)
7.按照有關(guān)規(guī)定，以下上市公司符合終止上市條件的有( )。
A.先鋒公司最近連續(xù)3年虧損，在其后第1個年度恢復(fù)盈利
B.遠方公司最近連續(xù)3年虧損，在其后第2個年度恢復(fù)盈利
C.海天公司暫停上市后，在規(guī)定的期限內(nèi)盈利并披露年度報告后第15個交易日提出恢復(fù)上市申請
D.盛方公司因財務(wù)報告有重大會計差錯未按要求改正，導(dǎo)致暫停上市后，在兩個月內(nèi)改正了財務(wù)報告，但未在其后5個交易日內(nèi)提出恢復(fù)上市申請
【真題解析】
考查的知識點是上市公司終止上市的條件。終止上市是證券交易所根據(jù)法定事由或證券交易所規(guī)則，決定上市公司的股票終止上市交易的措施。根據(jù)證券法的規(guī)定，上市公司有下列情形之一的，由證券交易所決定其股票終止上市：(1)股本總額、股權(quán)分布等發(fā)生變化不再具備上市條件，在交易所規(guī)定的時間內(nèi)仍不能達到上市條件;(2)不按規(guī)定公開其財務(wù)狀況，或作虛假記載，且拒絕糾正;(3)最近3年連續(xù)虧損，在其后一個年度內(nèi)未能恢復(fù)盈利;(4)公司解散或者被宣告破產(chǎn);(5)證交所規(guī)定的其他情形。
而證交所上市規(guī)則所規(guī)定的“其他情形”包括：1)上市公司因連續(xù)3年虧損導(dǎo)致股票被暫行上市后，在法定期限內(nèi)披露了最近一期年報，但未在其后5個交易日內(nèi)提出恢復(fù)上市的申請;2)上市公司因財務(wù)會計報告存在重大會計差錯或虛假記載，被證監(jiān)會責(zé)令改正但未在規(guī)定期限內(nèi)改正的情形導(dǎo)致股票被暫停上市后，在兩個月內(nèi)仍未按照要求改正財務(wù)會計報告，或者在兩個月內(nèi)披露了按要求改正的財務(wù)會計報告但未在其法\律、教、育網(wǎng)后5個交易日內(nèi)提出恢復(fù)上市申請;3)上市公司因未在法定期限內(nèi)披露年報或中報的情形導(dǎo)致股票被暫停上市后，在兩個月內(nèi)仍未披露相關(guān)年報或中報，或者在兩個月內(nèi)披露年報或中報但未在其后5個交易日內(nèi)提出恢復(fù)上市申請;4)恢復(fù)上市申請未被受理;5)恢復(fù)上市申請未獲同意;6)上市公司或收購人以終止公司股票上市為目的進行回購或要約收購，在回購或要約收購實施完畢后，公司股本總額、股權(quán)分布不符合上市條件，公司董事會向證交所提出終止上市申請;7)股東大會在股票暫停上市期間作出終止上市的決議。
對照上述規(guī)定，可以發(fā)現(xiàn)：選項A不符合終止上市條件，因為其在連續(xù)虧損三年后的第一個年度內(nèi)恢復(fù)盈利;選項8符合終止上市條件，因為其在連續(xù)虧損三年后的第一個年度內(nèi)未能恢復(fù)盈利;選項C符合終止上市條件，因為其在暫停上市后，在規(guī)定的期限內(nèi)盈利并披露年報后未能在其后5個交易日內(nèi)申請復(fù)市(而是在第15個交易日提出)，應(yīng)予退市;選項D也符合終止上市的條件，因為其因會計報告差錯導(dǎo)致被暫停上市后，在兩個月內(nèi)改正了財務(wù)報告，但沒有在其后5個交易日內(nèi)申請復(fù)市。因此正確答案為BCD.
【真題試題】(2008年多項選擇第34題)
8.企業(yè)重大經(jīng)營決策的基本要素有( )。
A.決策主體
B.決策評估
C.決策目標(biāo)
D.決策對象
本題所考查的考點是企業(yè)重大經(jīng)營決策的基本要素。企業(yè)重大經(jīng)營決策一般由決策主體、決策對象、決策目標(biāo)、備選方案、決策結(jié)果五個基本要素構(gòu)成。因此，正確答案為ACD.
