理財顧問服務(wù)
一、單項選擇題
1． 商業(yè)銀行為客戶提供的理財顧問服務(wù)是一個循序漸進的有機整體，下面四種服務(wù)的排列順序，正確的是（ ）。
A．財務(wù)分析、投資建議、個人投資產(chǎn)品推介、財務(wù)規(guī)劃
B．財務(wù)分析、財務(wù)規(guī)劃、投資建議、個人投資產(chǎn)品推介
C．財務(wù)規(guī)劃、財務(wù)分析、投資建議、個人投資產(chǎn)品推介
D．財務(wù)規(guī)劃、個人投資產(chǎn)品推介、財務(wù)分析、投資建議
2． 理財顧問服務(wù)向客戶提供財務(wù)分析、財務(wù)規(guī)劃等服務(wù)，對客戶財務(wù)狀況進行分析的第一步是（ ）。
A．分析宏觀經(jīng)濟形勢
B．填制數(shù)據(jù)調(diào)查表
C．測算財務(wù)比率
D．編制客戶財務(wù)報表
3． 家庭資產(chǎn)負(fù)債表中的流動資產(chǎn)項目不包括下列哪個會計科目?（ ）
A．房產(chǎn)
B．貨幣市場基金
c．活期存款
D．短期國庫券
4． 王先生近日成為某銀行的理財客戶，客戶經(jīng)理在考慮其財務(wù)狀況時，下列財務(wù)行為不影響其凈資產(chǎn)的是（ ）。
A．工資水平提高
B．年終獎金增加
C．自費出國旅游
D．分期貸款買房
5． 對開展理財顧問業(yè)務(wù)而言，關(guān)于客戶的重要的非財務(wù)信息是（ ）。
A．資產(chǎn)和負(fù)債
B．收入與支出
C．房地產(chǎn)升值預(yù)期
D．客戶風(fēng)險厭惡系數(shù)
6． 下列對個人資產(chǎn)負(fù)債表的理解錯誤的一項是（ ）。
A．資產(chǎn)負(fù)債表的記賬法遵循會計恒等式“資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益”
B．資產(chǎn)負(fù)債表可以反映客戶的動態(tài)財務(wù)特征
c．資產(chǎn)和負(fù)債的結(jié)構(gòu)是報表分析的重點
D．當(dāng)負(fù)債高于所有者權(quán)益時，個人有可能出現(xiàn)財務(wù)危機的風(fēng)險
7． 理財客戶經(jīng)理在預(yù)測客戶的未來支出時，不恰當(dāng)?shù)囊豁検牵?）。
A．了解客戶滿足基本生活支出和期望實現(xiàn)的支出水平
B．考慮通貨膨脹的影響
C．必須參考當(dāng)?shù)厣鐣钠骄?BR> D．預(yù)測支出根本目的是為了提高生活質(zhì)量
8． 對待不同風(fēng)險特征的人應(yīng)當(dāng)采用不同的理財方式，某銀行客戶經(jīng)理對下列客戶建議的理財方式不準(zhǔn)確的是（ ）。
A．建議擁有投資分析師資格證、有10年投資經(jīng)驗的王先生成為其外匯保證金交易的客戶
B．建議在某跨國公司工作了五年、收入較高的王小姐將月收入的一部分申購股票基金
C．建議一個有10萬養(yǎng)老金的退休人員利用充分的閑暇時間用10萬元炒股
D．建議一個有數(shù)百萬資產(chǎn)的富翁用10萬元來炒股，以增加財產(chǎn)性收益，提高資產(chǎn)的收益率
9． 某理財客戶對自己的養(yǎng)老計劃作出了如下安排，其中不存在誤區(qū)的是（ ）。
A．王先生65歲退休，退休后，發(fā)現(xiàn)自己準(zhǔn)備養(yǎng)老金不足，決定將10萬元的存款申購股票型基金，以提高收益
B．王先生在退休前就購買了商業(yè)性人壽保險公司的年金產(chǎn)品以及養(yǎng)老保險
C．王先生身體健康，沒有購買任何醫(yī)療保險
D．王先生覺得國債非常安全，收益也比活期存款高，因此把所有的積蓄全部買成了十年期國債
10．李先生一家的資產(chǎn)負(fù)債表中資產(chǎn)總額是l00萬元，其中現(xiàn)金2萬元，開放式貨幣市場基金3萬元，銀行活期存款1萬元，股票20萬元，汽車10萬元，債券10萬元，家具5萬元，住宅49萬元。則李氏夫婦倆的流動資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比率是（?。?。
A．2％
B．5％
C．6％
D．16％
11．稅收規(guī)劃是個人理財規(guī)劃中的一項，在我國的稅法逐漸完善的。情況下，重要性日益提高，下列對稅收
規(guī)劃的表述有誤的一項是（ ）。
A．因為稅收規(guī)劃有稅法可依，所以是無風(fēng)險的
B．目的性原則是稅收規(guī)劃的根本原則
C．稅收規(guī)劃的前提是依法納稅
D．稅收規(guī)劃是從節(jié)流的角度增加客戶的財務(wù)自由度
12．在我國現(xiàn)行的稅制結(jié)構(gòu)中，的完全以自然人為納稅人的稅種是（ ）。
A．利息稅
8．版稅
C．增值稅
D．個人所得稅
13．某銀行理財客戶經(jīng)理對理財顧問服務(wù)的理解有以下幾項，其中不恰當(dāng)?shù)囊豁検牵ā。?BR> A．動態(tài)分析客戶財務(wù)狀況是財務(wù)分析的關(guān)鍵
B．財務(wù)規(guī)劃才是理財顧問服務(wù)的核心內(nèi)容
C．為了保證銀行的利益，在推介投資產(chǎn)品時只推介所在銀行的產(chǎn)品
D．在了解客戶的財務(wù)狀況之后，所給出的投資建議會更適合客戶個人的情況
14．下列關(guān)于評估客戶投資風(fēng)險承受能力的表述，錯誤的是（?。?BR> A．已退休客戶，應(yīng)該建議其投資保守型產(chǎn)品
B．年齡較低，所能承受的風(fēng)險較大
C．長期理財目標(biāo)彈性越大，越無法承擔(dān)高風(fēng)險
D．資金需動用的時間離現(xiàn)在越近，越不能承擔(dān)風(fēng)險
15．若客戶的當(dāng)期現(xiàn)金流出現(xiàn)不足，則采取下列哪個理財措施最合適?（ ）
A．申購貨幣基金
B．信用卡透支
C．退出人壽保險合同
D．削減當(dāng)期支出
16．李先生一家目前的銀行存款有8000元，夫婦倆月收入共5000元，除此外沒有其他收入來源；目前住在父母家，所購的住房在下一個月即可入住，但是要開始還按揭貸款4000元／月；目前夫婦倆的月支出約為2500元。對此，理財客戶經(jīng)理給出的財務(wù)評估和建議比較恰當(dāng)?shù)氖牵ā。?BR> A．夫婦倆面臨的流動性問題不大
B．應(yīng)當(dāng)將8000元銀行存款換成股票基金以緩解流動性危機
C．可以將下個月就拿到的房子暫時出租，以緩解流動性危機
D．夫婦倆應(yīng)當(dāng)減少月支出
17．下列的個人稅收規(guī)劃行為不能達到合理避稅目的的是（?。?BR> A．將收入購買基金以得到時間價值，延期繳稅
B．企業(yè)為員工提供住房而在工資中扣除部分做住房租金
C．以報銷費用的形式取得部分收入
D．分期支付獎金
18．理財顧問服務(wù)流程的最后一步是（?。?BR> A．實施計劃
B．基礎(chǔ)規(guī)劃
C．建立投資組合
D．績效評估
19．下列關(guān)于稅收規(guī)劃的說法，不正確的是( )。
A．稅收規(guī)劃必須在尊重法律，不違反法律、法規(guī)和不惡意鉆法律漏洞的前提下進行
B．從業(yè)人員在制定稅收規(guī)劃時應(yīng)該有很強的為客戶減輕稅負(fù)、取得節(jié)稅收益的動機
C．合理調(diào)整收稅財產(chǎn)的比例以延緩納稅，獲得資金的時間價值的做法屬于惡意鉆法律漏洞的行為
D．稅收規(guī)劃時必須綜合考慮規(guī)劃以使整體稅負(fù)水平降低
20．以下國內(nèi)機構(gòu)中，無法提供理財服務(wù)的是( )。
A．基金公司
B．商業(yè)銀行
C．信托公司
D．律師事務(wù)所
21．與商業(yè)銀行相比，以下選項中屬于信托公司在個人理財服務(wù)中處于優(yōu)勢地位的是( )。
A．具有明顯私募性質(zhì)的信托產(chǎn)品通過銀行代銷的可能性逐漸縮小
B．信托公司原則上可以投資基礎(chǔ)設(shè)施、房地產(chǎn)項目、股票、票據(jù)等多種實業(yè)和金融資產(chǎn)
C．信托公司在發(fā)行集合資金信托計劃時，不能向客戶作出保證本金的安全以及保證預(yù)期收益的承諾
D．信托公司的影響力有限，國內(nèi)居民對信托產(chǎn)品知之甚少
22．以下哪一選項不屬于個人理財規(guī)劃的內(nèi)容?( )
A．稅收規(guī)劃
B．健康規(guī)劃
C．退休規(guī)劃
D．投資規(guī)劃
23．我們將保險分為社會保險、商業(yè)保險和政策保險，是按照( )劃分的。
A．保險實施的方式
B．保險的責(zé)任
C．保險的性質(zhì)
D．保險的標(biāo)的
24．下列關(guān)于保險產(chǎn)品在個人理財中的應(yīng)用，說法錯誤的是( )。
A．在日常生活中，個人或家庭可以通過購買保險產(chǎn)品，將風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給保險公司
B．保險賠款可以免征個人所得稅
C．保險產(chǎn)品具有其他投資理財工具不可替代的功能是保障功能
D．客戶面臨現(xiàn)金流短缺時，可以將保險產(chǎn)品退保來解決臨時現(xiàn)金不足
25．適合我國目前發(fā)展?fàn)顩r的理財顧問服務(wù)流程包括以下幾個步驟：
Ⅰ．收集客戶信息
Ⅱ．分析與確認(rèn)客戶財務(wù)目標(biāo)
Ⅲ．客戶關(guān)系的建立
Ⅳ．分析客戶現(xiàn)行財務(wù)狀況
V．提出理財計劃
Ⅵ．執(zhí)行和監(jiān)控理財計劃
正確的次序應(yīng)為( )。
A．I、Ⅲ、Ⅳ、V、Ⅱ、Ⅵ B．Ⅲ、Ⅳ、V、Ⅵ、Ⅱ、I
C．Ⅲ、V、Ⅱ、工、Ⅵ、Ⅳ D．Ⅲ、I、Ⅳ、Ⅱ、V、Ⅵ
26．屬于反映個人/家庭在某一時點上的財務(wù)狀況的報表是( )。
A．資產(chǎn)負(fù)債表
B．損益表
C．現(xiàn)金流量表
D．利潤表
27．以下公式中錯誤的是( )。
A．資產(chǎn)一負(fù)債=凈資產(chǎn)
B．以市價計的期初期末凈資產(chǎn)差異一儲蓄額+未實現(xiàn)資本利得或損失十資產(chǎn)評估增值一資產(chǎn)評估減值
C．普通年金終值=每期固定金額×[(1+利率)期限一1]／利率
D．復(fù)利現(xiàn)值=終值×(1+利率)期限
28．對投資目標(biāo)表述的是（ ）。
A．投資10萬元，10年以后升值為20萬元
B．在退休的時候過上幸福的生活
C．在去世之后，將所有的遺產(chǎn)轉(zhuǎn)移到某一子女名下
D．在不虧損的前提下，10萬元的投資在未來l0年內(nèi)取得高收益
29．根據(jù)客戶的年齡和風(fēng)險承受能力，將一部分資產(chǎn)投資于風(fēng)險型資產(chǎn)，另一部分資產(chǎn)以銀行存款、國債等安全型資產(chǎn)持有，這在投資規(guī)劃中稱為（ ）。
A．資產(chǎn)配置
B．證券選擇
C．基本面分析
D．投資策略
30.某投資組合含有60%股票，30%債券，10%貨幣，最適合家庭生命周期的哪一個階段?（ ）
A．家庭形成期
B．家庭成長期
C．家庭成熟期
D．家庭衰老期
31.個人進行股票投資主要面臨個人所得稅和（ ）。
A．資本利得稅
B．印花稅
C．營業(yè)稅
D．契稅
32．（ ）屬于客戶財務(wù)信息。
A．投資偏好
B．收支狀況
C．風(fēng)險承受能力
D．年齡
33．關(guān)于現(xiàn)金流量表分析作用，下列表述錯誤的是（ ）。
A．說明客戶現(xiàn)金流入流出的原因
B．反映客戶償債能力
C．反映客戶資產(chǎn)的流動性水平
D．反映理財活動對財務(wù)狀況的影響
34．王先生今年30歲，以10萬元為初始投資，希望在60歲退休時能累積100萬元的退休金，則每年還須投資約（ ）于年收益率6%的投資組合上。
