一、商業(yè)銀行的運(yùn)營與管理
(一)商業(yè)銀行的內(nèi)涵
1.商業(yè)銀行的定義
又稱為存款貨幣銀行，以經(jīng)營工商業(yè)存款、放款為主要業(yè)務(wù)，并為客戶提供多種金融服務(wù)。它是金融機(jī)構(gòu)體系中最為核心的部分。
2.商業(yè)銀行的性質(zhì)
商業(yè)銀行是最典型的銀行，是以盈利為目的、主要以吸收存款和發(fā)放貸款形式為工商企業(yè)提供融資服務(wù)、并辦理結(jié)算業(yè)務(wù)的金融企業(yè)。
（1）商業(yè)銀行與一般工商企業(yè)比較
都是企業(yè)，但商業(yè)銀行是金融企業(yè)，是承擔(dān)資金融通職能的企業(yè)
（2）商業(yè)銀行與中央銀行以及政策性銀行比較
都從事銀行業(yè)務(wù)，具備銀行業(yè)的基本特征。但中央銀行與政策性銀行不以盈利為目的，商業(yè)銀行則以盈利為目的
（3）商業(yè)銀行與非銀行金融機(jī)構(gòu)比較
業(yè)務(wù)范圍不同。非銀行金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營范圍很窄，經(jīng)營不完全的信用業(yè)務(wù)，或不以銀行信用方式融通資金。商業(yè)銀行經(jīng)營范圍廣泛，是能夠面向公眾吸收活期存款的金融機(jī)構(gòu)
商業(yè)銀行的性質(zhì)可以概括為：經(jīng)營目標(biāo)盈利化;經(jīng)營行為市場化;業(yè)務(wù)活動(dòng)多樣化。
【例題·多選題】(2004年)商業(yè)銀行是最典型的銀行，與非銀行金融機(jī)構(gòu)比較，區(qū)別主要在于( )
A. 是否以盈利為目的
B.是否經(jīng)營完全的信用業(yè)務(wù)
C.經(jīng)營范圍的寬窄
D.是否以銀行信用方式融通資金
E.經(jīng)營管理制度
『正確答案』BCD
(二)商業(yè)銀行的職能與組織形式
1.商業(yè)銀行的主要職能(掌握)
（1）信用中介
吸收存款，發(fā)放貸款，發(fā)揮著化貨幣為資本的作用，信用中介是商業(yè)銀行最基本的職能
（2）支付中介
匯兌、非現(xiàn)金結(jié)算
（3）信用創(chuàng)造
【例題1·單選題】(2008年)商業(yè)銀行最基本的職能是( )。
A.信用中介
B.支付中介
C.信用創(chuàng)造
D.貨幣創(chuàng)造
『正確答案』A
【例題2·單選題】(2009年)商業(yè)銀行受企業(yè)委托，為其辦理與貨幣資本運(yùn)動(dòng)有關(guān)的技術(shù)性業(yè)務(wù)，成為企業(yè)的總會計(jì)、總出納。這體現(xiàn)了商業(yè)銀行的( )作用。
A.信用中介
B.支付中介
C.信用創(chuàng)造
D.貨幣投放
『正確答案』B
2.商業(yè)銀行的組織形式(熟悉)
（1）按機(jī)構(gòu)設(shè)置分類
單一銀行制和總分行制
（2）按業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍分類
專業(yè)化銀行制（分業(yè)經(jīng)營）和綜合化銀行制（全能銀行制）。
(三)商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)(掌握)
業(yè)務(wù)類型
解釋
構(gòu)成
1.負(fù)債業(yè)務(wù)——資金來源業(yè)務(wù)
形成商業(yè)銀行資金來源的業(yè)務(wù)。
自有資金：包括成立時(shí)發(fā)行股票所籌集的股本以及公積金、未分配利潤，這部分稱為權(quán)益資本。