【真題試題】 (2008年多項選擇第35題)
9.保證企業(yè)法律顧問參與重大經(jīng)營決策的制度有( )。
A.會議制度
B.文件審簽制度
C.企業(yè)法律顧問制度
D.企業(yè)章程
【真題解析】
本題所考查的考點是保證企業(yè)法律顧問參與重大經(jīng)營決策的制度。要保證企業(yè)法律顧問在企業(yè)重大經(jīng)營決策中發(fā)揮重要作用，確保決策的合法性和法律上的可行性，就必須制定和完善企業(yè)相應(yīng)的規(guī)章制度，對企業(yè)法律顧問參與企業(yè)重大經(jīng)營決策的有關(guān)問題包括具體程序做出能夠操作執(zhí)行的具體規(guī)定，避免因企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的法律意識特別是法律素質(zhì)的不同而造成參與的范圍和程度的不同，防止因人而異。
企業(yè)與此有關(guān)的制度主要有：(1)會議制度，應(yīng)明確企業(yè)總法律顧問作為正式成員參加企業(yè)決策會議，如總經(jīng)理辦公會等;企業(yè)法制機構(gòu)負(fù)責(zé)人，包括企業(yè)法律顧問應(yīng)參加或列席企業(yè)經(jīng)營決策會議;各類經(jīng)營決策、經(jīng)濟活動的專門會議必須有企業(yè)法律顧問參加。這樣就可以保證企業(yè)法律顧問全面、全程地參與，避免隨意性、臨時性，有利于企業(yè)法律顧問對企業(yè)的經(jīng)營決策在總體上充分了解和把握。(2)文件審簽制度，包括合同、章程、協(xié)議、規(guī)章制度等所有涉及企業(yè)權(quán)利義務(wù)的文件、資料，應(yīng)根據(jù)性質(zhì)、程度以及分工的不同，分別由企業(yè)法律顧問起草或?qū)徍?、修改，在程序上法律顧問的審簽?yīng)作為必要的環(huán)節(jié)，如果企業(yè)法律顧問不簽署意見，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)不能簽發(fā)該文件，這要作為強制性的規(guī)范加以規(guī)定并嚴(yán)格予以執(zhí)行。(3)專項規(guī)章制度，這類制度相當(dāng)于立法體系中的特別法，在企業(yè)經(jīng)濟活動中應(yīng)當(dāng)作為行為準(zhǔn)則和辦事依據(jù)，所以企業(yè)法律顧問參與企業(yè)重大經(jīng)營決策和重要經(jīng)濟活動法律|教育\網(wǎng)的規(guī)定必須在這類規(guī)章制度中得到充分的體現(xiàn)，如企業(yè)擔(dān)保管理規(guī)定，就應(yīng)明確規(guī)定主合同及擔(dān)保合同的起草、審查;擔(dān)保方式、擔(dān)保期間、擔(dān)保責(zé)任的范圍的確定;抵押的登記及有關(guān)手續(xù)的辦理;擔(dān)保合同的變更和修改;擔(dān)保出現(xiàn)爭議或糾紛的處理等，這些環(huán)節(jié)的工作必須由企業(yè)法律顧問負(fù)責(zé)或參加辦理。只有這樣才能使企業(yè)法律顧問真正參與法、律教\育網(wǎng)到企業(yè)有關(guān)擔(dān)保的決策和活動中來，從而避免企業(yè)擔(dān)保的法律風(fēng)險。(4)企業(yè)法律顧問制度，包括企業(yè)總法律顧問制度等有關(guān)企業(yè)法制建設(shè)的規(guī)章制度，這是專門規(guī)范企業(yè)法律顧問工作職責(zé)及其權(quán)利義務(wù)的制度，這些制度中必須明確具體地規(guī)定企業(yè)法律顧問參與企業(yè)重大經(jīng)營決策和重要經(jīng)濟活動的工作內(nèi)容、任務(wù)職責(zé)、權(quán)利義務(wù)、具體程序等內(nèi)容。因此，正確答案為ABC.
【真題試題】 (2008年多項選擇第36題)
10.上市公司應(yīng)及時公告的重大事件有( )。
A.董事會審議通過變更募集資金項目
B.預(yù)期本期業(yè)績與已披露的業(yè)績預(yù)告差異較大
C.公司發(fā)生重大訴訟，涉及金額占最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值10%以上，且絕對金額超過1000萬元
D.公司發(fā)生重大仲裁，涉及金額占最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值10%以上，且絕對金額超過500萬元
【真題解析】
上市公司發(fā)生的重大訴訟、仲裁事項涉及金額占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值10%以上，且絕對金額超過1000萬元的，應(yīng)當(dāng)及時披露。上市公司擬變更募集資金投資項目的，應(yīng)當(dāng)自董事會審議后及時披露，并提交股東大會審議。預(yù)計本期業(yè)績與已披露的業(yè)績預(yù)告差異較大的，應(yīng)當(dāng)及時披露業(yè)績預(yù)告修正公告。上市公司應(yīng)當(dāng)在董事會審議通過利潤分配和資本公積金轉(zhuǎn)增股本方案(以下簡稱“方案”)后，及時披露方案的具體內(nèi)容。股票交易異常波動和澄清事項，應(yīng)當(dāng)及時披露。因此，正確答案為ABC.
【真題試題】(2007年多項選擇第34題)
11.企業(yè)法律顧問為重大決策提供的法律意見、方案的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括( )。
A.各主體之間的法律關(guān)系
B.涉及法律問題的答復(fù)
C.有關(guān)法律法規(guī)和政策情況
D.律師對決策方案的意見
【真題解析】
本題所考查的考點是企業(yè)法律顧問為重大決策提供的法律意見、方案的內(nèi)容。企業(yè)法律顧問為決策和活動提供的法律意見、方案應(yīng)包括以下內(nèi)容：(1)決策和活動議題涉及的有關(guān)法律、法規(guī)和政策情況。(2)決策和活動方案適用的具體法律依據(jù)。(3)決策和活動議題涉及的各個主體法\律教、育網(wǎng)之間的法律關(guān)系。(4)各主體之間權(quán)利義務(wù)關(guān)系是否公平，企業(yè)利益是否有法律保障。(5)涉及的法律文件，如合同、章程是否合法、嚴(yán)密、完備、準(zhǔn)確及其修改意見。(6)對決策和活動事項涉及的法律問題的答復(fù)。(7)實現(xiàn)決策目標(biāo)在法律上的具體方案和意見。正確答案為ABC.