A．0.54萬元
B．0.58萬元
C．1.54萬元
D．1.58萬元
35．如果理財規(guī)劃師認(rèn)為未來幾年宏觀經(jīng)濟將出現(xiàn)通貨膨脹率較低、利率也較低的情況，向客戶提出的建議中( )是最合理的。
A．將股票全部賣出
B．大量買人長期債券
C．將債券基金轉(zhuǎn)換成股票基金
D．將股票基金轉(zhuǎn)換成債券基金
36。在理財顧問服務(wù)中，承擔(dān)資金管理與運用的風(fēng)險的是（ ）。
A．銀行
B．客戶
C．客戶經(jīng)理
D．銀行和客戶共同承擔(dān)
37．客戶的下列信息屬于定量信息的是（ ）。
A．就業(yè)預(yù)期
B．風(fēng)險特征
C．收入與支出
D．投資偏好
38．當(dāng)理財顧問需要客戶詳細(xì)的家庭財務(wù)資料時，可以采取的收集方法是（ ）。
A．客戶訪談
B．平時工作中收集積累，建立專門數(shù)據(jù)庫
C．?dāng)?shù)據(jù)調(diào)查表
D．客戶溝通
39．我們常說美國人喜歡冒險，而中國人強調(diào)平安是福。這反映了投資者風(fēng)險特征的( )。
A．風(fēng)險偏好
B．風(fēng)險認(rèn)知度
C．風(fēng)險承受能力
D．風(fēng)險承受態(tài)度
40．制定保險規(guī)劃的首要任務(wù)是( )。
A．選擇保險公司
B．確定保險標(biāo)的
C．選定保險產(chǎn)品
D．確定保險金額
二、多項選擇題
1． 理財顧問服務(wù)具有顧問性、專業(yè)性、綜合性、制度性和長期性的特點，以下關(guān)于這些特點，說法正確的是( )。
A．商業(yè)銀行提供理財顧問服務(wù)尋求的是銀行短期的經(jīng)營業(yè)績
B．理財顧問服務(wù)是一項專業(yè)性很強的服務(wù)，要求從業(yè)人員有扎實的金融基礎(chǔ)知識
C．理財顧問服務(wù)對銀行理財產(chǎn)品實現(xiàn)的是顧問式、組合式銷售，能夠提高業(yè)績
D．理財顧問服務(wù)涉及的內(nèi)容非常廣泛，要求能夠兼顧客戶財務(wù)的各個方面需求
E．商業(yè)銀行在理財顧問服務(wù)中提供建議，最終決策權(quán)在客戶，收益或風(fēng)險由銀行和客戶共同擁有或承擔(dān)
2． 銀行從業(yè)人員提供的理財顧問服務(wù)中，對客戶進行財務(wù)分析應(yīng)當(dāng)包含的內(nèi)容有( )。
A．宏觀經(jīng)濟形勢分析
B．客戶收入支出分析
C．客戶資產(chǎn)負(fù)債分析
D．客戶生命周期分析
E．股票市場未來運行趨勢
3． 客戶的個人理財行為影響到其個人資產(chǎn)負(fù)債表，下列說法正確的是( )。
A．用銀行存款償還全部到期債務(wù)，則客戶的總資產(chǎn)將會減少
B．以分期付款的方式購買一處房產(chǎn)，客戶的總資產(chǎn)將會增加
C．股票市值下降后，客戶的總資產(chǎn)將會減少
D．用銀行存款每月償還住房分期付款，則每月償還后凈資產(chǎn)將會減少
E．用銀行存款購買期望收益率更高的公司債券，則客戶的總資產(chǎn)將會增加
4． 在現(xiàn)金、消費和債務(wù)管理中，家庭緊急預(yù)備金的儲存形式包括( )。
A．購買商品房
B．活期存款
C．短期定期存款
D．貨幣市場基金
E．利用貸款額度
5． 制定保險規(guī)劃的原則包括( )。
A．轉(zhuǎn)移風(fēng)險的原則
B．量力而行的原則
C．分析客戶保險需要
D．合法性原則
E．目的性原則
6． 在大多數(shù)國家，人們一般在55歲到65歲之間退休，意味著退休規(guī)劃很重要。一個完整的退休規(guī)劃包括( )等內(nèi)容。
A．工作生涯設(shè)計
B．退休后生活設(shè)計
C．保險產(chǎn)品設(shè)計
D．自籌退休金部分的儲蓄設(shè)計
E．自籌退休金部分的投資設(shè)計
7． 客戶的風(fēng)險特征是進行理財顧問服務(wù)要考慮的重要因素之一，分析理財客戶的風(fēng)險特征是應(yīng)當(dāng)從哪幾方面人手?( )
A．客戶的年齡
B．客戶的受教育程度
C．客戶的風(fēng)險偏好
D．客戶的風(fēng)險認(rèn)知度
E．客戶的實際風(fēng)險承受能力
8． 稅收規(guī)劃是對我國稅收制度和法律的正確理解和靈活運用。以下稅收規(guī)劃行為能實現(xiàn)合理避稅目標(biāo)的是( )。
A．將勞務(wù)報酬的領(lǐng)取方式從一次領(lǐng)取變?yōu)榉制陬I(lǐng)取
B．利用不同收入項目稅率差異進行節(jié)稅
C．將勞務(wù)報酬轉(zhuǎn)化為工資薪金所得
D．工資薪金所得為3000元/月，股息收入為100元/月，將股息收入轉(zhuǎn)換成工資收入
E．回避個人所得申報
9． 投資是指投資者運用所持有的資本，用來購買實際資產(chǎn)和金融資產(chǎn)，以下對投資規(guī)劃的論述正確的是( )。
A．投資規(guī)劃是為了實現(xiàn)減少支出
B．投資規(guī)劃是為了通過資產(chǎn)升值實現(xiàn)原有資產(chǎn)無法實現(xiàn)的理財目標(biāo)
C．理財客戶的風(fēng)險承受能力是制定投資規(guī)劃的重要約束指標(biāo)
D．投資規(guī)劃是為了實現(xiàn)風(fēng)險轉(zhuǎn)移
E．保障投資計劃的實施是投資規(guī)劃中的重要步驟
10．在進行保險規(guī)劃時，會面臨很多風(fēng)險，哪些行為會引發(fā)風(fēng)險?( )
A．王先生對自己價值100萬元的商品房投保了50萬元
B．剛工作的小李給自己買了一份10年期的定期人壽保險
C．張先生在一家保險公司為自己購買了10份人身意外傷害保險
D．張女士為自己價值80萬元的房屋在三家保險公司都投保了80萬元
E．王女士覺得感冒、頭疼等小病小災(zāi)不需要單買一份疾病醫(yī)療保險
11．下列選項屬于個人理財?shù)哪繕?biāo)有( )。
A．增加收入和實現(xiàn)財富化
B．減少不必要的支出
C．為孩子準(zhǔn)備教育金
D．防范風(fēng)險和儲備未來的養(yǎng)老所需
E．購買心儀已久的一部跑車
12．李氏夫婦打算通過購買個人養(yǎng)老保險來進行退休規(guī)劃，對此，理財客戶經(jīng)理給出的下列評價恰當(dāng)?shù)氖? )。
A．由于儲蓄利率下調(diào)，傳統(tǒng)壽險的預(yù)期利率降低，所以，購買養(yǎng)老保險不是令人滿意的選擇
B．養(yǎng)老保險的利率高于銀行存款的利率，所以養(yǎng)老保險比銀行存款更適合于退休規(guī)劃
C．證券投資基金的期望收益率高于養(yǎng)老保險的，所以證券投資基金是更合適的退休規(guī)劃工具
D．購買養(yǎng)老保險是長期投資，并且不能承擔(dān)過高的風(fēng)險
E．與分紅型、投資聯(lián)結(jié)型保險相比，傳統(tǒng)型養(yǎng)老保險的優(yōu)點是保障收益穩(wěn)定，而且相對而言保費\較低
13．教育規(guī)劃是指為了需要時能支付教育費用所定的計劃，下列對教育規(guī)劃的表述恰當(dāng)?shù)氖? )。
A．個人教育規(guī)劃具有消費性，而子女教育規(guī)劃具有投資性
B．包括個人教育投資規(guī)劃和子女教育規(guī)劃兩種
C．進行教育投資規(guī)劃的第一步是估計未來教育收費的增長率
D．人壽保險可以作為教育規(guī)劃的工具之一
E．投資教育信托基金不僅能獲得專家理財?shù)膬?yōu)勢，還可以免繳利息稅
14．在客戶信息收集的方法中，屬于初級信息收集方法的有（ ）。
A．建立數(shù)據(jù)庫，平時多注意收集和積累
B．和客戶交談
C．采用數(shù)據(jù)調(diào)查表
D．收集政府部門公布的信息
E．收集金融機構(gòu)公布的信息
15．屬于客戶理財需求短期目標(biāo)的有（?。?。
A．分期付款買房
B．子女教育儲蓄
C．籌集緊急備用金
D．計劃去東南亞度假
E．控制開支預(yù)算
16．稅務(wù)規(guī)劃的原則包括（?。?BR> A．目的性原則
B．隱藏性規(guī)則
C．合法性原則
D．規(guī)劃性原則
E．綜合性原則
17．下列哪些選項可能增加家庭的凈資產(chǎn)?（?。?BR> A．投資實現(xiàn)資產(chǎn)增值
B．增加消費
C．將投資收益進行再投資
D．利用自動轉(zhuǎn)賬償還信用卡透支
E．分期貸款購買住房
18．一般將客戶的風(fēng)險偏好分為非常進取型、（ ）。
A．中立型
B．溫和進取型
C．中庸穩(wěn)健型
D．溫和保守型
E．非常保守型
19．客戶的風(fēng)險特征由（ ）構(gòu)成。
A．投資渠道偏好
B．風(fēng)險偏好
C．風(fēng)險認(rèn)知度
D．實際風(fēng)險承受能力
E．知識結(jié)構(gòu)
20．稅收規(guī)劃的基本方法包括（ ）。
A．避免應(yīng)稅所得的實現(xiàn)
B．均衡地取得應(yīng)稅所得
C．推遲納稅義務(wù)的發(fā)生
D．充分利用稅法中費用扣除的規(guī)定
E．將一次性收入轉(zhuǎn)化為多次性收入
三、判斷題
1． 銀行從業(yè)人員在用數(shù)據(jù)調(diào)查表收集信息時，如果客戶出于個人原因不愿意回答某些問題，從業(yè)人員應(yīng)該尊重客戶意愿，不再詢問。（?。?BR> 2． 王先生喜好旅游，經(jīng)常出國。在他的個人資產(chǎn)負(fù)債表中顯示，王先生的負(fù)債超過了資產(chǎn)，可以看出王先生有出現(xiàn)財務(wù)危機的風(fēng)險。（ ）
3． 一個全面的財務(wù)規(guī)劃涉及保險規(guī)劃、稅收規(guī)劃、人生事件規(guī)劃及投資規(guī)劃等財務(wù)安排問題，不涉及現(xiàn)金、消費及債務(wù)管理。（?。?BR> 4． 一般而言，家庭緊急預(yù)備金的儲存形式是流動性高的資產(chǎn)與貸款額度的搭配。（?。?BR> 5． 財務(wù)信息是銀行從業(yè)人員制定個人財務(wù)規(guī)劃的基礎(chǔ)和根據(jù)，決定了客戶的理財目標(biāo)和期望合理與否，以及完成個人財務(wù)規(guī)劃的可能性。 ( )
6． 只要負(fù)債總資產(chǎn)比例不低于0.4，客戶的財務(wù)狀況出現(xiàn)資產(chǎn)流動性不足的可能性就較低。 ( )
7． 李氏夫婦都是一所高中學(xué)校教師，在理財計劃中將等于3個月的開銷額度的資產(chǎn)用現(xiàn)金來持有，這是恰當(dāng)?shù)睦碡斝袨椤?( )
8． 客戶將銀行存款轉(zhuǎn)換成貨幣市場基金，這個理財行為改變了其資產(chǎn)負(fù)債比率。 ( )
9． 通貨膨脹是系統(tǒng)風(fēng)險，無論哪種理財行為都不能消除通貨膨脹對生活水平的負(fù)面影響。 ( )
10．某個股票市場上的同一只股票，其風(fēng)險是客觀的，但是有的人買有的人賣，這可能是因為買者和賣者的風(fēng)險認(rèn)知度有差異。 ( )
11．理財顧問服務(wù)中客戶經(jīng)理在給客戶分析財務(wù)狀況之后應(yīng)當(dāng)推介銀行的理財產(chǎn)品，因為財務(wù)分析本身并不產(chǎn)生價值。 ( )
12．個人理財主要考慮的是資產(chǎn)的增值，因此，個人理財就是如何進行投資。 ( )
13．按照銀監(jiān)會對個人理財業(yè)務(wù)的定義，商業(yè)銀行為銷售儲蓄存款產(chǎn)品、信貸產(chǎn)品等進行的產(chǎn)品介紹和宣傳不屬于理財顧問服務(wù)。 ( )
14．理財規(guī)劃是技術(shù)含量很高的行業(yè)，服務(wù)態(tài)度并不會直接影響理財服務(wù)水平。 ( )