吸收的外來資金：主要是吸收存款、向中央銀行借款、從同業(yè)拆借市場拆借、發(fā)行金融債券、從國際貨幣市場借款等，其中以吸收存款為主。（1）吸收存款：主要包括活期存款；定期存款；儲蓄存款；存款業(yè)務(wù)創(chuàng)新。（2）借款業(yè)務(wù)：再貼現(xiàn)或者向中央銀行借款；同業(yè)拆借；發(fā)行金融債券；國際貨幣市場借款；結(jié)算過程中的短期資金占用。
2.資產(chǎn)業(yè)務(wù)——資金運(yùn)用業(yè)務(wù)
商業(yè)銀行的資金運(yùn)用業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行獲得收益的主要業(yè)務(wù)活動(dòng)。
（1）票據(jù)貼現(xiàn)
形式上是票據(jù)的買賣，實(shí)際上是信用業(yè)務(wù)，銀行通過貼現(xiàn)，間接貸款給貼現(xiàn)人。
（2）貸款業(yè)務(wù)
貸款業(yè)務(wù)在銀行資產(chǎn)中的比重一般排在首位。第一，按歸還期限劃分，分為短期貸款（期限在1年以內(nèi)的貸款）、中期貸款（期限在1～5年的貸款）和長期貸款（期限在5年以上的貸款）。第二，按貸款條件劃分，分為信用貸款、擔(dān)保貸款，其中擔(dān)保貸款包括保證貸款、抵押貸款和質(zhì)押貸款。第三，以用途為標(biāo)準(zhǔn)，可以分為資本貸款、商業(yè)貸款和消費(fèi)貸款。
3）投資業(yè)務(wù)
許多國家規(guī)定只允許做債券業(yè)務(wù)，不允許做股票買賣，或允許銀行以其自有資金和盈余的很小比例投資于此。
3.中間業(yè)務(wù)
商業(yè)銀行不使用自己的資金而為客戶辦理支付和其他委托事項(xiàng)，并從中收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行作為“支付中介”而提供的金融服務(wù)。也稱為無風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)。
（1）結(jié)算業(yè)務(wù)。一是現(xiàn)金結(jié)算；二是轉(zhuǎn)賬結(jié)算。銀行提供的結(jié)算業(yè)務(wù)，主要是轉(zhuǎn)賬結(jié)算（非現(xiàn)金結(jié)算）。
（2）信托業(yè)務(wù)。信托業(yè)務(wù)分為資金信托和財(cái)產(chǎn)信托。金融保險(xiǎn)箱。
（3）租賃業(yè)務(wù)。包括融資性租賃、經(jīng)營性租賃。
（4）代理業(yè)務(wù)。代收水費(fèi)電費(fèi)話費(fèi)等。
（5）咨詢業(yè)務(wù)。
【例題1·多選題】(2006年)商業(yè)銀行的資金來源包括自有資金和外來資金兩部分。以下屬于外來資金形成渠道的有( )。
A.吸收存款
B.向中央銀行借款
C.結(jié)算過程中占用短期資金
D.發(fā)行股票
E.同業(yè)拆借
『正確答案』ABCE
【例題2·單選題】(2009年)商業(yè)銀行外來資金的形成渠道主要是( )。
A.吸收存款
B.票據(jù)貼現(xiàn)
C.發(fā)放貸款
D.發(fā)行股票
『正確答案』A
【例題3·多選題】(2007年)商業(yè)銀行資產(chǎn)運(yùn)用的方法有( )。
A.票據(jù)貼現(xiàn)
B.借款
C.貸款
D.結(jié)算
E.證券投資
『正確答案』ACE
【例題4·單選題】(2005年)某商業(yè)銀行為客戶辦理資金收付業(yè)務(wù)，客戶為此支付了1萬元手續(xù)費(fèi)。這種業(yè)務(wù)屬于商業(yè)銀行的( )。
A.中間業(yè)務(wù)
B.負(fù)債業(yè)務(wù)
C.貸款業(yè)務(wù)
D.票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)
『正確答案』A
(四)商業(yè)銀行的經(jīng)營管理