【真題試題】(2007年多項選擇第35題)
12.企業(yè)重大經(jīng)營決策的主要原則有( )。
A.信息準(zhǔn)確全面原則
B.董事長負(fù)責(zé)制原則
C.科學(xué)性原則
D.可行性原則
【真題解析】
本題所考查的考點是企業(yè)重大經(jīng)營決策的主要原則。企業(yè)重大經(jīng)營決策的主要原則包括：(1)信息準(zhǔn)確全面原則，即為決策所進行的調(diào)查研究，收集的信息，必須準(zhǔn)確、全面、及時，能夠正確地反映決策對象的真實情況及其內(nèi)在規(guī)律和外在聯(lián)系，為決策提供可靠的基礎(chǔ)。(2)科學(xué)性原則，要有科學(xué)的決策程序和決策方法，確定決策目標(biāo)和選定決策方案要進行科學(xué)論證和評價，防止決策過程中的主觀法|律\教\育網(wǎng)性和盲目性。(3)民主性原則，在決策過程中要注意聽取各方面不同意見，充分發(fā)揮專家的作用，廣泛利用已有的經(jīng)驗和教訓(xùn)，組織好調(diào)查研究、分析論證，在確保決策效率的前提下，避免個人武斷。
(4)可行性原則，確定的決策目標(biāo)、選定的決策方案，應(yīng)從企業(yè)的實際出發(fā)，不能超越主客觀具備的條件，以確保決策能較好地實現(xiàn)。(5)跟蹤監(jiān)控原則，企業(yè)重大經(jīng)營決策往往是一個動態(tài)過程，因此要注意決策執(zhí)行情況的跟蹤和監(jiān)控，準(zhǔn)確掌握決策進程中的情況變化和出現(xiàn)的問題，及時進行必要的調(diào)整和完善，使決策沿著預(yù)定的目標(biāo)執(zhí)行。正確答案為ACD.
【真題試題】 (2007年多項選擇第36題)
13.企業(yè)主輔分離輔業(yè)改制中的“三類資產(chǎn)”包括( )。
A.非主業(yè)資產(chǎn)
B.破產(chǎn)企業(yè)的有效資產(chǎn)
C.企業(yè)閑置半年以上的資產(chǎn)
D.企業(yè)閑置一年以上的資產(chǎn)
【真題解析】
本題所考查的考點是企業(yè)主輔分離輔業(yè)改制中的“三類資產(chǎn)”。國有大中型企業(yè)主輔分離輔業(yè)改制分流安置富余人員是指國有大中型企業(yè)在進行結(jié)構(gòu)調(diào)整、重組改制和主輔分離中，利用非主業(yè)資產(chǎn)、閑置資產(chǎn)和關(guān)閉破產(chǎn)企業(yè)的有效資產(chǎn)(簡稱“三類資產(chǎn)”)，改制創(chuàng)辦面向市場、獨立核算、自負(fù)盈虧的法人經(jīng)濟實體，多渠道分流安置企業(yè)富余人員和關(guān)閉破產(chǎn)企業(yè)職工，減輕社會就業(yè)壓力的改制方式。閑置資產(chǎn)指閑置1年以上的企業(yè)資產(chǎn)。正確答案為ABD.
【真題試題】(2010年單項選擇第5題)
【真題解析】
考查的知識點是企業(yè)并購涉及的反壟斷審查。根據(jù)我國《反壟斷法》的規(guī)定，經(jīng)營者合并、經(jīng)營者通過取得股權(quán)或資產(chǎn)的方式取得對其他經(jīng)營者的控制權(quán)等均屬于“經(jīng)營者集中”，受反壟斷法調(diào)整。因此，企業(yè)進行并購，應(yīng)認(rèn)真了解反壟斷法的有關(guān)規(guī)定。因此，正確答案為D.
【真題試題】(2009年單項選擇第4題)
3.明確提出企業(yè)法律顧問工作“要全面實行企業(yè)法律意見書制度”的是( )。
A.2004年5月，《國有企業(yè)法律顧問暫行管理辦法》
B.2005年1月，《中央企業(yè)重大法律糾紛案件管理暫行辦法》
C.2004年4月，重點企業(yè)總法律顧問制度試點工作總結(jié)會議
D.2008年5月，中央企業(yè)法制工作會議
【真題解析】
主要考查“法律意見書”在企業(yè)法律顧問工作中成為制度化要求的節(jié)點。2008年5月13日國務(wù)院國資委召開的中央企業(yè)法制工作會議，明確提出“要全面實行企業(yè)法律意見書制度”，標(biāo)志著法律意見書將在企業(yè)法律顧問工作的規(guī)范化中發(fā)揮重要作用并逐漸成為一種制度，因此正確答案為D.請注意區(qū)分其他干擾選項和教材中提到的其他節(jié)點：2003年7月國資委頒布的《關(guān)于貫徹落實(企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例)進一步加強企業(yè)法制建設(shè)有關(guān)問題的通知》中要求“各央企報送涉及企業(yè)改制、改組、重大投融資方案等時，應(yīng)經(jīng)過本企業(yè)法律顧問專門論證，并書面提出建議和意見”，對此本題沒有設(shè)計選項;B選項(2005年1月國資委頒布的《中央企業(yè)重大法律糾紛案件管理暫行辦法》)規(guī)定中央企業(yè)報送的備案文件應(yīng)包括“企業(yè)法律機構(gòu)出具的法律意見書”。
而A選項(2004年《國有企業(yè)法律顧問暫行管理辦法》)和C選項(2004年重點企業(yè)總法律顧問制度試點工作總結(jié)會議)都未涉及“法律意見書”問題。正確答案為D.
【真題試題】(2009年單項選擇第5題)
4.按照國務(wù)院國資委規(guī)范職工持股的要求，國有企業(yè)職工( )持有本企業(yè)所出資各級子企業(yè)、參股企業(yè)的股權(quán)。
A.可以
B.不得直接或間接
C.如果是企業(yè)科技人員確因特殊情況需要，并經(jīng)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的，可以
D.經(jīng)批準(zhǔn)并作為國有股東代表的，可以
【真題解析】
主要考查企業(yè)改制中對職工持股的規(guī)范，特別是對職工持股企業(yè)范圍的嚴(yán)格控制規(guī)定。職工人股僅限于持有本企業(yè)股權(quán)。國有企業(yè)集團公司及其各級子企業(yè)改制，經(jīng)國有資產(chǎn)監(jiān)管機構(gòu)或集團公司批準(zhǔn)，職工可投資參與本企業(yè)改制，確有必要的，也可持有上一級改制企業(yè)股權(quán)，但不得直接或間接持有本企業(yè)所出資各級子企業(yè)、參股企業(yè)和本集團公司所出資其他企業(yè)股權(quán)。科研、設(shè)計和高新技術(shù)企業(yè)科技人員確因特殊情況需要持有子企業(yè)股權(quán)的，須經(jīng)同級國資監(jiān)管機構(gòu)批準(zhǔn)，且不得作為該子企業(yè)的國有股東代表。因此正確答案為B.