15．稅收最小化通常是遺產(chǎn)規(guī)劃的一個重要動機，也是遺產(chǎn)規(guī)劃的目標(biāo)。 ( )
參考答案及解析
一、單項選擇題
1． B[解析]商業(yè)銀行在理財顧問服務(wù)中向客戶提供財務(wù)分析、財務(wù)規(guī)劃、投資建議、個人投資產(chǎn)品推介四種專業(yè)化服務(wù)，體現(xiàn)在理財顧問服務(wù)過程中的相關(guān)環(huán)節(jié)。
2． D[解析]分析宏觀經(jīng)濟形勢和填制數(shù)據(jù)調(diào)查表屬于收集信息的內(nèi)容，收集信息是在財務(wù)分析之前進行。財務(wù)分析的第一步是編制客戶財務(wù)報表，在財務(wù)報表的基礎(chǔ)上，運用財務(wù)比率的計算方法，測算財務(wù)比率。
3． A [解析]流動資產(chǎn)是相對于固定資產(chǎn)來說的，能很快變現(xiàn)。貨幣市場、活期貸款和短期國庫券變現(xiàn)比較容易，屬于流動資產(chǎn)。房產(chǎn)的變現(xiàn)能力很差，不屬于流動資產(chǎn)。
4． D[解析]凈資產(chǎn)一資產(chǎn)一負(fù)債。工資水平提高和年終獎增加影響了凈資產(chǎn)，自費出國旅游增加了負(fù)債。分期貸款增加了負(fù)債，買房增加了資產(chǎn)。所以D選項不影響凈資產(chǎn)。
5． D[解析]資產(chǎn)和負(fù)債、收入與支出是財務(wù)信息，房地產(chǎn)升值是非財務(wù)信息，但是客戶風(fēng)險厭惡系數(shù)才是分析財務(wù)狀況的重要非財務(wù)信息。
6． B[解析]資產(chǎn)負(fù)債表是反映某個時點上客戶的資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益等財務(wù)狀況信息的報表，反映的是客戶靜態(tài)的財務(wù)特征。
7． D[解析]理財客戶經(jīng)理預(yù)測支出根本目的是對客戶未來的現(xiàn)金流量表進行預(yù)測和分析。
8． C [解析]同樣的風(fēng)險對不同的人影響是不一樣的，用10萬元來炒股，退休人員和資產(chǎn)百萬的富翁的風(fēng)險承受能力完全不一樣。對于養(yǎng)老金不高的退休人員來說，最重要的理財策略是保值，不適宜承擔(dān)太高的風(fēng)險。
9． B[解析]在制定退休規(guī)劃時，客戶往往由于專業(yè)知識和經(jīng)驗的限制，存在誤區(qū)。A選項開始太遲了，選擇的產(chǎn)品風(fēng)險高于自己的承受能力。C選項低估了養(yǎng)老費用，尤其是疾病費用。D選項投資過于保守，且十年期國債流動性不足。
10．C[解析]流動資產(chǎn)包括現(xiàn)金、銀行活期存款及貨幣型基金，總共有6萬元，所以流動資產(chǎn)／總資產(chǎn)=6/100。
11．A[解析]稅收規(guī)劃最基本的原則是合法性，并不是說無風(fēng)險的。節(jié)稅與風(fēng)險是并存的，節(jié)稅越多的方案往往也是風(fēng)險越大的方案。
12．D[解析]略
13．C[解析]銀行從業(yè)人員在制定投資規(guī)劃時首先要考慮的是某種投資工具是否適合客戶的財務(wù)目標(biāo)，為了保證客戶的利益，在推介投資產(chǎn)品時不能只推介所在銀行的產(chǎn)品。C錯誤。
14．C [解析]已退休客戶，收入降低、可投資期限減少，因此應(yīng)該投資保守型產(chǎn)品；長期理財目標(biāo)可用于投資的期限長，可以承擔(dān)高風(fēng)險。
15．B[解析]當(dāng)期現(xiàn)金流不足，可以暫時透支信用卡，信用期限內(nèi)，透支信用卡不需要支付利息。人壽保險合同具有長期性的特點，不能隨意更改，退保不但不能達到保障增值的目的反而可毹會承受損失，不是很好的解決現(xiàn)金流不足的措施。
16．C[解析]李先生一家月收入5000元，每月面臨著6500元的支出。支出遠(yuǎn)大于收入，面臨流動性嚴(yán)重不足的問題。股票基金流動性比存款差，而且風(fēng)險大，不能緩解流動性危機。減少月支出l500元以應(yīng)對流動性問題不是可行措施。房子出租可行。
17．A [解析]稅收規(guī)劃是必須在納稅行為發(fā)生前作出的事先行為。將收入購買基金是發(fā)生在納稅行為后，不能達到合理避稅目的。
18．D[解析](1)商業(yè)銀行的理財顧問服務(wù)環(huán)節(jié)順序為：基本資料收集，資產(chǎn)現(xiàn)狀分析，風(fēng)險分析，資產(chǎn)管理目標(biāo)分析，客戶資產(chǎn)預(yù)測與評估，財務(wù)目標(biāo)的確認(rèn)，基礎(chǔ)規(guī)劃，建立投資組合，實施計劃，績效評估。據(jù)此可知，ABC選項均在“建立投資組合”環(huán)節(jié)之前，在“建立投資組合”之后的環(huán)節(jié)有“實施計劃”、“績效評估”，故D選項正確。(2)理財顧問服務(wù)是一個循序漸進的有機整體，不是簡單向客戶推介銀行的理財產(chǎn)品，也不是一次性的行為，是分為很多步驟的一個完整的流程。
19．C[解析](1)客戶通過稅收規(guī)劃，或合理調(diào)整納稅財產(chǎn)的比例以降低稅負(fù)，或延緩納稅以獲得資金的時間價值，符合稅收的公平原則，不屬于惡意鉆法律漏洞的行為，故C選項的說法錯誤。ABD選項分別是對稅收規(guī)劃的合法性原則、目的性原則和綜合性原則的正確說法。(2)從這一道題可以看出個人理財考試涉及的內(nèi)容非常全面．需要考生掌握廣泛的知識。
20．D[解析]理財服務(wù)是由金融機構(gòu)提供的一種業(yè)務(wù)，基金公司、商業(yè)銀行和信托公司屬于銀行或非銀行金融機構(gòu)，有權(quán)利提供理財服務(wù)業(yè)務(wù)。但是，律師事務(wù)所是一種中介服務(wù)機構(gòu)，只能提供與法律事務(wù)有關(guān)的業(yè)務(wù)，沒有權(quán)利提供金融服務(wù)。
21．B[解析]我國商業(yè)銀行法明確規(guī)定，境內(nèi)商業(yè)銀行不得經(jīng)營證券和信托業(yè)務(wù)，也不得將資金投向非自用的固定資產(chǎn)和股權(quán)類的投資，但是信托公司原則上可以投資基礎(chǔ)設(shè)施、房地產(chǎn)項目、股票、票據(jù)等多種實業(yè)和金融資產(chǎn)，這是信托公司的一個優(yōu)勢，因此，B選項正確。
22．B[解析]一個全面的個人理財規(guī)劃涉及現(xiàn)金、消費及債務(wù)管理，保險規(guī)劃，稅收規(guī)劃，人生事件規(guī)劃及投資規(guī)劃等，其中，人生事件規(guī)劃包括教育規(guī)劃和退休規(guī)劃。因此，健康規(guī)劃不屬于個人理財規(guī)劃的內(nèi)容。
23．C[解析]按照不同的分類標(biāo)準(zhǔn)，保險有不同的種類。按照保險的性質(zhì)劃分，可分為社會保險、商業(yè)保險和政策保險；按照保險的實施方式，可以分為自愿保險和強制保險；按照保險的標(biāo)的可以分為人身保險和財產(chǎn)保險。因此，C選項正確。
24．D[解析]保險產(chǎn)品是具有法律效應(yīng)的合同，具有長期性的特點，一旦簽訂保險合同，不能隨意更改。投保人應(yīng)當(dāng)在購買保險時對保險產(chǎn)品的內(nèi)容有足夠的了解。如果購買保險后很快退保，不但不能達到資產(chǎn)增值的目的，反而可能承受損失。因此，退保不是解決現(xiàn)金流短缺的好辦法，D選項錯誤。
25．D[解析]由于我國商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)剛剛起步，很多方面都未規(guī)范和完善。通過參考國際通行理財顧問服務(wù)流程并結(jié)合國內(nèi)商業(yè)銀行的發(fā)展?fàn)顩r，目前適合我國的理財顧問服務(wù)流程具體如下：建立客戶關(guān)系，收集客戶信息，分析客戶現(xiàn)行財務(wù)狀況，分析與確認(rèn)客戶財務(wù)目標(biāo)，提出理財計劃，執(zhí)行和監(jiān)控理財計劃。因此，D選項正確。
26．A[解析]資產(chǎn)負(fù)債表是反映某個時點上個人／家庭／企業(yè)的財務(wù)狀況；損益表和利潤表都是反映個人／家庭／企業(yè)在某個特定期間經(jīng)營成果的報表；現(xiàn)金流量表是反映個人／家庭／企業(yè)在一定時期內(nèi)，獲取現(xiàn)金及支付現(xiàn)金情況的報表。因此，A選項正確。
27．D[解析]復(fù)利終值的計算公式為：終值=現(xiàn)值×(1+利率)期限。因此，現(xiàn)值一終值Xll(1+利率)期限。
28．B[解析]投資規(guī)劃是理財規(guī)劃中的子規(guī)劃，投資目標(biāo)實際上是理財規(guī)劃中包含的一些子目標(biāo)。最終的理財目標(biāo)是在退休的時候過上幸福的生活。B選項正確。
29．A[解析]資產(chǎn)配置是指依據(jù)所要達到的理財目標(biāo)，按資產(chǎn)的風(fēng)險最低與報酬的原則，將資金有效地分配在不同類型的資產(chǎn)上，構(gòu)建達到增強投資組合報酬與控制風(fēng)險的資產(chǎn)投資組合。因此，將一部分資產(chǎn)投資于風(fēng)險型資產(chǎn)，另一部分資產(chǎn)以銀行存款、國債等安全型資產(chǎn)持有，被稱為資產(chǎn)配置。
30．B[解析]從子女出生到完成學(xué)業(yè)為止，這一段時間屬于家庭成長期。家庭成長期收入逐漸增加，支出隨成員固定而趨于穩(wěn)定。可積累的資產(chǎn)逐年增加，因此，可以承受的投資風(fēng)險較高，用于投資股票所占資產(chǎn)的比例較高。但是，隨著年齡的增長，要開始控制投資風(fēng)險，增加債券的配置。
31．B[解析]股票交易印花稅是從普通印花稅發(fā)展而來的，是專門針對股票交易發(fā)生額征收的一種稅。我國稅法規(guī)定，對證券市場上買賣、繼承、贈與所確立的股權(quán)轉(zhuǎn)讓依據(jù)，按確立時實際市場價格計算的金額征收印花稅。B選項正確。
32．B[解析]客戶信息可分為財務(wù)信息和非財務(wù)信息。財務(wù)信息是指客戶當(dāng)前的收支狀況、財務(wù)安排以及這些情況的未來發(fā)展趨勢；非財務(wù)信息指除財務(wù)信息以外的其他一些信息，比如客戶的社會地位、年齡、投資偏好和風(fēng)險承受能力等。
33．B[解析]能夠反映客戶償債能力的是資產(chǎn)負(fù)債表。
34．A[解析]略
35．C[解析]利率低的時候，債券收益率比較低，此時不宜大量買進債券，B選項錯誤，C選項正確。
36．B[解析]理財顧問服務(wù)是指商業(yè)銀行向客戶提供的財務(wù)分析與規(guī)劃、投資建議、個人投資產(chǎn)品推介等專業(yè)化服務(wù)。商業(yè)銀行為銷售儲蓄存款產(chǎn)品、信貸產(chǎn)品等進行的產(chǎn)品介紹、宣傳和推介等一般性業(yè)務(wù)咨詢活動，不屬于理財顧問服務(wù)。在理財顧問服務(wù)活動中，客戶根據(jù)商業(yè)銀行提供的理財顧問服務(wù)管理和運用資金，并承擔(dān)由此產(chǎn)生的收益和風(fēng)險。
37．C [解析]定量信息是可以用貨幣量化分析的客戶信息，通常包括客戶的資產(chǎn)和負(fù)債，收入與支出、保單信息、雇員福利、養(yǎng)老金規(guī)劃等；定性信息是不能用貨幣量化分析的信息，包括客戶的就業(yè)預(yù)期、風(fēng)險特征、投資偏好、理財知識水平、金錢觀、家庭關(guān)系等。