掌握商業(yè)銀行經(jīng)營管理的基本原則：盈利性原則、流動(dòng)性原則和安全性原則
（1）盈利性
注重資產(chǎn)業(yè)務(wù)的盈利性，是商行業(yè)務(wù)經(jīng)營的首要原則。
（2）流動(dòng)性原則
兩層含義：商業(yè)銀行必須保有一定比例的現(xiàn)金資產(chǎn)或其他容易變現(xiàn)的資產(chǎn)；商業(yè)銀行取得現(xiàn)款的能力。
商業(yè)銀行的資產(chǎn)流動(dòng)性與盈利性呈負(fù)相關(guān)關(guān)系。
（3）安全性原則
安全性原則的基本含義是指商業(yè)銀行在放款和投資等業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中要能夠按期收回本息，特別是要避免本金受損。商業(yè)銀行的資產(chǎn)安全性和盈利性也呈負(fù)相關(guān)關(guān)系
【例題1·多選題】(2006、2008年)下列各項(xiàng)中，屬于商業(yè)銀行基本管理原則的有( )。
A.盈利性原則
B.公平性原則
C.流動(dòng)性原則
D.公開性原則
E.財(cái)政性原則
『正確答案』AC
【例題2·多選題】商業(yè)銀行資產(chǎn)管理中的流動(dòng)性原則通常的含義是( )。
A.保有一定比例的現(xiàn)金資產(chǎn)或其他容易變現(xiàn)的資產(chǎn)
B.資產(chǎn)的盈利能力
C.資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移能力
D.取得現(xiàn)款的能力
E.資金的轉(zhuǎn)移能力
『正確答案』AD
(一)商業(yè)銀行的內(nèi)涵
1.商業(yè)銀行的定義
又稱為存款貨幣銀行，以經(jīng)營工商業(yè)存款、放款為主要業(yè)務(wù)，并為客戶提供多種金融服務(wù)。它是金融機(jī)構(gòu)體系中最為核心的部分。
2.商業(yè)銀行的性質(zhì)
商業(yè)銀行是最典型的銀行，是以盈利為目的、主要以吸收存款和發(fā)放貸款形式為工商企業(yè)提供融資服務(wù)、并辦理結(jié)算業(yè)務(wù)的金融企業(yè)。
（1）商業(yè)銀行與一般工商企業(yè)比較
都是企業(yè)，但商業(yè)銀行是金融企業(yè)，是承擔(dān)資金融通職能的企業(yè)
（2）商業(yè)銀行與中央銀行以及政策性銀行比較
都從事銀行業(yè)務(wù)，具備銀行業(yè)的基本特征。但中央銀行與政策性銀行不以盈利為目的，商業(yè)銀行則以盈利為目的
（3）商業(yè)銀行與非銀行金融機(jī)構(gòu)比較
業(yè)務(wù)范圍不同。非銀行金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營范圍很窄，經(jīng)營不完全的信用業(yè)務(wù)，或不以銀行信用方式融通資金。商業(yè)銀行經(jīng)營范圍廣泛，是能夠面向公眾吸收活期存款的金融機(jī)構(gòu)
商業(yè)銀行的性質(zhì)可以概括為：經(jīng)營目標(biāo)盈利化;經(jīng)營行為市場化;業(yè)務(wù)活動(dòng)多樣化。
【例題·多選題】(2004年)商業(yè)銀行是最典型的銀行，與非銀行金融機(jī)構(gòu)比較，區(qū)別主要在于( )
A. 是否以盈利為目的
B.是否經(jīng)營完全的信用業(yè)務(wù)
C.經(jīng)營范圍的寬窄
D.是否以銀行信用方式融通資金
E.經(jīng)營管理制度
『正確答案』BCD
(二)商業(yè)銀行的職能與組織形式
1.商業(yè)銀行的主要職能(掌握)
（1）信用中介
吸收存款，發(fā)放貸款，發(fā)揮著化貨幣為資本的作用，信用中介是商業(yè)銀行最基本的職能
（2）支付中介
匯兌、非現(xiàn)金結(jié)算