選項C，錯誤在于企業(yè)科技人員確因特殊情況需要持有子企業(yè)股權(quán)的，須經(jīng)同級國資監(jiān)管部門批準(zhǔn)，而非“企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)”，而且該企業(yè)必須為高新技術(shù)企業(yè)，同時參股范圍只限于子企業(yè);選項D則純粹是干擾項(國有股東代表不能持股)。
【真題試題】(2009年單項選擇第6題)
5.上市公司在發(fā)生可能對股價產(chǎn)生較大影響的重大事件，投資者尚未得知時，應(yīng)立即披露該事件并向交易所報告，以下屬于此類事件的是( )。
A.公司董事發(fā)生變動
B.公司1/4監(jiān)事發(fā)生變動
C.持有公司3%股份的股東其持有股份發(fā)生較大變化
D.股東劉洪所持公司4%股份被人民法院凍結(jié)
【真題解析】
本題所考查的主要知識點是有關(guān)上市公司需通過臨時報告來披露的重大事項。當(dāng)發(fā)生可能對上市公司證券及其衍生品種交易價格產(chǎn)生較大影響的重大事件，投資者尚未得知時，上市公司應(yīng)該就相關(guān)事件及時披露并報告交易所，說明事件的起因、目前狀態(tài)和可能產(chǎn)生的影響。根據(jù)中國證監(jiān)會的相關(guān)規(guī)定，這些重大事項包括24類，主要涉及上市公司重大經(jīng)營決策、重大財務(wù)狀況變化、重要高管變動、股權(quán)結(jié)構(gòu)和公司形式變化、重大違法違規(guī)行為和訴訟、重大資產(chǎn)處置和對外擔(dān)保以及財稅政策和經(jīng)營環(huán)境的重大變化、公司登記注冊事項的重要變化，等等。
本題的選項設(shè)置傾向于考查對幾個重要數(shù)字的記憶：A選項(公司董事發(fā)生變動)，符合要求;B選項(公司1/4監(jiān)事發(fā)生變動)，是干擾項，應(yīng)為1/3以上的監(jiān)事發(fā)生變動;C選項(持有公司3%股份的股東其持有股份發(fā)生較大變化)，是干擾項，應(yīng)為持有公司5%以上股份的股東持股情況發(fā)生較大變化;D(某股東所持公司4%股份被人民法院凍結(jié))，也是干擾項，因為只有當(dāng)“任一股東所持公司5%以上的股份被質(zhì)押、凍結(jié)或被拍賣、托管等”才構(gòu)成“臨時披露的重大事項”。因此正確答案為A.
【真題試題】(2008年單項選擇第3題)
6.企業(yè)法律顧問參與企業(yè)重大經(jīng)營決策和重要經(jīng)濟活動最重要的的方式是( )。
A.為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)決策提供咨詢意見
B.參加企業(yè)重大經(jīng)營決策會議
C.起草、修改、審核有關(guān)法律文件
D.辦理重大經(jīng)營決策和重要經(jīng)濟活動中的具體事務(wù)
【真題解析】
本題所考查的考點是企業(yè)法律顧問參與企業(yè)重大經(jīng)營決策和重要經(jīng)濟活動的方式。
參加企業(yè)重大經(jīng)營決策會議是指企業(yè)法律顧問根據(jù)企業(yè)的有關(guān)規(guī)章制度或者企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人的要求，作為正式成員或列席人員，參加企業(yè)的各種重大經(jīng)營決策會議。企業(yè)法律顧問在會議上，參加對決策問題的討論，發(fā)表法律意見，回答有關(guān)法律問題，對決策方案進行分析評價，從法律上協(xié)助企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)做出正確決策。參加決策會議是企業(yè)法律顧問參與企業(yè)重大經(jīng)營決策和重要經(jīng)濟活動最重要的和的方式。這種方式便于企業(yè)法律顧問全面了解決策對象的各方面情況，掌握有關(guān)決策問題的信息和資料，弄清決策的目標(biāo)和要求，直接了解企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的意圖和各方面對決策問題的不同意見，汲取別人有益的意見，及時修正完善自己的法律意見或方案，以保證意見的正確性。企業(yè)法律顧問在會上闡述法律意見，進行說明論證，有助于其他與會人員對決策方案的確定、修改、否定原因的理解，從而有利于決策的實施。正確答案為B.
【真題試題】(2008年單項選擇第4題)
7.紅光公司擬發(fā)行股票并上市，前衛(wèi)、遠航、中誠三家公司與紅光公司同屬一個控股股東，下列表述中符合公司上市發(fā)行人“人員獨立”條件的是( )。
A.紅光公司總經(jīng)理張某是前衛(wèi)公司的董事
B.紅光公司副總經(jīng)理王某是前衛(wèi)公司的財務(wù)總監(jiān)
C.紅光公司財務(wù)負(fù)責(zé)人李某是遠航公司的副總經(jīng)理
D.紅光公司董事會秘書趙某是中誠公司的副總經(jīng)理
【真題解析】
本題所考查的考點是發(fā)行人應(yīng)當(dāng)具備獨立性。發(fā)行人的人員獨立是指發(fā)行人的總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人和董事會秘書等高級管理人員沒有在控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)中擔(dān)任除董事、監(jiān)事以外的其他職務(wù)，沒有在控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)領(lǐng)薪;發(fā)行人的財務(wù)人員沒有在控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)中兼職。正確答案為A.