38．C [解析]初級信息的收集方法：由于客戶的個人和財務(wù)資料只能通過與客戶溝通獲得，所以也稱之為初級信息。從業(yè)人員與客戶初次會面時，通過交談的方式收集信息是不夠的，通常還要采用數(shù)據(jù)調(diào)查表來幫助收集定量信息。次級信息的收集方法：宏觀經(jīng)濟信息可以由政府部門或金融機構(gòu)公布的信息中獲得，所以我們稱之為次級信息。次級信息的獲得需要從業(yè)人員在平時的工作中注意收集和積累，建立專門數(shù)據(jù)庫，以隨時調(diào)用?？蛻粼敿?xì)的家庭財務(wù)狀況屬于定量的初級信息，需要通過數(shù)據(jù)調(diào)查表來收集。
39．A [解析]風(fēng)險偏好反映的是客戶主觀上對風(fēng)險的態(tài)度，也是一種不確定性在客戶心理上產(chǎn)生的影響。產(chǎn)生不同的風(fēng)險偏好的原因較復(fù)雜，但與其所處的文化氛圍、成長環(huán)境有很深的聯(lián)系。
40．B[解析]制定保險規(guī)劃的主要步驟有確定保險標(biāo)的、選定保險產(chǎn)品、確定保險金額和明確保險期限。制定保險規(guī)劃的首要任務(wù)是確定保險標(biāo)的。保險標(biāo)的是指作為保險對象的財產(chǎn)及其有關(guān)利益，或者人的壽命和身體。投保人可以以其本人、與本人有密切關(guān)系的人、他們所擁有的財產(chǎn)以及他們可能依法承擔(dān)的民事責(zé)任作為保險標(biāo)的。
二、多項選擇題
1． BCD[解析]商業(yè)銀行提供理財顧問服務(wù)尋求的是和客戶建立一個長期的關(guān)系，不能只追求短期的利益；銀行提供建議，最終決策權(quán)在客戶，所有收益或風(fēng)險均由客戶擁有或承擔(dān)?？蛻魧で罄碡旑檰柗?wù)的根本目的是實現(xiàn)人生目標(biāo)中的財務(wù)Ifl標(biāo)。所以AE項錯誤。
2． BC[解析]對客戶進行的財務(wù)分析中應(yīng)包括客戶的收入支出、資產(chǎn)負(fù)債等財務(wù)信息的分析。宏觀經(jīng)濟形勢、客戶的生命周期及股票市場都不屬于客戶的財務(wù)信息。
3． ABC[解析]個人資產(chǎn)負(fù)債表也符合公式“凈資產(chǎn)一資產(chǎn)一負(fù)債”。用銀行存款償還分期付款，資產(chǎn)減少，負(fù)債也減少，相應(yīng)的凈資產(chǎn)沒有變化。用銀行存款購買債券，只是變換了資產(chǎn)形式，并沒有增加總資產(chǎn)。
4． BCDE[解析]緊急預(yù)備金可以用兩種方式來儲備，一是流動性高的活期存款、短期定期存款或貨幣市場基金，二是利用貸款額度。房地產(chǎn)變現(xiàn)能力比較差，不能用來儲備緊急預(yù)備金。
5． ABC[解析]保險規(guī)劃具有風(fēng)險轉(zhuǎn)移和合理避稅的功能，應(yīng)依據(jù)轉(zhuǎn)移風(fēng)險原則，量力而行原則和分析客戶保險需要原則。合法性原則和目的性原則是制定稅收規(guī)劃應(yīng)依據(jù)的原則。
6． ABDE[解析]保險產(chǎn)品設(shè)計是保險規(guī)劃內(nèi)容，不屬于退休規(guī)劃。
7． CDE[解析]風(fēng)險特征由風(fēng)險偏好、風(fēng)險認(rèn)知度和實際風(fēng)險承受能力構(gòu)成。
8． ABC[解析]工資薪金和股息收入都是個人所得，需要繳納個人所得稅，工資收入分等級征稅，等級越高，稅率越高。稅收規(guī)劃的最基本原則是合法性，回避個人所得申報違反了法律法規(guī)。
9． BCE [解析]投資規(guī)劃是為了通過資產(chǎn)升值實現(xiàn)原有資產(chǎn)無法實現(xiàn)的理財目標(biāo)，不能實現(xiàn)風(fēng)險轉(zhuǎn)移，也不是為了減少支出。
10．ABCD[解析]保險規(guī)劃可能面臨的風(fēng)險有未充分保險的風(fēng)險、過分保險的風(fēng)險和不必要保險的風(fēng)險。A和B中主要是未充分保險的風(fēng)險，C和D中主要是過分保險的風(fēng)險。
11．ABCDE[解析]理財?shù)母灸康氖菍崿F(xiàn)人生目標(biāo)中的經(jīng)濟目標(biāo)，管理人生財務(wù)風(fēng)險，降低對財務(wù)狀況的焦慮，進而實現(xiàn)財務(wù)自由。實踐中，個人理財?shù)哪繕?biāo)可分為短期目標(biāo)(休假、購車、存款等)、中期目標(biāo)(子女的教育儲蓄、按揭買房等)和長期目標(biāo)(退休、遺產(chǎn)等)。
12．BDE[解析]養(yǎng)老保險最主要的功能是保障功能而不是追求更高的收益，所以它在養(yǎng)老規(guī)劃中占有重要地位。不同類型的證券投資基金風(fēng)險差別很大，在個人理財中承擔(dān)的作用不同，養(yǎng)老保險可以考慮配置平衡型和債券型基金，但是股票型基金風(fēng)險較大不適合養(yǎng)老規(guī)劃。
13．BDE[解析]個人教育屬于再教育具有投資性，子女教育規(guī)劃具有消費性。教育投資規(guī)劃要在確定客戶教育投資規(guī)劃的基本數(shù)據(jù)，即該規(guī)劃所需的資金總額、投資規(guī)劃的時間等之后考慮通貨膨脹率。
14．BC[解析]由于客戶的個人和財務(wù)材料只能通過與客戶溝通獲得，所以也稱之為初級信息。從業(yè)人員和客戶初次見面時，通過交談的方式收集信息是不夠的，通常還要采用數(shù)據(jù)調(diào)查表來幫助收集定量信息，故B、C選項正確。建立數(shù)據(jù)庫，平時多注意收集和積累、收集政府部門和金融機構(gòu)公布的信息是次級信息的收集方法。
15．CDE[解析](1)客戶理財需求的短期目標(biāo)有休假、購置新車、存款、稅務(wù)負(fù)擔(dān)最小化、籌集緊急備用金、減少債務(wù)、投資股票市場、控制開支預(yù)算等，故CDE選項正確。按揭買房和子女的教育儲蓄屬于客戶理財需求的中期目標(biāo)。(2)根據(jù)客戶不同期限的理財目標(biāo)，理財規(guī)劃需要選擇不同的產(chǎn)品來完成。
16．ACDE[解析]銀行從業(yè)人員在為客戶進行稅收規(guī)劃時，應(yīng)該遵循一定的原則，從稅法的基本原則，即稅收法定原則、社會政策原則和稅收效率原則出發(fā)來定義稅收規(guī)劃的基本原則，應(yīng)該遵循合法性原則、目的性原則、規(guī)劃性原則及綜合性原則。
17．AC[解析]個人／資產(chǎn)負(fù)債表遵循的等式：“凈資產(chǎn)一總資產(chǎn)一負(fù)債”，A選項和C選項可以增加家庭資產(chǎn)；增加消費，將減少凈資產(chǎn)；利用自動轉(zhuǎn)賬償還信用卡透支，總資產(chǎn)減少，負(fù)債也減少，凈資產(chǎn)沒有改變；分期貸款購買住房，總資產(chǎn)增加，負(fù)債也增加，凈資產(chǎn)沒有改變。
18．BCDE[解析]風(fēng)險偏好就是人對風(fēng)險的態(tài)度，是對一項風(fēng)險事件的容忍程度。一般將客戶的風(fēng)險偏好分為非常進取型、溫和進取型、中庸穩(wěn)健型、溫和保守型和非常保守型。BCDE項分類正確。
19．BCD[解析]風(fēng)險是對預(yù)期的不確定性，是可以被度量的。同樣的風(fēng)險在不同的主體里會有不同的感受，因此每個客戶對待風(fēng)險的態(tài)度都是不一樣的?？蛻舻娘L(fēng)險特征是進行理財顧問服務(wù)要考慮的重要因素之一?？蛻舻娘L(fēng)險特征可以由風(fēng)險偏好、風(fēng)險認(rèn)知度和實際風(fēng)險承受能力這三個方面來構(gòu)成。投資渠道偏好、知識結(jié)構(gòu)、生活方式和個人性格是會對客戶理財方式和產(chǎn)品選擇產(chǎn)生很大影響的理財特征。所以，BCD選項正確。
20．BDE[解析]稅收規(guī)劃依據(jù)的原理不同，采用的方法和手段也不同，主要可分為三類，即避稅規(guī)劃、節(jié)稅規(guī)劃和轉(zhuǎn)嫁規(guī)劃。
三、判斷題
1． × [解析]提供理財顧問服務(wù)需要詳細(xì)而真實的客戶信息，所以從業(yè)人員應(yīng)該向客戶解釋該信息的重要性，打消客戶不愿意回答的顧慮。
2． √ [解析]當(dāng)負(fù)債相對于所有者權(quán)益來說過高時，個人有出現(xiàn)財務(wù)危機的風(fēng)險。
3． × [解析]現(xiàn)金、消費及債務(wù)管理是解決客戶資金節(jié)余的問題，是做理財規(guī)劃的起點，是一個全面的財務(wù)規(guī)劃必須涉及的。
4． √ [解析]略
5． √ [解析]略
6． × [解析]客戶的個人資產(chǎn)負(fù)債表中，當(dāng)負(fù)債過多時會面臨流動性危機。一般合理的概念是債務(wù)支出與家庭收入的合理比例在0.4，但是還要考慮家庭節(jié)余比例和收入變動趨勢等因素。所以并不能根據(jù)0.4來絕對地確定是否面臨流動性問題。
7． √ [解析]個人理財規(guī)劃中，現(xiàn)金管理的目的是讓客戶有足夠的資金去應(yīng)付日常生活中的開支、應(yīng)付突發(fā)事件，從而為自己構(gòu)建一個財務(wù)健康、安全的生活體系。
8． × [解析]客戶將銀行存款轉(zhuǎn)換成貨幣市場基金，只是改變了資產(chǎn)形式，并沒有增加或減少總資產(chǎn)，所以沒有改變其資產(chǎn)負(fù)債比率。
9． × [解析]通貨膨脹是系統(tǒng)性風(fēng)險，人們不能消除它對生活的影響，但是因為它對不同理財產(chǎn)品的影響不同，可以通過選擇合適的理財行為來轉(zhuǎn)移風(fēng)險。
10．√ [解析]同一個風(fēng)險每個人對其認(rèn)知的水平是不一樣的，人們對風(fēng)險的認(rèn)知水平往往取決于其個人的生活經(jīng)驗。
11．× [解析](1)理財顧問服務(wù)是幫助客戶實現(xiàn)財務(wù)目標(biāo)的過程，其宗旨是實現(xiàn)客戶的利益化，而不是為了實現(xiàn)銀行的短期利潤化。(2)銀行通過理財顧問服務(wù)可以實現(xiàn)銀行產(chǎn)品的顧問式、組合式銷售。但是給客戶分析財務(wù)狀況后是作全面的理財規(guī)劃。
12．× [解析]個人理財是根據(jù)財務(wù)狀況，建立合理的個人財務(wù)規(guī)劃，并適當(dāng)參與投資活動。
13．√ [解析]根據(jù)《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)管理暫行辦法》第2條規(guī)定可知，個人理財業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行為個人客戶提供的財務(wù)分析、財務(wù)規(guī)劃、投資顧問、資產(chǎn)管理等專業(yè)化服務(wù)活動，商業(yè)銀行為銷售儲蓄存款產(chǎn)品、信貸產(chǎn)品等進行的產(chǎn)品介紹和宣傳不屬于理財顧問服務(wù)。本題說法正確。
14．× [解析]理財規(guī)劃也是商業(yè)銀行提供的一種業(yè)務(wù)，服務(wù)態(tài)度會直接影響理財服務(wù)水平，此題錯誤。
15．× [解析]遺產(chǎn)規(guī)劃是將個人財產(chǎn)從一代人轉(zhuǎn)移給另一代人，從而實現(xiàn)個人為其家庭所確定的目標(biāo)而進行的一種合理財產(chǎn)安排。遺產(chǎn)規(guī)劃的主要目標(biāo)是幫助投資者高效率地管理遺產(chǎn)，并將遺產(chǎn)順利地轉(zhuǎn)移到受益人的手中。稅收最小化通常是遺產(chǎn)規(guī)劃的一個重要動機，但不是遺產(chǎn)規(guī)劃的目標(biāo)。此題錯誤．
