二、日常賬務(wù)處理
日常賬務(wù)處理的操作流程：
填制憑證→審核憑證→記賬→憑證與賬簿查詢
（一）填制憑證
1.增加憑證。
(1)憑證頭內(nèi)容
①憑證類別
②憑證編號
③制單日期
④附單據(jù)數(shù)。
提示：
① 采用序時控制時，憑證日期應(yīng)大于等于啟用日期，但不能超過業(yè)務(wù)日期;
② 憑證一旦保存，其憑證類別、憑證編號不能修改。
(2)憑證正文內(nèi)容
①摘要
②科目
③輔助信息
④金額
提示：
① 正文中不同行的摘要可以相同也可以不同，但不能為空;
② 科目編碼必須是末級的科目編碼;
③ 金額不能為零，紅字以“-”表示;
④ 可按“=”鍵取當前憑證借貸方金額的差額到當前光標位置;
⑤ 不能確定的輔助核算信息可不輸入。
【例】增加一張普通憑證。
1月2日，市場部購買了600元的辦公用品，以現(xiàn)金支付。（附單據(jù)一張）
（付款憑證）摘要：購辦公用品
借：營業(yè)費用 600
貸：現(xiàn)金 600
【例】增加一張有輔助核算信息的憑證。
1月10日，市場部收到北京育培中學轉(zhuǎn)來一張轉(zhuǎn)賬支票，金額40 000元，用以償還前欠貨款。
（收款憑證）摘要：收到貨款
借：銀行存款/工行存款（100201） 40 000
貸：應(yīng)收賬款（1131） 40 000
2.修改憑證
可修改的內(nèi)容包括摘要、科目、輔助項、金額及方向、增刪分錄等。
3.刪除憑證
（1）作廢/恢復憑證。方法是：找到要作廢的憑證，執(zhí)行“制單——作廢/恢復”命令。作廢憑證仍保留憑證內(nèi)容及憑證編號。
（2）整理憑證。憑證整理就是刪除所有作廢憑證，并對未記賬憑證重新編號。
4.查詢憑證
總賬系統(tǒng)的填制憑證功能不僅是各賬簿數(shù)據(jù)的輸入口，同時也提供了強大的信息查詢功能。用戶不僅可以查詢符合條件的憑證信息，還可以查看當前科目的最新余額、外部系統(tǒng)制單信息、聯(lián)查明細賬等。
【例】查詢未記賬的付款憑證。
（二）審核憑證
審核憑證是審核員按照財會制度，對制單員填制的記賬憑證進行檢查核對，主要審核記賬憑證是否與原始憑證相符，會計分錄是否正確等。
提示：
① 審核人必須有審核權(quán);
② 作廢憑證不能被審核，也不能被標錯;
③ 審核人和制單人不能是同一個人;
④ 憑證一經(jīng)審核，不能被修改、刪除，只有取消審核簽字后才可以修改或刪除。
【例】更換操作員
以“李四”的身份重新注冊
【例】審核憑證。
（三）記賬
記賬是以會計憑證為依據(jù)，將經(jīng)濟業(yè)務(wù)全面、系統(tǒng)、連續(xù)地進行到具有賬戶基本結(jié)構(gòu)的賬簿中去的一種方法。
操作提示：
（1）第一次記賬時，若期初余額試算不平衡，不能記賬。
（2）上月未記賬，本月不能記賬。
（3）未審核憑證不能記賬，記賬范圍應(yīng)小于等于已審核范圍;
（4）作廢憑證不需審核可直接記賬。
（5）記賬過程一旦斷電或其它原因造成中斷后，系統(tǒng)將自動調(diào)用“恢復記賬前狀態(tài)”恢復數(shù)據(jù)，然后再重新記賬。
（四）賬簿查詢
1.基本會計核算賬簿管理
（1）總賬的查詢及打印
（2）明細賬的查詢及打印
（3）日記賬的查詢及打印
【例】現(xiàn)金日記賬的查詢。
2.各種輔助核算賬簿管理
輔助核算賬簿管理包括客戶往來、供應(yīng)商往來、個人往來、部門核算、項目核算賬簿的總賬、明細賬查詢輸出，以及部門收支分析和項目統(tǒng)計表的查詢輸出。