【真題試題】(2007年單項選擇第4題)
8.為使企業(yè)法律顧問能更好地參與企業(yè)重大經(jīng)營決策，應(yīng)當(dāng)通過由( )予以保證。
A.企業(yè)法定代表人做出批示
B.企業(yè)制定規(guī)章制度
C.上級主管部門提出要求
D.企業(yè)辦公部門事先通知
【真題解析】
本題所考查的考點是企業(yè)法律顧問參與企業(yè)重大經(jīng)營決策的制度保證。要保證企業(yè)法律顧問在企業(yè)重大經(jīng)營決策中發(fā)揮重要作用，確保決策的合法性和法律上的可行性，就必須制定和完善企業(yè)相應(yīng)的規(guī)章制度，對企業(yè)法律顧問參與企業(yè)重大經(jīng)營決策的有關(guān)問題包括具體程序做出能夠操作執(zhí)行的具體規(guī)定，避免因企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的法律意識特別是法律素質(zhì)的不同而造成參與的范圍和程度的不同，防止因人而異。正確答案為B.
【真題試題】(2007年單項選擇第5題)
9.按照《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》的規(guī)定，辦理非上市企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的場所是( )。
A.證券交易所
B.企業(yè)債券市場
C.產(chǎn)權(quán)交易市場
D.柜臺交易
【真題解析】
本題所考查的考點是非上市企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的場所。非上市企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓要進入產(chǎn)權(quán)交易市場，不受地區(qū)、行業(yè)、出資和隸屬關(guān)系的限制，并按照《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》的規(guī)定，公開信息，競價轉(zhuǎn)讓。具體轉(zhuǎn)讓方式可以采取拍賣、招投標(biāo)、協(xié)議轉(zhuǎn)讓以及國家法律法規(guī)規(guī)定的其他方式。正確答案為C.
【真題試題】(2007年單項選擇第6題)
10.根據(jù)《證券法》的規(guī)定，股份有限公司申請股票上市，公司股本總額應(yīng)不少于人民幣( )。
A.1000萬元
B.2000萬元
C.3000萬元
D.5000萬元
【真題解析】
本題所考查的考點是股份有限公司申請股票上市的最低公司股本總額。股份有限公司申請股票上市，發(fā)行人符合下列條件：
(1)最近3個會計年度凈利潤均為正數(shù)且累計超過人民幣3000萬元，凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后較低者為計算依據(jù);(2)最近3個會計年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計超過人民幣5000萬元;或者最近3個會計年度營業(yè)收入累計超過人民幣3億元;(3)發(fā)行前股本總額不少于人民幣3000萬元;(4)最近一期末無形資產(chǎn)(扣除土地使用權(quán)、水面養(yǎng)殖權(quán)和采礦權(quán)等后)占凈資產(chǎn)的比例不高于20%;(5)最近一期末不存在未彌補虧損。正確答案為C.
二、多項選擇題(每題2分。每題的備選項中，有2個或2個以上符合題意，至少有1個錯項。錯選，本題不得分;少選，所選的每個選項得0.5分)
【真題試題】 (2010年多項選擇第34題)
1.法律風(fēng)險測評的基礎(chǔ)指標(biāo)包括( )。
A.可能性
B.損失度
C.風(fēng)險系數(shù)
D.期望值
【真題解析】
本題所考查的考點是企業(yè)法律風(fēng)險防范中的法律風(fēng)險測評維度。法律風(fēng)險量化測評建立在指標(biāo)確認(rèn)和維度選擇的基礎(chǔ)之上，根據(jù)風(fēng)險管理理論，可能性、損失度和期望值是風(fēng)險測評的三項基礎(chǔ)指標(biāo)。其中，期望值是可能性與損失度相乘后的結(jié)果。因此，正確答案為ABD.
【真題試題】 (2010年多項選擇第35題)
A.通過公開招聘
B.企業(yè)內(nèi)部競爭上崗
C.職工代表大會選舉
D.對企業(yè)發(fā)展作出重大貢獻
【真題解析】
本題所考查的考點是企業(yè)改制過程中的注意事項，即加強對改制企業(yè)的財務(wù)審計和資產(chǎn)評估。國有及國有控股大型企業(yè)改制，應(yīng)嚴(yán)格控制管理層通過增資擴股以各種方式直接或間接持有本企業(yè)股權(quán)。為探索實施激勵與約束機制，凡通過公開招聘、企業(yè)內(nèi)部競爭上崗或?qū)ζ髽I(yè)發(fā)展作出重大貢獻的管理層成員，經(jīng)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)批準(zhǔn)，可通過增資擴股持有本企業(yè)股權(quán)，但其持股總量不得達到控股或相對控股數(shù)量。因此，正確答案為ABD.
【真題試題】 (2010年多項選擇第37題)
4.企業(yè)并購的主要方式有( )。
A.股權(quán)并購
B.產(chǎn)品并購
C.資產(chǎn)并購
D.品牌并購
【真題解析】
本題所考查的考點是企業(yè)并購法律實務(wù)中企業(yè)并購的方式，即股權(quán)并購和資產(chǎn)并購。前者是指收購方公司通過公開的方式或協(xié)議的方式，購得目標(biāo)公司一定比例的股份，從而取得對目標(biāo)公司的控制。后者是指購買方公司以現(xiàn)金、股票或其他有價證券為對價，收購被收購方公司全部資產(chǎn)或主要資產(chǎn)，從而接管被收購方經(jīng)營業(yè)務(wù)。因此，正確答案為AC.