一、單項選擇題
1． 商業(yè)銀行為客戶提供的理財顧問服務(wù)是一個循序漸進的有機整體，下面四種服務(wù)的排列順序，正確的是（ ）。
A．財務(wù)分析、投資建議、個人投資產(chǎn)品推介、財務(wù)規(guī)劃
B．財務(wù)分析、財務(wù)規(guī)劃、投資建議、個人投資產(chǎn)品推介
C．財務(wù)規(guī)劃、財務(wù)分析、投資建議、個人投資產(chǎn)品推介
D．財務(wù)規(guī)劃、個人投資產(chǎn)品推介、財務(wù)分析、投資建議
2． 理財顧問服務(wù)向客戶提供財務(wù)分析、財務(wù)規(guī)劃等服務(wù)，對客戶財務(wù)狀況進行分析的第一步是（ ）。
A．分析宏觀經(jīng)濟形勢
B．填制數(shù)據(jù)調(diào)查表
C．測算財務(wù)比率
D．編制客戶財務(wù)報表
3． 家庭資產(chǎn)負(fù)債表中的流動資產(chǎn)項目不包括下列哪個會計科目?（ ）
A．房產(chǎn)
B．貨幣市場基金
c．活期存款
D．短期國庫券
4． 王先生近日成為某銀行的理財客戶，客戶經(jīng)理在考慮其財務(wù)狀況時，下列財務(wù)行為不影響其凈資產(chǎn)的是（ ）。
A．工資水平提高
B．年終獎金增加
C．自費出國旅游
D．分期貸款買房
5． 對開展理財顧問業(yè)務(wù)而言，關(guān)于客戶的重要的非財務(wù)信息是（ ）。
A．資產(chǎn)和負(fù)債
B．收入與支出
C．房地產(chǎn)升值預(yù)期
D．客戶風(fēng)險厭惡系數(shù)
6． 下列對個人資產(chǎn)負(fù)債表的理解錯誤的一項是（ ）。
A．資產(chǎn)負(fù)債表的記賬法遵循會計恒等式“資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益”
B．資產(chǎn)負(fù)債表可以反映客戶的動態(tài)財務(wù)特征
c．資產(chǎn)和負(fù)債的結(jié)構(gòu)是報表分析的重點
D．當(dāng)負(fù)債高于所有者權(quán)益時，個人有可能出現(xiàn)財務(wù)危機的風(fēng)險
7． 理財客戶經(jīng)理在預(yù)測客戶的未來支出時，不恰當(dāng)?shù)囊豁検牵?）。
A．了解客戶滿足基本生活支出和期望實現(xiàn)的支出水平
B．考慮通貨膨脹的影響
C．必須參考當(dāng)?shù)厣鐣钠骄?BR> D．預(yù)測支出根本目的是為了提高生活質(zhì)量
8． 對待不同風(fēng)險特征的人應(yīng)當(dāng)采用不同的理財方式，某銀行客戶經(jīng)理對下列客戶建議的理財方式不準(zhǔn)確的是（ ）。
A．建議擁有投資分析師資格證、有10年投資經(jīng)驗的王先生成為其外匯保證金交易的客戶
B．建議在某跨國公司工作了五年、收入較高的王小姐將月收入的一部分申購股票基金
C．建議一個有10萬養(yǎng)老金的退休人員利用充分的閑暇時間用10萬元炒股
D．建議一個有數(shù)百萬資產(chǎn)的富翁用10萬元來炒股，以增加財產(chǎn)性收益，提高資產(chǎn)的收益率
9． 某理財客戶對自己的養(yǎng)老計劃作出了如下安排，其中不存在誤區(qū)的是（ ）。
A．王先生65歲退休，退休后，發(fā)現(xiàn)自己準(zhǔn)備養(yǎng)老金不足，決定將10萬元的存款申購股票型基金，以提高收益
B．王先生在退休前就購買了商業(yè)性人壽保險公司的年金產(chǎn)品以及養(yǎng)老保險
C．王先生身體健康，沒有購買任何醫(yī)療保險
D．王先生覺得國債非常安全，收益也比活期存款高，因此把所有的積蓄全部買成了十年期國債
10．李先生一家的資產(chǎn)負(fù)債表中資產(chǎn)總額是l00萬元，其中現(xiàn)金2萬元，開放式貨幣市場基金3萬元，銀行活期存款1萬元，股票20萬元，汽車10萬元，債券10萬元，家具5萬元，住宅49萬元。則李氏夫婦倆的流動資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比率是（?。?。
A．2％
B．5％
C．6％
D．16％
11．稅收規(guī)劃是個人理財規(guī)劃中的一項，在我國的稅法逐漸完善的。情況下，重要性日益提高，下列對稅收
規(guī)劃的表述有誤的一項是（ ）。
A．因為稅收規(guī)劃有稅法可依，所以是無風(fēng)險的
B．目的性原則是稅收規(guī)劃的根本原則
C．稅收規(guī)劃的前提是依法納稅
D．稅收規(guī)劃是從節(jié)流的角度增加客戶的財務(wù)自由度
12．在我國現(xiàn)行的稅制結(jié)構(gòu)中，的完全以自然人為納稅人的稅種是（ ）。
A．利息稅
8．版稅
C．增值稅
D．個人所得稅
13．某銀行理財客戶經(jīng)理對理財顧問服務(wù)的理解有以下幾項，其中不恰當(dāng)?shù)囊豁検牵ā。?BR> A．動態(tài)分析客戶財務(wù)狀況是財務(wù)分析的關(guān)鍵
B．財務(wù)規(guī)劃才是理財顧問服務(wù)的核心內(nèi)容
C．為了保證銀行的利益，在推介投資產(chǎn)品時只推介所在銀行的產(chǎn)品
D．在了解客戶的財務(wù)狀況之后，所給出的投資建議會更適合客戶個人的情況
14．下列關(guān)于評估客戶投資風(fēng)險承受能力的表述，錯誤的是（?。?BR> A．已退休客戶，應(yīng)該建議其投資保守型產(chǎn)品
B．年齡較低，所能承受的風(fēng)險較大
C．長期理財目標(biāo)彈性越大，越無法承擔(dān)高風(fēng)險
D．資金需動用的時間離現(xiàn)在越近，越不能承擔(dān)風(fēng)險
15．若客戶的當(dāng)期現(xiàn)金流出現(xiàn)不足，則采取下列哪個理財措施最合適?（ ）
A．申購貨幣基金
B．信用卡透支
C．退出人壽保險合同
D．削減當(dāng)期支出
16．李先生一家目前的銀行存款有8000元，夫婦倆月收入共5000元，除此外沒有其他收入來源；目前住在父母家，所購的住房在下一個月即可入住，但是要開始還按揭貸款4000元／月；目前夫婦倆的月支出約為2500元。對此，理財客戶經(jīng)理給出的財務(wù)評估和建議比較恰當(dāng)?shù)氖牵ā。?BR> A．夫婦倆面臨的流動性問題不大
B．應(yīng)當(dāng)將8000元銀行存款換成股票基金以緩解流動性危機
C．可以將下個月就拿到的房子暫時出租，以緩解流動性危機
D．夫婦倆應(yīng)當(dāng)減少月支出
17．下列的個人稅收規(guī)劃行為不能達到合理避稅目的的是（?。?BR> A．將收入購買基金以得到時間價值，延期繳稅
B．企業(yè)為員工提供住房而在工資中扣除部分做住房租金
C．以報銷費用的形式取得部分收入
D．分期支付獎金
18．理財顧問服務(wù)流程的最后一步是（?。?BR> A．實施計劃
B．基礎(chǔ)規(guī)劃
C．建立投資組合
D．績效評估
19．下列關(guān)于稅收規(guī)劃的說法，不正確的是( )。
A．稅收規(guī)劃必須在尊重法律，不違反法律、法規(guī)和不惡意鉆法律漏洞的前提下進行
B．從業(yè)人員在制定稅收規(guī)劃時應(yīng)該有很強的為客戶減輕稅負(fù)、取得節(jié)稅收益的動機
C．合理調(diào)整收稅財產(chǎn)的比例以延緩納稅，獲得資金的時間價值的做法屬于惡意鉆法律漏洞的行為
D．稅收規(guī)劃時必須綜合考慮規(guī)劃以使整體稅負(fù)水平降低
20．以下國內(nèi)機構(gòu)中，無法提供理財服務(wù)的是( )。
A．基金公司
B．商業(yè)銀行
C．信托公司
D．律師事務(wù)所
21．與商業(yè)銀行相比，以下選項中屬于信托公司在個人理財服務(wù)中處于優(yōu)勢地位的是( )。
A．具有明顯私募性質(zhì)的信托產(chǎn)品通過銀行代銷的可能性逐漸縮小
B．信托公司原則上可以投資基礎(chǔ)設(shè)施、房地產(chǎn)項目、股票、票據(jù)等多種實業(yè)和金融資產(chǎn)
C．信托公司在發(fā)行集合資金信托計劃時，不能向客戶作出保證本金的安全以及保證預(yù)期收益的承諾
D．信托公司的影響力有限，國內(nèi)居民對信托產(chǎn)品知之甚少
22．以下哪一選項不屬于個人理財規(guī)劃的內(nèi)容?( )
A．稅收規(guī)劃
B．健康規(guī)劃
C．退休規(guī)劃
D．投資規(guī)劃
23．我們將保險分為社會保險、商業(yè)保險和政策保險，是按照( )劃分的。
A．保險實施的方式
B．保險的責(zé)任
C．保險的性質(zhì)
D．保險的標(biāo)的
24．下列關(guān)于保險產(chǎn)品在個人理財中的應(yīng)用，說法錯誤的是( )。
A．在日常生活中，個人或家庭可以通過購買保險產(chǎn)品，將風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給保險公司
B．保險賠款可以免征個人所得稅
C．保險產(chǎn)品具有其他投資理財工具不可替代的功能是保障功能
D．客戶面臨現(xiàn)金流短缺時，可以將保險產(chǎn)品退保來解決臨時現(xiàn)金不足
25．適合我國目前發(fā)展?fàn)顩r的理財顧問服務(wù)流程包括以下幾個步驟：
Ⅰ．收集客戶信息
Ⅱ．分析與確認(rèn)客戶財務(wù)目標(biāo)
Ⅲ．客戶關(guān)系的建立
Ⅳ．分析客戶現(xiàn)行財務(wù)狀況
V．提出理財計劃
Ⅵ．執(zhí)行和監(jiān)控理財計劃
正確的次序應(yīng)為( )。
A．I、Ⅲ、Ⅳ、V、Ⅱ、Ⅵ B．Ⅲ、Ⅳ、V、Ⅵ、Ⅱ、I
C．Ⅲ、V、Ⅱ、工、Ⅵ、Ⅳ D．Ⅲ、I、Ⅳ、Ⅱ、V、Ⅵ
26．屬于反映個人/家庭在某一時點上的財務(wù)狀況的報表是( )。
A．資產(chǎn)負(fù)債表
B．損益表
C．現(xiàn)金流量表
D．利潤表
27．以下公式中錯誤的是( )。
A．資產(chǎn)一負(fù)債=凈資產(chǎn)
B．以市價計的期初期末凈資產(chǎn)差異一儲蓄額+未實現(xiàn)資本利得或損失十資產(chǎn)評估增值一資產(chǎn)評估減值
C．普通年金終值=每期固定金額×[(1+利率)期限一1]／利率
D．復(fù)利現(xiàn)值=終值×(1+利率)期限
28．對投資目標(biāo)表述的是（ ）。
A．投資10萬元，10年以后升值為20萬元
B．在退休的時候過上幸福的生活
C．在去世之后，將所有的遺產(chǎn)轉(zhuǎn)移到某一子女名下
D．在不虧損的前提下，10萬元的投資在未來l0年內(nèi)取得高收益
29．根據(jù)客戶的年齡和風(fēng)險承受能力，將一部分資產(chǎn)投資于風(fēng)險型資產(chǎn)，另一部分資產(chǎn)以銀行存款、國債等安全型資產(chǎn)持有，這在投資規(guī)劃中稱為（ ）。
A．資產(chǎn)配置
B．證券選擇
C．基本面分析
D．投資策略
30.某投資組合含有60%股票，30%債券，10%貨幣，最適合家庭生命周期的哪一個階段?（ ）
A．家庭形成期
B．家庭成長期
C．家庭成熟期
D．家庭衰老期
31.個人進行股票投資主要面臨個人所得稅和（ ）。
A．資本利得稅
B．印花稅
C．營業(yè)稅
D．契稅
32．（ ）屬于客戶財務(wù)信息。
A．投資偏好
B．收支狀況
C．風(fēng)險承受能力
D．年齡
33．關(guān)于現(xiàn)金流量表分析作用，下列表述錯誤的是（ ）。
A．說明客戶現(xiàn)金流入流出的原因
B．反映客戶償債能力
C．反映客戶資產(chǎn)的流動性水平
D．反映理財活動對財務(wù)狀況的影響
34．王先生今年30歲，以10萬元為初始投資，希望在60歲退休時能累積100萬元的退休金，則每年還須投資約（ ）于年收益率6%的投資組合上。