【例】部門總賬的查詢。
日常賬務(wù)處理的操作流程：
填制憑證→審核憑證→記賬→憑證與賬簿查詢
（一）填制憑證
1.增加憑證。
(1)憑證頭內(nèi)容
①憑證類別
②憑證編號
③制單日期
④附單據(jù)數(shù)。
提示：
① 采用序時控制時，憑證日期應(yīng)大于等于啟用日期，但不能超過業(yè)務(wù)日期;
② 憑證一旦保存，其憑證類別、憑證編號不能修改。
(2)憑證正文內(nèi)容
①摘要
②科目
③輔助信息
④金額
提示：
① 正文中不同行的摘要可以相同也可以不同，但不能為空;
② 科目編碼必須是末級的科目編碼;
③ 金額不能為零，紅字以“-”表示;
④ 可按“=”鍵取當前憑證借貸方金額的差額到當前光標位置;
⑤ 不能確定的輔助核算信息可不輸入。
【例】增加一張普通憑證。
1月2日，市場部購買了600元的辦公用品，以現(xiàn)金支付。（附單據(jù)一張）
（付款憑證）摘要：購辦公用品
借：營業(yè)費用 600
貸：現(xiàn)金 600
【例】增加一張有輔助核算信息的憑證。
1月10日，市場部收到北京育培中學轉(zhuǎn)來一張轉(zhuǎn)賬支票，金額40 000元，用以償還前欠貨款。
（收款憑證）摘要：收到貨款
借：銀行存款/工行存款（100201） 40 000
貸：應(yīng)收賬款（1131） 40 000
2.修改憑證
可修改的內(nèi)容包括摘要、科目、輔助項、金額及方向、增刪分錄等。
3.刪除憑證
（1）作廢/恢復憑證。方法是：找到要作廢的憑證，執(zhí)行“制單——作廢/恢復”命令。作廢憑證仍保留憑證內(nèi)容及憑證編號。
（2）整理憑證。憑證整理就是刪除所有作廢憑證，并對未記賬憑證重新編號。
4.查詢憑證
總賬系統(tǒng)的填制憑證功能不僅是各賬簿數(shù)據(jù)的輸入口，同時也提供了強大的信息查詢功能。用戶不僅可以查詢符合條件的憑證信息，還可以查看當前科目的最新余額、外部系統(tǒng)制單信息、聯(lián)查明細賬等。
【例】查詢未記賬的付款憑證。
（二）審核憑證
審核憑證是審核員按照財會制度，對制單員填制的記賬憑證進行檢查核對，主要審核記賬憑證是否與原始憑證相符，會計分錄是否正確等。
提示：
① 審核人必須有審核權(quán);
② 作廢憑證不能被審核，也不能被標錯;
③ 審核人和制單人不能是同一個人;
④ 憑證一經(jīng)審核，不能被修改、刪除，只有取消審核簽字后才可以修改或刪除。
【例】更換操作員
以“李四”的身份重新注冊
【例】審核憑證。
（三）記賬
記賬是以會計憑證為依據(jù)，將經(jīng)濟業(yè)務(wù)全面、系統(tǒng)、連續(xù)地進行到具有賬戶基本結(jié)構(gòu)的賬簿中去的一種方法。
操作提示：
（1）第一次記賬時，若期初余額試算不平衡，不能記賬。
（2）上月未記賬，本月不能記賬。
（3）未審核憑證不能記賬，記賬范圍應(yīng)小于等于已審核范圍;
（4）作廢憑證不需審核可直接記賬。
（5）記賬過程一旦斷電或其它原因造成中斷后，系統(tǒng)將自動調(diào)用“恢復記賬前狀態(tài)”恢復數(shù)據(jù)，然后再重新記賬。
（四）賬簿查詢
1.基本會計核算賬簿管理
（1）總賬的查詢及打印
（2）明細賬的查詢及打印
（3）日記賬的查詢及打印
【例】現(xiàn)金日記賬的查詢。
2.各種輔助核算賬簿管理
輔助核算賬簿管理包括客戶往來、供應(yīng)商往來、個人往來、部門核算、項目核算賬簿的總賬、明細賬查詢輸出，以及部門收支分析和項目統(tǒng)計表的查詢輸出。
【例】部門總賬的查詢。