【真題試題】 (2009年多項選擇第33題)
5.企業(yè)法律顧問參與企業(yè)重大經(jīng)營決策的主要方式有( )。
A.參加企業(yè)重大經(jīng)營決策會議
B.起草、修改、制定有關(guān)法律文件
C.主動提出意見和方案，促請領(lǐng)導(dǎo)做出決策
D.為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)重大經(jīng)營決策提供咨詢意見
【真題解析】
考查的知識點是企業(yè)法律顧問參與企業(yè)重大經(jīng)營決策的主要方式。根據(jù)教材的介紹，企業(yè)法律顧問參與企業(yè)重大經(jīng)營決策和重要經(jīng)濟活動的主要方式包括：(1)參與企業(yè)重大經(jīng)營決策會議;(2)為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營決策提供咨詢意見;(3)起草、修改和審核有關(guān)法律文件;(4)辦理重大經(jīng)營法\律|教育網(wǎng)決策和重要經(jīng)濟活動中的具體事務(wù);(5)企業(yè)法律顧問主動提出意見和方案，促請領(lǐng)導(dǎo)做出決策。據(jù)此，ACD都是符合要求的選項。
【真題試題】 (2009年多項選擇第34題)
6.紅光股份有限公司為上市公司，張揚是其董事。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，以下屬于紅光公司關(guān)聯(lián)人的有( )。
A.張揚的姐夫?qū)O前
B.張揚的妻妹王娟
C.張揚之子的岳父李勇
D.張揚的同學(xué)趙放
【真題解析】
考查的知識點是關(guān)聯(lián)自然人的范圍和認(rèn)定。根據(jù)中國證監(jiān)會上市規(guī)則等要求，上市公司與關(guān)聯(lián)人之間的關(guān)聯(lián)交易要予以嚴(yán)格監(jiān)管。關(guān)聯(lián)人包括關(guān)聯(lián)法人和關(guān)聯(lián)自然人，其中上市公司的關(guān)聯(lián)自然人是指：(1)直接或間接持有上市公司5%以上股份的自然人;(2)上市公司董事、監(jiān)事及高級管理人員;(3)直接或間接控制上市公司的法人的董事、監(jiān)事及高級管理人員;(4)上述(1)、(2)項所述人士的關(guān)系密切的家庭成員，包括配偶、父母、年滿18周歲的子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶，配偶的父母、兄弟姐妹、子女配偶的父母;(5)過去12個月內(nèi)或根據(jù)相關(guān)協(xié)議安排在未來12個月內(nèi)，存在上述情形之一的;(6)中國證監(jiān)會、證券交易所或上市公司根據(jù)實質(zhì)重于形式原則認(rèn)定的其他與上市公司有特殊關(guān)系、可能或者已經(jīng)造成上市公司對其利益傾斜的自然人。
根據(jù)上述規(guī)定，分別判斷四個選項中與上市公司董事張揚有關(guān)的四個自然人：A(張揚的姐夫)屬于上市公司董事的姐姐的配偶;B(張揚的妻妹)屬于上市公司董事的配偶的妹妹;C(張揚之子的岳父)屬于上市公司董事的子女的配偶的父母，上述三個選項都符合關(guān)聯(lián)自然人的有關(guān)界定，符合題意;選項D(張揚的同學(xué))，從選項來看，難以斷定該同學(xué)于上市公司董事以前存在或今后可能存在密切的親屬關(guān)系或者上市公司與其有實質(zhì)上的利益傾斜關(guān)系，、因此不符合題意。綜上，正確答案為ABC.
【真題試題】(2009年多項選擇第35題)
7.按照有關(guān)規(guī)定，以下上市公司符合終止上市條件的有( )。
A.先鋒公司最近連續(xù)3年虧損，在其后第1個年度恢復(fù)盈利
B.遠方公司最近連續(xù)3年虧損，在其后第2個年度恢復(fù)盈利
C.海天公司暫停上市后，在規(guī)定的期限內(nèi)盈利并披露年度報告后第15個交易日提出恢復(fù)上市申請
D.盛方公司因財務(wù)報告有重大會計差錯未按要求改正，導(dǎo)致暫停上市后，在兩個月內(nèi)改正了財務(wù)報告，但未在其后5個交易日內(nèi)提出恢復(fù)上市申請
【真題解析】
考查的知識點是上市公司終止上市的條件。終止上市是證券交易所根據(jù)法定事由或證券交易所規(guī)則，決定上市公司的股票終止上市交易的措施。根據(jù)證券法的規(guī)定，上市公司有下列情形之一的，由證券交易所決定其股票終止上市：(1)股本總額、股權(quán)分布等發(fā)生變化不再具備上市條件，在交易所規(guī)定的時間內(nèi)仍不能達到上市條件;(2)不按規(guī)定公開其財務(wù)狀況，或作虛假記載，且拒絕糾正;(3)最近3年連續(xù)虧損，在其后一個年度內(nèi)未能恢復(fù)盈利;(4)公司解散或者被宣告破產(chǎn);(5)證交所規(guī)定的其他情形。
而證交所上市規(guī)則所規(guī)定的“其他情形”包括：1)上市公司因連續(xù)3年虧損導(dǎo)致股票被暫行上市后，在法定期限內(nèi)披露了最近一期年報，但未在其后5個交易日內(nèi)提出恢復(fù)上市的申請;2)上市公司因財務(wù)會計報告存在重大會計差錯或虛假記載，被證監(jiān)會責(zé)令改正但未在規(guī)定期限內(nèi)改正的情形導(dǎo)致股票被暫停上市后，在兩個月內(nèi)仍未按照要求改正財務(wù)會計報告，或者在兩個月內(nèi)披露了按要求改正的財務(wù)會計報告但未在其法\律、教、育網(wǎng)后5個交易日內(nèi)提出恢復(fù)上市申請;3)上市公司因未在法定期限內(nèi)披露年報或中報的情形導(dǎo)致股票被暫停上市后，在兩個月內(nèi)仍未披露相關(guān)年報或中報，或者在兩個月內(nèi)披露年報或中報但未在其后5個交易日內(nèi)提出恢復(fù)上市申請;4)恢復(fù)上市申請未被受理;5)恢復(fù)上市申請未獲同意;6)上市公司或收購人以終止公司股票上市為目的進行回購或要約收購，在回購或要約收購實施完畢后，公司股本總額、股權(quán)分布不符合上市條件，公司董事會向證交所提出終止上市申請;7)股東大會在股票暫停上市期間作出終止上市的決議。
對照上述規(guī)定，可以發(fā)現(xiàn)：選項A不符合終止上市條件，因為其在連續(xù)虧損三年后的第一個年度內(nèi)恢復(fù)盈利;選項8符合終止上市條件，因為其在連續(xù)虧損三年后的第一個年度內(nèi)未能恢復(fù)盈利;選項C符合終止上市條件，因為其在暫停上市后，在規(guī)定的期限內(nèi)盈利并披露年報后未能在其后5個交易日內(nèi)申請復(fù)市(而是在第15個交易日提出)，應(yīng)予退市;選項D也符合終止上市的條件，因為其因會計報告差錯導(dǎo)致被暫停上市后，在兩個月內(nèi)改正了財務(wù)報告，但沒有在其后5個交易日內(nèi)申請復(fù)市。因此正確答案為BCD.