A．0.54萬元
B．0.58萬元
C．1.54萬元
D．1.58萬元
35．如果理財規(guī)劃師認(rèn)為未來幾年宏觀經(jīng)濟將出現(xiàn)通貨膨脹率較低、利率也較低的情況，向客戶提出的建議中( )是最合理的。
A．將股票全部賣出
B．大量買人長期債券
C．將債券基金轉(zhuǎn)換成股票基金
D．將股票基金轉(zhuǎn)換成債券基金
36。在理財顧問服務(wù)中，承擔(dān)資金管理與運用的風(fēng)險的是（ ）。
A．銀行
B．客戶
C．客戶經(jīng)理
D．銀行和客戶共同承擔(dān)
37．客戶的下列信息屬于定量信息的是（ ）。
A．就業(yè)預(yù)期
B．風(fēng)險特征
C．收入與支出
D．投資偏好
38．當(dāng)理財顧問需要客戶詳細(xì)的家庭財務(wù)資料時，可以采取的收集方法是（ ）。
A．客戶訪談
B．平時工作中收集積累，建立專門數(shù)據(jù)庫
C．?dāng)?shù)據(jù)調(diào)查表
D．客戶溝通
39．我們常說美國人喜歡冒險，而中國人強調(diào)平安是福。這反映了投資者風(fēng)險特征的( )。
A．風(fēng)險偏好
B．風(fēng)險認(rèn)知度
C．風(fēng)險承受能力
D．風(fēng)險承受態(tài)度
40．制定保險規(guī)劃的首要任務(wù)是( )。
A．選擇保險公司
B．確定保險標(biāo)的
C．選定保險產(chǎn)品
D．確定保險金額
二、多項選擇題
1． 理財顧問服務(wù)具有顧問性、專業(yè)性、綜合性、制度性和長期性的特點，以下關(guān)于這些特點，說法正確的是( )。
A．商業(yè)銀行提供理財顧問服務(wù)尋求的是銀行短期的經(jīng)營業(yè)績
B．理財顧問服務(wù)是一項專業(yè)性很強的服務(wù)，要求從業(yè)人員有扎實的金融基礎(chǔ)知識
C．理財顧問服務(wù)對銀行理財產(chǎn)品實現(xiàn)的是顧問式、組合式銷售，能夠提高業(yè)績
D．理財顧問服務(wù)涉及的內(nèi)容非常廣泛，要求能夠兼顧客戶財務(wù)的各個方面需求
E．商業(yè)銀行在理財顧問服務(wù)中提供建議，最終決策權(quán)在客戶，收益或風(fēng)險由銀行和客戶共同擁有或承擔(dān)
2． 銀行從業(yè)人員提供的理財顧問服務(wù)中，對客戶進行財務(wù)分析應(yīng)當(dāng)包含的內(nèi)容有( )。
A．宏觀經(jīng)濟形勢分析
B．客戶收入支出分析
C．客戶資產(chǎn)負(fù)債分析
D．客戶生命周期分析
E．股票市場未來運行趨勢
3． 客戶的個人理財行為影響到其個人資產(chǎn)負(fù)債表，下列說法正確的是( )。
A．用銀行存款償還全部到期債務(wù)，則客戶的總資產(chǎn)將會減少
B．以分期付款的方式購買一處房產(chǎn)，客戶的總資產(chǎn)將會增加
C．股票市值下降后，客戶的總資產(chǎn)將會減少
D．用銀行存款每月償還住房分期付款，則每月償還后凈資產(chǎn)將會減少
E．用銀行存款購買期望收益率更高的公司債券，則客戶的總資產(chǎn)將會增加
4． 在現(xiàn)金、消費和債務(wù)管理中，家庭緊急預(yù)備金的儲存形式包括( )。
A．購買商品房
B．活期存款
C．短期定期存款
D．貨幣市場基金
E．利用貸款額度
5． 制定保險規(guī)劃的原則包括( )。
A．轉(zhuǎn)移風(fēng)險的原則
B．量力而行的原則
C．分析客戶保險需要
D．合法性原則
E．目的性原則
6． 在大多數(shù)國家，人們一般在55歲到65歲之間退休，意味著退休規(guī)劃很重要。一個完整的退休規(guī)劃包括( )等內(nèi)容。
A．工作生涯設(shè)計
B．退休后生活設(shè)計
C．保險產(chǎn)品設(shè)計
D．自籌退休金部分的儲蓄設(shè)計
E．自籌退休金部分的投資設(shè)計
7． 客戶的風(fēng)險特征是進行理財顧問服務(wù)要考慮的重要因素之一，分析理財客戶的風(fēng)險特征是應(yīng)當(dāng)從哪幾方面人手?( )
A．客戶的年齡
B．客戶的受教育程度
C．客戶的風(fēng)險偏好
D．客戶的風(fēng)險認(rèn)知度
E．客戶的實際風(fēng)險承受能力
8． 稅收規(guī)劃是對我國稅收制度和法律的正確理解和靈活運用。以下稅收規(guī)劃行為能實現(xiàn)合理避稅目標(biāo)的是( )。
A．將勞務(wù)報酬的領(lǐng)取方式從一次領(lǐng)取變?yōu)榉制陬I(lǐng)取
B．利用不同收入項目稅率差異進行節(jié)稅
C．將勞務(wù)報酬轉(zhuǎn)化為工資薪金所得
D．工資薪金所得為3000元/月，股息收入為100元/月，將股息收入轉(zhuǎn)換成工資收入
E．回避個人所得申報
9． 投資是指投資者運用所持有的資本，用來購買實際資產(chǎn)和金融資產(chǎn)，以下對投資規(guī)劃的論述正確的是( )。
A．投資規(guī)劃是為了實現(xiàn)減少支出
B．投資規(guī)劃是為了通過資產(chǎn)升值實現(xiàn)原有資產(chǎn)無法實現(xiàn)的理財目標(biāo)
C．理財客戶的風(fēng)險承受能力是制定投資規(guī)劃的重要約束指標(biāo)
D．投資規(guī)劃是為了實現(xiàn)風(fēng)險轉(zhuǎn)移
E．保障投資計劃的實施是投資規(guī)劃中的重要步驟
10．在進行保險規(guī)劃時，會面臨很多風(fēng)險，哪些行為會引發(fā)風(fēng)險?( )
A．王先生對自己價值100萬元的商品房投保了50萬元
B．剛工作的小李給自己買了一份10年期的定期人壽保險
C．張先生在一家保險公司為自己購買了10份人身意外傷害保險
D．張女士為自己價值80萬元的房屋在三家保險公司都投保了80萬元
E．王女士覺得感冒、頭疼等小病小災(zāi)不需要單買一份疾病醫(yī)療保險
11．下列選項屬于個人理財?shù)哪繕?biāo)有( )。
A．增加收入和實現(xiàn)財富化
B．減少不必要的支出
C．為孩子準(zhǔn)備教育金
D．防范風(fēng)險和儲備未來的養(yǎng)老所需
E．購買心儀已久的一部跑車
12．李氏夫婦打算通過購買個人養(yǎng)老保險來進行退休規(guī)劃，對此，理財客戶經(jīng)理給出的下列評價恰當(dāng)?shù)氖? )。
A．由于儲蓄利率下調(diào)，傳統(tǒng)壽險的預(yù)期利率降低，所以，購買養(yǎng)老保險不是令人滿意的選擇
B．養(yǎng)老保險的利率高于銀行存款的利率，所以養(yǎng)老保險比銀行存款更適合于退休規(guī)劃
C．證券投資基金的期望收益率高于養(yǎng)老保險的，所以證券投資基金是更合適的退休規(guī)劃工具
D．購買養(yǎng)老保險是長期投資，并且不能承擔(dān)過高的風(fēng)險
E．與分紅型、投資聯(lián)結(jié)型保險相比，傳統(tǒng)型養(yǎng)老保險的優(yōu)點是保障收益穩(wěn)定，而且相對而言保費\較低
13．教育規(guī)劃是指為了需要時能支付教育費用所定的計劃，下列對教育規(guī)劃的表述恰當(dāng)?shù)氖? )。
A．個人教育規(guī)劃具有消費性，而子女教育規(guī)劃具有投資性
B．包括個人教育投資規(guī)劃和子女教育規(guī)劃兩種
C．進行教育投資規(guī)劃的第一步是估計未來教育收費的增長率
D．人壽保險可以作為教育規(guī)劃的工具之一
E．投資教育信托基金不僅能獲得專家理財?shù)膬?yōu)勢，還可以免繳利息稅
14．在客戶信息收集的方法中，屬于初級信息收集方法的有（ ）。
A．建立數(shù)據(jù)庫，平時多注意收集和積累
B．和客戶交談
C．采用數(shù)據(jù)調(diào)查表
D．收集政府部門公布的信息
E．收集金融機構(gòu)公布的信息
15．屬于客戶理財需求短期目標(biāo)的有（?。?。
A．分期付款買房
B．子女教育儲蓄
C．籌集緊急備用金
D．計劃去東南亞度假
E．控制開支預(yù)算
16．稅務(wù)規(guī)劃的原則包括（?。?BR> A．目的性原則
B．隱藏性規(guī)則
C．合法性原則
D．規(guī)劃性原則
E．綜合性原則
17．下列哪些選項可能增加家庭的凈資產(chǎn)?（?。?BR> A．投資實現(xiàn)資產(chǎn)增值
B．增加消費
C．將投資收益進行再投資
D．利用自動轉(zhuǎn)賬償還信用卡透支
E．分期貸款購買住房
18．一般將客戶的風(fēng)險偏好分為非常進取型、（ ）。
A．中立型
B．溫和進取型
C．中庸穩(wěn)健型
D．溫和保守型
E．非常保守型
19．客戶的風(fēng)險特征由（ ）構(gòu)成。
A．投資渠道偏好
B．風(fēng)險偏好
C．風(fēng)險認(rèn)知度
D．實際風(fēng)險承受能力
E．知識結(jié)構(gòu)
20．稅收規(guī)劃的基本方法包括（ ）。
A．避免應(yīng)稅所得的實現(xiàn)
B．均衡地取得應(yīng)稅所得
C．推遲納稅義務(wù)的發(fā)生
D．充分利用稅法中費用扣除的規(guī)定
E．將一次性收入轉(zhuǎn)化為多次性收入
三、判斷題
1． 銀行從業(yè)人員在用數(shù)據(jù)調(diào)查表收集信息時，如果客戶出于個人原因不愿意回答某些問題，從業(yè)人員應(yīng)該尊重客戶意愿，不再詢問。（?。?BR> 2． 王先生喜好旅游，經(jīng)常出國。在他的個人資產(chǎn)負(fù)債表中顯示，王先生的負(fù)債超過了資產(chǎn)，可以看出王先生有出現(xiàn)財務(wù)危機的風(fēng)險。（ ）
3． 一個全面的財務(wù)規(guī)劃涉及保險規(guī)劃、稅收規(guī)劃、人生事件規(guī)劃及投資規(guī)劃等財務(wù)安排問題，不涉及現(xiàn)金、消費及債務(wù)管理。（?。?BR> 4． 一般而言，家庭緊急預(yù)備金的儲存形式是流動性高的資產(chǎn)與貸款額度的搭配。（?。?BR> 5． 財務(wù)信息是銀行從業(yè)人員制定個人財務(wù)規(guī)劃的基礎(chǔ)和根據(jù)，決定了客戶的理財目標(biāo)和期望合理與否，以及完成個人財務(wù)規(guī)劃的可能性。 ( )
6． 只要負(fù)債總資產(chǎn)比例不低于0.4，客戶的財務(wù)狀況出現(xiàn)資產(chǎn)流動性不足的可能性就較低。 ( )
7． 李氏夫婦都是一所高中學(xué)校教師，在理財計劃中將等于3個月的開銷額度的資產(chǎn)用現(xiàn)金來持有，這是恰當(dāng)?shù)睦碡斝袨椤?( )
8． 客戶將銀行存款轉(zhuǎn)換成貨幣市場基金，這個理財行為改變了其資產(chǎn)負(fù)債比率。 ( )
9． 通貨膨脹是系統(tǒng)風(fēng)險，無論哪種理財行為都不能消除通貨膨脹對生活水平的負(fù)面影響。 ( )
10．某個股票市場上的同一只股票，其風(fēng)險是客觀的，但是有的人買有的人賣，這可能是因為買者和賣者的風(fēng)險認(rèn)知度有差異。 ( )
11．理財顧問服務(wù)中客戶經(jīng)理在給客戶分析財務(wù)狀況之后應(yīng)當(dāng)推介銀行的理財產(chǎn)品，因為財務(wù)分析本身并不產(chǎn)生價值。 ( )
12．個人理財主要考慮的是資產(chǎn)的增值，因此，個人理財就是如何進行投資。 ( )
13．按照銀監(jiān)會對個人理財業(yè)務(wù)的定義，商業(yè)銀行為銷售儲蓄存款產(chǎn)品、信貸產(chǎn)品等進行的產(chǎn)品介紹和宣傳不屬于理財顧問服務(wù)。 ( )
14．理財規(guī)劃是技術(shù)含量很高的行業(yè)，服務(wù)態(tài)度并不會直接影響理財服務(wù)水平。 ( )
