單項選擇題
假設(shè)一家中國公司需要在3個月后以美元向美國的一個債權(quán)人付款。現(xiàn)在該中國公司沒有足夠的現(xiàn)金，但是，3個月后它就會有充足的現(xiàn)金。該公司預(yù)計美元匯率會上升，此時，該中國公司應(yīng)該對這項交易風(fēng)險進(jìn)行套期操作以抵消匯率風(fēng)險的順序是（ ）。
①借入適當(dāng)金額的人民幣
②借入適當(dāng)金額的美元
③將美元存入美元銀行賬戶
④將人民幣存入人民幣銀行賬戶
⑤將人民幣兌換成美元
⑥將美元兌換成人民幣
⑦債務(wù)到期需要償還債權(quán)人時，用美元銀行賬戶向債權(quán)人付款，然后償還人民幣貸款賬戶
⑧債務(wù)到期需要償還債權(quán)人時，用人民幣銀行賬戶向債權(quán)人付款，然后償還美元貸款賬戶A.①③⑤⑧ B.②③⑥⑦ C. ①⑤③⑦ D. ②⑥④⑧
【正確答案】 C
【知 識 點】識別、評估和應(yīng)對企業(yè)面臨的操作風(fēng)險
【答案解析】
這家公司操作的程序為：
（1）現(xiàn)在借入適當(dāng)金額的人民幣；
（2）立刻將人民幣兌換成美元；
（3）將美元存入美元銀行賬戶；
（4）當(dāng)三個月后債務(wù)到期需要償還債權(quán)人時，用美元銀行賬戶向債權(quán)人付款，然后償還人民幣貸款賬戶。
假設(shè)一家中國公司需要在3個月后以美元向美國的一個債權(quán)人付款。現(xiàn)在該中國公司沒有足夠的現(xiàn)金，但是，3個月后它就會有充足的現(xiàn)金。該公司預(yù)計美元匯率會上升，此時，該中國公司應(yīng)該對這項交易風(fēng)險進(jìn)行套期操作以抵消匯率風(fēng)險的順序是（ ）。
①借入適當(dāng)金額的人民幣
②借入適當(dāng)金額的美元
③將美元存入美元銀行賬戶
④將人民幣存入人民幣銀行賬戶
⑤將人民幣兌換成美元
⑥將美元兌換成人民幣
⑦債務(wù)到期需要償還債權(quán)人時，用美元銀行賬戶向債權(quán)人付款，然后償還人民幣貸款賬戶
⑧債務(wù)到期需要償還債權(quán)人時，用人民幣銀行賬戶向債權(quán)人付款，然后償還美元貸款賬戶A.①③⑤⑧ B.②③⑥⑦ C. ①⑤③⑦ D. ②⑥④⑧
【正確答案】 C
【知 識 點】識別、評估和應(yīng)對企業(yè)面臨的操作風(fēng)險
【答案解析】
這家公司操作的程序為：
（1）現(xiàn)在借入適當(dāng)金額的人民幣；
（2）立刻將人民幣兌換成美元；
（3）將美元存入美元銀行賬戶；
（4）當(dāng)三個月后債務(wù)到期需要償還債權(quán)人時，用美元銀行賬戶向債權(quán)人付款，然后償還人民幣貸款賬戶。