【真題試題】(2008年多項選擇第34題)
8.企業(yè)重大經(jīng)營決策的基本要素有( )。
A.決策主體
B.決策評估
C.決策目標(biāo)
D.決策對象
本題所考查的考點是企業(yè)重大經(jīng)營決策的基本要素。企業(yè)重大經(jīng)營決策一般由決策主體、決策對象、決策目標(biāo)、備選方案、決策結(jié)果五個基本要素構(gòu)成。因此，正確答案為ACD.
【真題試題】 (2008年多項選擇第35題)
9.保證企業(yè)法律顧問參與重大經(jīng)營決策的制度有( )。
A.會議制度
B.文件審簽制度
C.企業(yè)法律顧問制度
D.企業(yè)章程
【真題解析】
本題所考查的考點是保證企業(yè)法律顧問參與重大經(jīng)營決策的制度。要保證企業(yè)法律顧問在企業(yè)重大經(jīng)營決策中發(fā)揮重要作用，確保決策的合法性和法律上的可行性，就必須制定和完善企業(yè)相應(yīng)的規(guī)章制度，對企業(yè)法律顧問參與企業(yè)重大經(jīng)營決策的有關(guān)問題包括具體程序做出能夠操作執(zhí)行的具體規(guī)定，避免因企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的法律意識特別是法律素質(zhì)的不同而造成參與的范圍和程度的不同，防止因人而異。
企業(yè)與此有關(guān)的制度主要有：(1)會議制度，應(yīng)明確企業(yè)總法律顧問作為正式成員參加企業(yè)決策會議，如總經(jīng)理辦公會等;企業(yè)法制機構(gòu)負(fù)責(zé)人，包括企業(yè)法律顧問應(yīng)參加或列席企業(yè)經(jīng)營決策會議;各類經(jīng)營決策、經(jīng)濟活動的專門會議必須有企業(yè)法律顧問參加。這樣就可以保證企業(yè)法律顧問全面、全程地參與，避免隨意性、臨時性，有利于企業(yè)法律顧問對企業(yè)的經(jīng)營決策在總體上充分了解和把握。(2)文件審簽制度，包括合同、章程、協(xié)議、規(guī)章制度等所有涉及企業(yè)權(quán)利義務(wù)的文件、資料，應(yīng)根據(jù)性質(zhì)、程度以及分工的不同，分別由企業(yè)法律顧問起草或?qū)徍?、修改，在程序上法律顧問的審簽?yīng)作為必要的環(huán)節(jié)，如果企業(yè)法律顧問不簽署意見，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)不能簽發(fā)該文件，這要作為強制性的規(guī)范加以規(guī)定并嚴(yán)格予以執(zhí)行。(3)專項規(guī)章制度，這類制度相當(dāng)于立法體系中的特別法，在企業(yè)經(jīng)濟活動中應(yīng)當(dāng)作為行為準(zhǔn)則和辦事依據(jù)，所以企業(yè)法律顧問參與企業(yè)重大經(jīng)營決策和重要經(jīng)濟活動法律|教育\網(wǎng)的規(guī)定必須在這類規(guī)章制度中得到充分的體現(xiàn)，如企業(yè)擔(dān)保管理規(guī)定，就應(yīng)明確規(guī)定主合同及擔(dān)保合同的起草、審查;擔(dān)保方式、擔(dān)保期間、擔(dān)保責(zé)任的范圍的確定;抵押的登記及有關(guān)手續(xù)的辦理;擔(dān)保合同的變更和修改;擔(dān)保出現(xiàn)爭議或糾紛的處理等，這些環(huán)節(jié)的工作必須由企業(yè)法律顧問負(fù)責(zé)或參加辦理。只有這樣才能使企業(yè)法律顧問真正參與法、律教\育網(wǎng)到企業(yè)有關(guān)擔(dān)保的決策和活動中來，從而避免企業(yè)擔(dān)保的法律風(fēng)險。(4)企業(yè)法律顧問制度，包括企業(yè)總法律顧問制度等有關(guān)企業(yè)法制建設(shè)的規(guī)章制度，這是專門規(guī)范企業(yè)法律顧問工作職責(zé)及其權(quán)利義務(wù)的制度，這些制度中必須明確具體地規(guī)定企業(yè)法律顧問參與企業(yè)重大經(jīng)營決策和重要經(jīng)濟活動的工作內(nèi)容、任務(wù)職責(zé)、權(quán)利義務(wù)、具體程序等內(nèi)容。因此，正確答案為ABC.