15．稅收最小化通常是遺產(chǎn)規(guī)劃的一個重要動機，也是遺產(chǎn)規(guī)劃的目標(biāo)。 ( )
參考答案及解析
一、單項選擇題
1． B[解析]商業(yè)銀行在理財顧問服務(wù)中向客戶提供財務(wù)分析、財務(wù)規(guī)劃、投資建議、個人投資產(chǎn)品推介四種專業(yè)化服務(wù)，體現(xiàn)在理財顧問服務(wù)過程中的相關(guān)環(huán)節(jié)。
2． D[解析]分析宏觀經(jīng)濟形勢和填制數(shù)據(jù)調(diào)查表屬于收集信息的內(nèi)容，收集信息是在財務(wù)分析之前進行。財務(wù)分析的第一步是編制客戶財務(wù)報表，在財務(wù)報表的基礎(chǔ)上，運用財務(wù)比率的計算方法，測算財務(wù)比率。
3． A [解析]流動資產(chǎn)是相對于固定資產(chǎn)來說的，能很快變現(xiàn)。貨幣市場、活期貸款和短期國庫券變現(xiàn)比較容易，屬于流動資產(chǎn)。房產(chǎn)的變現(xiàn)能力很差，不屬于流動資產(chǎn)。
4． D[解析]凈資產(chǎn)一資產(chǎn)一負(fù)債。工資水平提高和年終獎增加影響了凈資產(chǎn)，自費出國旅游增加了負(fù)債。分期貸款增加了負(fù)債，買房增加了資產(chǎn)。所以D選項不影響凈資產(chǎn)。
5． D[解析]資產(chǎn)和負(fù)債、收入與支出是財務(wù)信息，房地產(chǎn)升值是非財務(wù)信息，但是客戶風(fēng)險厭惡系數(shù)才是分析財務(wù)狀況的重要非財務(wù)信息。
6． B[解析]資產(chǎn)負(fù)債表是反映某個時點上客戶的資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益等財務(wù)狀況信息的報表，反映的是客戶靜態(tài)的財務(wù)特征。
7． D[解析]理財客戶經(jīng)理預(yù)測支出根本目的是對客戶未來的現(xiàn)金流量表進行預(yù)測和分析。
8． C [解析]同樣的風(fēng)險對不同的人影響是不一樣的，用10萬元來炒股，退休人員和資產(chǎn)百萬的富翁的風(fēng)險承受能力完全不一樣。對于養(yǎng)老金不高的退休人員來說，最重要的理財策略是保值，不適宜承擔(dān)太高的風(fēng)險。
9． B[解析]在制定退休規(guī)劃時，客戶往往由于專業(yè)知識和經(jīng)驗的限制，存在誤區(qū)。A選項開始太遲了，選擇的產(chǎn)品風(fēng)險高于自己的承受能力。C選項低估了養(yǎng)老費用，尤其是疾病費用。D選項投資過于保守，且十年期國債流動性不足。
10．C[解析]流動資產(chǎn)包括現(xiàn)金、銀行活期存款及貨幣型基金，總共有6萬元，所以流動資產(chǎn)／總資產(chǎn)=6/100。
11．A[解析]稅收規(guī)劃最基本的原則是合法性，并不是說無風(fēng)險的。節(jié)稅與風(fēng)險是并存的，節(jié)稅越多的方案往往也是風(fēng)險越大的方案。
12．D[解析]略
13．C[解析]銀行從業(yè)人員在制定投資規(guī)劃時首先要考慮的是某種投資工具是否適合客戶的財務(wù)目標(biāo)，為了保證客戶的利益，在推介投資產(chǎn)品時不能只推介所在銀行的產(chǎn)品。C錯誤。
14．C [解析]已退休客戶，收入降低、可投資期限減少，因此應(yīng)該投資保守型產(chǎn)品；長期理財目標(biāo)可用于投資的期限長，可以承擔(dān)高風(fēng)險。
15．B[解析]當(dāng)期現(xiàn)金流不足，可以暫時透支信用卡，信用期限內(nèi)，透支信用卡不需要支付利息。人壽保險合同具有長期性的特點，不能隨意更改，退保不但不能達到保障增值的目的反而可毹會承受損失，不是很好的解決現(xiàn)金流不足的措施。
16．C[解析]李先生一家月收入5000元，每月面臨著6500元的支出。支出遠(yuǎn)大于收入，面臨流動性嚴(yán)重不足的問題。股票基金流動性比存款差，而且風(fēng)險大，不能緩解流動性危機。減少月支出l500元以應(yīng)對流動性問題不是可行措施。房子出租可行。
17．A [解析]稅收規(guī)劃是必須在納稅行為發(fā)生前作出的事先行為。將收入購買基金是發(fā)生在納稅行為后，不能達到合理避稅目的。
18．D[解析](1)商業(yè)銀行的理財顧問服務(wù)環(huán)節(jié)順序為：基本資料收集，資產(chǎn)現(xiàn)狀分析，風(fēng)險分析，資產(chǎn)管理目標(biāo)分析，客戶資產(chǎn)預(yù)測與評估，財務(wù)目標(biāo)的確認(rèn)，基礎(chǔ)規(guī)劃，建立投資組合，實施計劃，績效評估。據(jù)此可知，ABC選項均在“建立投資組合”環(huán)節(jié)之前，在“建立投資組合”之后的環(huán)節(jié)有“實施計劃”、“績效評估”，故D選項正確。(2)理財顧問服務(wù)是一個循序漸進的有機整體，不是簡單向客戶推介銀行的理財產(chǎn)品，也不是一次性的行為，是分為很多步驟的一個完整的流程。
19．C[解析](1)客戶通過稅收規(guī)劃，或合理調(diào)整納稅財產(chǎn)的比例以降低稅負(fù)，或延緩納稅以獲得資金的時間價值，符合稅收的公平原則，不屬于惡意鉆法律漏洞的行為，故C選項的說法錯誤。ABD選項分別是對稅收規(guī)劃的合法性原則、目的性原則和綜合性原則的正確說法。(2)從這一道題可以看出個人理財考試涉及的內(nèi)容非常全面．需要考生掌握廣泛的知識。
20．D[解析]理財服務(wù)是由金融機構(gòu)提供的一種業(yè)務(wù)，基金公司、商業(yè)銀行和信托公司屬于銀行或非銀行金融機構(gòu)，有權(quán)利提供理財服務(wù)業(yè)務(wù)。但是，律師事務(wù)所是一種中介服務(wù)機構(gòu)，只能提供與法律事務(wù)有關(guān)的業(yè)務(wù)，沒有權(quán)利提供金融服務(wù)。
21．B[解析]我國商業(yè)銀行法明確規(guī)定，境內(nèi)商業(yè)銀行不得經(jīng)營證券和信托業(yè)務(wù)，也不得將資金投向非自用的固定資產(chǎn)和股權(quán)類的投資，但是信托公司原則上可以投資基礎(chǔ)設(shè)施、房地產(chǎn)項目、股票、票據(jù)等多種實業(yè)和金融資產(chǎn)，這是信托公司的一個優(yōu)勢，因此，B選項正確。
22．B[解析]一個全面的個人理財規(guī)劃涉及現(xiàn)金、消費及債務(wù)管理，保險規(guī)劃，稅收規(guī)劃，人生事件規(guī)劃及投資規(guī)劃等，其中，人生事件規(guī)劃包括教育規(guī)劃和退休規(guī)劃。因此，健康規(guī)劃不屬于個人理財規(guī)劃的內(nèi)容。
23．C[解析]按照不同的分類標(biāo)準(zhǔn)，保險有不同的種類。按照保險的性質(zhì)劃分，可分為社會保險、商業(yè)保險和政策保險；按照保險的實施方式，可以分為自愿保險和強制保險；按照保險的標(biāo)的可以分為人身保險和財產(chǎn)保險。因此，C選項正確。
24．D[解析]保險產(chǎn)品是具有法律效應(yīng)的合同，具有長期性的特點，一旦簽訂保險合同，不能隨意更改。投保人應(yīng)當(dāng)在購買保險時對保險產(chǎn)品的內(nèi)容有足夠的了解。如果購買保險后很快退保，不但不能達到資產(chǎn)增值的目的，反而可能承受損失。因此，退保不是解決現(xiàn)金流短缺的好辦法，D選項錯誤。
25．D[解析]由于我國商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)剛剛起步，很多方面都未規(guī)范和完善。通過參考國際通行理財顧問服務(wù)流程并結(jié)合國內(nèi)商業(yè)銀行的發(fā)展?fàn)顩r，目前適合我國的理財顧問服務(wù)流程具體如下：建立客戶關(guān)系，收集客戶信息，分析客戶現(xiàn)行財務(wù)狀況，分析與確認(rèn)客戶財務(wù)目標(biāo)，提出理財計劃，執(zhí)行和監(jiān)控理財計劃。因此，D選項正確。
26．A[解析]資產(chǎn)負(fù)債表是反映某個時點上個人／家庭／企業(yè)的財務(wù)狀況；損益表和利潤表都是反映個人／家庭／企業(yè)在某個特定期間經(jīng)營成果的報表；現(xiàn)金流量表是反映個人／家庭／企業(yè)在一定時期內(nèi)，獲取現(xiàn)金及支付現(xiàn)金情況的報表。因此，A選項正確。
27．D[解析]復(fù)利終值的計算公式為：終值=現(xiàn)值×(1+利率)期限。因此，現(xiàn)值一終值Xll(1+利率)期限。
28．B[解析]投資規(guī)劃是理財規(guī)劃中的子規(guī)劃，投資目標(biāo)實際上是理財規(guī)劃中包含的一些子目標(biāo)。最終的理財目標(biāo)是在退休的時候過上幸福的生活。B選項正確。
29．A[解析]資產(chǎn)配置是指依據(jù)所要達到的理財目標(biāo)，按資產(chǎn)的風(fēng)險最低與報酬的原則，將資金有效地分配在不同類型的資產(chǎn)上，構(gòu)建達到增強投資組合報酬與控制風(fēng)險的資產(chǎn)投資組合。因此，將一部分資產(chǎn)投資于風(fēng)險型資產(chǎn)，另一部分資產(chǎn)以銀行存款、國債等安全型資產(chǎn)持有，被稱為資產(chǎn)配置。
30．B[解析]從子女出生到完成學(xué)業(yè)為止，這一段時間屬于家庭成長期。家庭成長期收入逐漸增加，支出隨成員固定而趨于穩(wěn)定。可積累的資產(chǎn)逐年增加，因此，可以承受的投資風(fēng)險較高，用于投資股票所占資產(chǎn)的比例較高。但是，隨著年齡的增長，要開始控制投資風(fēng)險，增加債券的配置。
31．B[解析]股票交易印花稅是從普通印花稅發(fā)展而來的，是專門針對股票交易發(fā)生額征收的一種稅。我國稅法規(guī)定，對證券市場上買賣、繼承、贈與所確立的股權(quán)轉(zhuǎn)讓依據(jù)，按確立時實際市場價格計算的金額征收印花稅。B選項正確。
32．B[解析]客戶信息可分為財務(wù)信息和非財務(wù)信息。財務(wù)信息是指客戶當(dāng)前的收支狀況、財務(wù)安排以及這些情況的未來發(fā)展趨勢；非財務(wù)信息指除財務(wù)信息以外的其他一些信息，比如客戶的社會地位、年齡、投資偏好和風(fēng)險承受能力等。
33．B[解析]能夠反映客戶償債能力的是資產(chǎn)負(fù)債表。
34．A[解析]略
35．C[解析]利率低的時候，債券收益率比較低，此時不宜大量買進債券，B選項錯誤，C選項正確。
36．B[解析]理財顧問服務(wù)是指商業(yè)銀行向客戶提供的財務(wù)分析與規(guī)劃、投資建議、個人投資產(chǎn)品推介等專業(yè)化服務(wù)。商業(yè)銀行為銷售儲蓄存款產(chǎn)品、信貸產(chǎn)品等進行的產(chǎn)品介紹、宣傳和推介等一般性業(yè)務(wù)咨詢活動，不屬于理財顧問服務(wù)。在理財顧問服務(wù)活動中，客戶根據(jù)商業(yè)銀行提供的理財顧問服務(wù)管理和運用資金，并承擔(dān)由此產(chǎn)生的收益和風(fēng)險。
37．C [解析]定量信息是可以用貨幣量化分析的客戶信息，通常包括客戶的資產(chǎn)和負(fù)債，收入與支出、保單信息、雇員福利、養(yǎng)老金規(guī)劃等；定性信息是不能用貨幣量化分析的信息，包括客戶的就業(yè)預(yù)期、風(fēng)險特征、投資偏好、理財知識水平、金錢觀、家庭關(guān)系等。