【真題試題】 (2008年多項選擇第36題)
10.上市公司應(yīng)及時公告的重大事件有( )。
A.董事會審議通過變更募集資金項目
B.預(yù)期本期業(yè)績與已披露的業(yè)績預(yù)告差異較大
C.公司發(fā)生重大訴訟，涉及金額占最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值10%以上，且絕對金額超過1000萬元
D.公司發(fā)生重大仲裁，涉及金額占最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值10%以上，且絕對金額超過500萬元
【真題解析】
上市公司發(fā)生的重大訴訟、仲裁事項涉及金額占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值10%以上，且絕對金額超過1000萬元的，應(yīng)當(dāng)及時披露。上市公司擬變更募集資金投資項目的，應(yīng)當(dāng)自董事會審議后及時披露，并提交股東大會審議。預(yù)計本期業(yè)績與已披露的業(yè)績預(yù)告差異較大的，應(yīng)當(dāng)及時披露業(yè)績預(yù)告修正公告。上市公司應(yīng)當(dāng)在董事會審議通過利潤分配和資本公積金轉(zhuǎn)增股本方案(以下簡稱“方案”)后，及時披露方案的具體內(nèi)容。股票交易異常波動和澄清事項，應(yīng)當(dāng)及時披露。因此，正確答案為ABC.
【真題試題】(2007年多項選擇第34題)
11.企業(yè)法律顧問為重大決策提供的法律意見、方案的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括( )。
A.各主體之間的法律關(guān)系
B.涉及法律問題的答復(fù)
C.有關(guān)法律法規(guī)和政策情況
D.律師對決策方案的意見
【真題解析】
本題所考查的考點是企業(yè)法律顧問為重大決策提供的法律意見、方案的內(nèi)容。企業(yè)法律顧問為決策和活動提供的法律意見、方案應(yīng)包括以下內(nèi)容：(1)決策和活動議題涉及的有關(guān)法律、法規(guī)和政策情況。(2)決策和活動方案適用的具體法律依據(jù)。(3)決策和活動議題涉及的各個主體法\律教、育網(wǎng)之間的法律關(guān)系。(4)各主體之間權(quán)利義務(wù)關(guān)系是否公平，企業(yè)利益是否有法律保障。(5)涉及的法律文件，如合同、章程是否合法、嚴(yán)密、完備、準(zhǔn)確及其修改意見。(6)對決策和活動事項涉及的法律問題的答復(fù)。(7)實現(xiàn)決策目標(biāo)在法律上的具體方案和意見。正確答案為ABC.
【真題試題】(2007年多項選擇第35題)
12.企業(yè)重大經(jīng)營決策的主要原則有( )。
A.信息準(zhǔn)確全面原則
B.董事長負(fù)責(zé)制原則
C.科學(xué)性原則
D.可行性原則
【真題解析】
本題所考查的考點是企業(yè)重大經(jīng)營決策的主要原則。企業(yè)重大經(jīng)營決策的主要原則包括：(1)信息準(zhǔn)確全面原則，即為決策所進行的調(diào)查研究，收集的信息，必須準(zhǔn)確、全面、及時，能夠正確地反映決策對象的真實情況及其內(nèi)在規(guī)律和外在聯(lián)系，為決策提供可靠的基礎(chǔ)。(2)科學(xué)性原則，要有科學(xué)的決策程序和決策方法，確定決策目標(biāo)和選定決策方案要進行科學(xué)論證和評價，防止決策過程中的主觀法|律\教\育網(wǎng)性和盲目性。(3)民主性原則，在決策過程中要注意聽取各方面不同意見，充分發(fā)揮專家的作用，廣泛利用已有的經(jīng)驗和教訓(xùn)，組織好調(diào)查研究、分析論證，在確保決策效率的前提下，避免個人武斷。
(4)可行性原則，確定的決策目標(biāo)、選定的決策方案，應(yīng)從企業(yè)的實際出發(fā)，不能超越主客觀具備的條件，以確保決策能較好地實現(xiàn)。(5)跟蹤監(jiān)控原則，企業(yè)重大經(jīng)營決策往往是一個動態(tài)過程，因此要注意決策執(zhí)行情況的跟蹤和監(jiān)控，準(zhǔn)確掌握決策進程中的情況變化和出現(xiàn)的問題，及時進行必要的調(diào)整和完善，使決策沿著預(yù)定的目標(biāo)執(zhí)行。正確答案為ACD.
【真題試題】 (2007年多項選擇第36題)
13.企業(yè)主輔分離輔業(yè)改制中的“三類資產(chǎn)”包括( )。
A.非主業(yè)資產(chǎn)
B.破產(chǎn)企業(yè)的有效資產(chǎn)
C.企業(yè)閑置半年以上的資產(chǎn)
D.企業(yè)閑置一年以上的資產(chǎn)
【真題解析】
本題所考查的考點是企業(yè)主輔分離輔業(yè)改制中的“三類資產(chǎn)”。國有大中型企業(yè)主輔分離輔業(yè)改制分流安置富余人員是指國有大中型企業(yè)在進行結(jié)構(gòu)調(diào)整、重組改制和主輔分離中，利用非主業(yè)資產(chǎn)、閑置資產(chǎn)和關(guān)閉破產(chǎn)企業(yè)的有效資產(chǎn)(簡稱“三類資產(chǎn)”)，改制創(chuàng)辦面向市場、獨立核算、自負(fù)盈虧的法人經(jīng)濟實體，多渠道分流安置企業(yè)富余人員和關(guān)閉破產(chǎn)企業(yè)職工，減輕社會就業(yè)壓力的改制方式。閑置資產(chǎn)指閑置1年以上的企業(yè)資產(chǎn)。正確答案為ABD.