38．C [解析]初級信息的收集方法：由于客戶的個人和財務(wù)資料只能通過與客戶溝通獲得，所以也稱之為初級信息。從業(yè)人員與客戶初次會面時，通過交談的方式收集信息是不夠的，通常還要采用數(shù)據(jù)調(diào)查表來幫助收集定量信息。次級信息的收集方法：宏觀經(jīng)濟信息可以由政府部門或金融機構(gòu)公布的信息中獲得，所以我們稱之為次級信息。次級信息的獲得需要從業(yè)人員在平時的工作中注意收集和積累，建立專門數(shù)據(jù)庫，以隨時調(diào)用?？蛻粼敿?xì)的家庭財務(wù)狀況屬于定量的初級信息，需要通過數(shù)據(jù)調(diào)查表來收集。
39．A [解析]風(fēng)險偏好反映的是客戶主觀上對風(fēng)險的態(tài)度，也是一種不確定性在客戶心理上產(chǎn)生的影響。產(chǎn)生不同的風(fēng)險偏好的原因較復(fù)雜，但與其所處的文化氛圍、成長環(huán)境有很深的聯(lián)系。
40．B[解析]制定保險規(guī)劃的主要步驟有確定保險標(biāo)的、選定保險產(chǎn)品、確定保險金額和明確保險期限。制定保險規(guī)劃的首要任務(wù)是確定保險標(biāo)的。保險標(biāo)的是指作為保險對象的財產(chǎn)及其有關(guān)利益，或者人的壽命和身體。投保人可以以其本人、與本人有密切關(guān)系的人、他們所擁有的財產(chǎn)以及他們可能依法承擔(dān)的民事責(zé)任作為保險標(biāo)的。
二、多項選擇題
1． BCD[解析]商業(yè)銀行提供理財顧問服務(wù)尋求的是和客戶建立一個長期的關(guān)系，不能只追求短期的利益；銀行提供建議，最終決策權(quán)在客戶，所有收益或風(fēng)險均由客戶擁有或承擔(dān)?？蛻魧で罄碡旑檰柗?wù)的根本目的是實現(xiàn)人生目標(biāo)中的財務(wù)Ifl標(biāo)。所以AE項錯誤。
2． BC[解析]對客戶進行的財務(wù)分析中應(yīng)包括客戶的收入支出、資產(chǎn)負(fù)債等財務(wù)信息的分析。宏觀經(jīng)濟形勢、客戶的生命周期及股票市場都不屬于客戶的財務(wù)信息。
3． ABC[解析]個人資產(chǎn)負(fù)債表也符合公式“凈資產(chǎn)一資產(chǎn)一負(fù)債”。用銀行存款償還分期付款，資產(chǎn)減少，負(fù)債也減少，相應(yīng)的凈資產(chǎn)沒有變化。用銀行存款購買債券，只是變換了資產(chǎn)形式，并沒有增加總資產(chǎn)。
4． BCDE[解析]緊急預(yù)備金可以用兩種方式來儲備，一是流動性高的活期存款、短期定期存款或貨幣市場基金，二是利用貸款額度。房地產(chǎn)變現(xiàn)能力比較差，不能用來儲備緊急預(yù)備金。
5． ABC[解析]保險規(guī)劃具有風(fēng)險轉(zhuǎn)移和合理避稅的功能，應(yīng)依據(jù)轉(zhuǎn)移風(fēng)險原則，量力而行原則和分析客戶保險需要原則。合法性原則和目的性原則是制定稅收規(guī)劃應(yīng)依據(jù)的原則。
6． ABDE[解析]保險產(chǎn)品設(shè)計是保險規(guī)劃內(nèi)容，不屬于退休規(guī)劃。
7． CDE[解析]風(fēng)險特征由風(fēng)險偏好、風(fēng)險認(rèn)知度和實際風(fēng)險承受能力構(gòu)成。
8． ABC[解析]工資薪金和股息收入都是個人所得，需要繳納個人所得稅，工資收入分等級征稅，等級越高，稅率越高。稅收規(guī)劃的最基本原則是合法性，回避個人所得申報違反了法律法規(guī)。
9． BCE [解析]投資規(guī)劃是為了通過資產(chǎn)升值實現(xiàn)原有資產(chǎn)無法實現(xiàn)的理財目標(biāo)，不能實現(xiàn)風(fēng)險轉(zhuǎn)移，也不是為了減少支出。
10．ABCD[解析]保險規(guī)劃可能面臨的風(fēng)險有未充分保險的風(fēng)險、過分保險的風(fēng)險和不必要保險的風(fēng)險。A和B中主要是未充分保險的風(fēng)險，C和D中主要是過分保險的風(fēng)險。
11．ABCDE[解析]理財?shù)母灸康氖菍崿F(xiàn)人生目標(biāo)中的經(jīng)濟目標(biāo)，管理人生財務(wù)風(fēng)險，降低對財務(wù)狀況的焦慮，進而實現(xiàn)財務(wù)自由。實踐中，個人理財?shù)哪繕?biāo)可分為短期目標(biāo)(休假、購車、存款等)、中期目標(biāo)(子女的教育儲蓄、按揭買房等)和長期目標(biāo)(退休、遺產(chǎn)等)。
12．BDE[解析]養(yǎng)老保險最主要的功能是保障功能而不是追求更高的收益，所以它在養(yǎng)老規(guī)劃中占有重要地位。不同類型的證券投資基金風(fēng)險差別很大，在個人理財中承擔(dān)的作用不同，養(yǎng)老保險可以考慮配置平衡型和債券型基金，但是股票型基金風(fēng)險較大不適合養(yǎng)老規(guī)劃。
13．BDE[解析]個人教育屬于再教育具有投資性，子女教育規(guī)劃具有消費性。教育投資規(guī)劃要在確定客戶教育投資規(guī)劃的基本數(shù)據(jù)，即該規(guī)劃所需的資金總額、投資規(guī)劃的時間等之后考慮通貨膨脹率。
14．BC[解析]由于客戶的個人和財務(wù)材料只能通過與客戶溝通獲得，所以也稱之為初級信息。從業(yè)人員和客戶初次見面時，通過交談的方式收集信息是不夠的，通常還要采用數(shù)據(jù)調(diào)查表來幫助收集定量信息，故B、C選項正確。建立數(shù)據(jù)庫，平時多注意收集和積累、收集政府部門和金融機構(gòu)公布的信息是次級信息的收集方法。
15．CDE[解析](1)客戶理財需求的短期目標(biāo)有休假、購置新車、存款、稅務(wù)負(fù)擔(dān)最小化、籌集緊急備用金、減少債務(wù)、投資股票市場、控制開支預(yù)算等，故CDE選項正確。按揭買房和子女的教育儲蓄屬于客戶理財需求的中期目標(biāo)。(2)根據(jù)客戶不同期限的理財目標(biāo)，理財規(guī)劃需要選擇不同的產(chǎn)品來完成。
16．ACDE[解析]銀行從業(yè)人員在為客戶進行稅收規(guī)劃時，應(yīng)該遵循一定的原則，從稅法的基本原則，即稅收法定原則、社會政策原則和稅收效率原則出發(fā)來定義稅收規(guī)劃的基本原則，應(yīng)該遵循合法性原則、目的性原則、規(guī)劃性原則及綜合性原則。
17．AC[解析]個人／資產(chǎn)負(fù)債表遵循的等式：“凈資產(chǎn)一總資產(chǎn)一負(fù)債”，A選項和C選項可以增加家庭資產(chǎn)；增加消費，將減少凈資產(chǎn)；利用自動轉(zhuǎn)賬償還信用卡透支，總資產(chǎn)減少，負(fù)債也減少，凈資產(chǎn)沒有改變；分期貸款購買住房，總資產(chǎn)增加，負(fù)債也增加，凈資產(chǎn)沒有改變。
18．BCDE[解析]風(fēng)險偏好就是人對風(fēng)險的態(tài)度，是對一項風(fēng)險事件的容忍程度。一般將客戶的風(fēng)險偏好分為非常進取型、溫和進取型、中庸穩(wěn)健型、溫和保守型和非常保守型。BCDE項分類正確。
19．BCD[解析]風(fēng)險是對預(yù)期的不確定性，是可以被度量的。同樣的風(fēng)險在不同的主體里會有不同的感受，因此每個客戶對待風(fēng)險的態(tài)度都是不一樣的?？蛻舻娘L(fēng)險特征是進行理財顧問服務(wù)要考慮的重要因素之一?？蛻舻娘L(fēng)險特征可以由風(fēng)險偏好、風(fēng)險認(rèn)知度和實際風(fēng)險承受能力這三個方面來構(gòu)成。投資渠道偏好、知識結(jié)構(gòu)、生活方式和個人性格是會對客戶理財方式和產(chǎn)品選擇產(chǎn)生很大影響的理財特征。所以，BCD選項正確。
20．BDE[解析]稅收規(guī)劃依據(jù)的原理不同，采用的方法和手段也不同，主要可分為三類，即避稅規(guī)劃、節(jié)稅規(guī)劃和轉(zhuǎn)嫁規(guī)劃。
三、判斷題
1． × [解析]提供理財顧問服務(wù)需要詳細(xì)而真實的客戶信息，所以從業(yè)人員應(yīng)該向客戶解釋該信息的重要性，打消客戶不愿意回答的顧慮。
2． √ [解析]當(dāng)負(fù)債相對于所有者權(quán)益來說過高時，個人有出現(xiàn)財務(wù)危機的風(fēng)險。
3． × [解析]現(xiàn)金、消費及債務(wù)管理是解決客戶資金節(jié)余的問題，是做理財規(guī)劃的起點，是一個全面的財務(wù)規(guī)劃必須涉及的。
4． √ [解析]略
5． √ [解析]略
6． × [解析]客戶的個人資產(chǎn)負(fù)債表中，當(dāng)負(fù)債過多時會面臨流動性危機。一般合理的概念是債務(wù)支出與家庭收入的合理比例在0.4，但是還要考慮家庭節(jié)余比例和收入變動趨勢等因素。所以并不能根據(jù)0.4來絕對地確定是否面臨流動性問題。
7． √ [解析]個人理財規(guī)劃中，現(xiàn)金管理的目的是讓客戶有足夠的資金去應(yīng)付日常生活中的開支、應(yīng)付突發(fā)事件，從而為自己構(gòu)建一個財務(wù)健康、安全的生活體系。
8． × [解析]客戶將銀行存款轉(zhuǎn)換成貨幣市場基金，只是改變了資產(chǎn)形式，并沒有增加或減少總資產(chǎn)，所以沒有改變其資產(chǎn)負(fù)債比率。
9． × [解析]通貨膨脹是系統(tǒng)性風(fēng)險，人們不能消除它對生活的影響，但是因為它對不同理財產(chǎn)品的影響不同，可以通過選擇合適的理財行為來轉(zhuǎn)移風(fēng)險。
10．√ [解析]同一個風(fēng)險每個人對其認(rèn)知的水平是不一樣的，人們對風(fēng)險的認(rèn)知水平往往取決于其個人的生活經(jīng)驗。
11．× [解析](1)理財顧問服務(wù)是幫助客戶實現(xiàn)財務(wù)目標(biāo)的過程，其宗旨是實現(xiàn)客戶的利益化，而不是為了實現(xiàn)銀行的短期利潤化。(2)銀行通過理財顧問服務(wù)可以實現(xiàn)銀行產(chǎn)品的顧問式、組合式銷售。但是給客戶分析財務(wù)狀況后是作全面的理財規(guī)劃。
12．× [解析]個人理財是根據(jù)財務(wù)狀況，建立合理的個人財務(wù)規(guī)劃，并適當(dāng)參與投資活動。
13．√ [解析]根據(jù)《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)管理暫行辦法》第2條規(guī)定可知，個人理財業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行為個人客戶提供的財務(wù)分析、財務(wù)規(guī)劃、投資顧問、資產(chǎn)管理等專業(yè)化服務(wù)活動，商業(yè)銀行為銷售儲蓄存款產(chǎn)品、信貸產(chǎn)品等進行的產(chǎn)品介紹和宣傳不屬于理財顧問服務(wù)。本題說法正確。
14．× [解析]理財規(guī)劃也是商業(yè)銀行提供的一種業(yè)務(wù)，服務(wù)態(tài)度會直接影響理財服務(wù)水平，此題錯誤。
15．× [解析]遺產(chǎn)規(guī)劃是將個人財產(chǎn)從一代人轉(zhuǎn)移給另一代人，從而實現(xiàn)個人為其家庭所確定的目標(biāo)而進行的一種合理財產(chǎn)安排。遺產(chǎn)規(guī)劃的主要目標(biāo)是幫助投資者高效率地管理遺產(chǎn)，并將遺產(chǎn)順利地轉(zhuǎn)移到受益人的手中。稅收最小化通常是遺產(chǎn)規(guī)劃的一個重要動機，但不是遺產(chǎn)規(guī)劃的目標(biāo)。此題錯誤．