（3）信用創(chuàng)造
【例題1·單選題】(2008年)商業(yè)銀行最基本的職能是( )。
A.信用中介
B.支付中介
C.信用創(chuàng)造
D.貨幣創(chuàng)造
『正確答案』A
【例題2·單選題】(2009年)商業(yè)銀行受企業(yè)委托，為其辦理與貨幣資本運(yùn)動(dòng)有關(guān)的技術(shù)性業(yè)務(wù)，成為企業(yè)的總會計(jì)、總出納。這體現(xiàn)了商業(yè)銀行的( )作用。
A.信用中介
B.支付中介
C.信用創(chuàng)造
D.貨幣投放
『正確答案』B
2.商業(yè)銀行的組織形式(熟悉)
（1）按機(jī)構(gòu)設(shè)置分類
單一銀行制和總分行制
（2）按業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍分類
專業(yè)化銀行制（分業(yè)經(jīng)營）和綜合化銀行制（全能銀行制）。
(三)商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)(掌握)
業(yè)務(wù)類型
解釋
構(gòu)成
1.負(fù)債業(yè)務(wù)——資金來源業(yè)務(wù)
形成商業(yè)銀行資金來源的業(yè)務(wù)。
自有資金：包括成立時(shí)發(fā)行股票所籌集的股本以及公積金、未分配利潤，這部分稱為權(quán)益資本。
吸收的外來資金：主要是吸收存款、向中央銀行借款、從同業(yè)拆借市場拆借、發(fā)行金融債券、從國際貨幣市場借款等，其中以吸收存款為主。（1）吸收存款：主要包括活期存款；定期存款；儲蓄存款；存款業(yè)務(wù)創(chuàng)新。（2）借款業(yè)務(wù)：再貼現(xiàn)或者向中央銀行借款；同業(yè)拆借；發(fā)行金融債券；國際貨幣市場借款；結(jié)算過程中的短期資金占用。
2.資產(chǎn)業(yè)務(wù)——資金運(yùn)用業(yè)務(wù)
商業(yè)銀行的資金運(yùn)用業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行獲得收益的主要業(yè)務(wù)活動(dòng)。
（1）票據(jù)貼現(xiàn)
形式上是票據(jù)的買賣，實(shí)際上是信用業(yè)務(wù)，銀行通過貼現(xiàn)，間接貸款給貼現(xiàn)人。
（2）貸款業(yè)務(wù)
貸款業(yè)務(wù)在銀行資產(chǎn)中的比重一般排在首位。第一，按歸還期限劃分，分為短期貸款（期限在1年以內(nèi)的貸款）、中期貸款（期限在1～5年的貸款）和長期貸款（期限在5年以上的貸款）。第二，按貸款條件劃分，分為信用貸款、擔(dān)保貸款，其中擔(dān)保貸款包括保證貸款、抵押貸款和質(zhì)押貸款。第三，以用途為標(biāo)準(zhǔn)，可以分為資本貸款、商業(yè)貸款和消費(fèi)貸款。
3）投資業(yè)務(wù)
許多國家規(guī)定只允許做債券業(yè)務(wù)，不允許做股票買賣，或允許銀行以其自有資金和盈余的很小比例投資于此。
3.中間業(yè)務(wù)
商業(yè)銀行不使用自己的資金而為客戶辦理支付和其他委托事項(xiàng)，并從中收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行作為“支付中介”而提供的金融服務(wù)。也稱為無風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)。
（1）結(jié)算業(yè)務(wù)。一是現(xiàn)金結(jié)算；二是轉(zhuǎn)賬結(jié)算。銀行提供的結(jié)算業(yè)務(wù)，主要是轉(zhuǎn)賬結(jié)算（非現(xiàn)金結(jié)算）。
（2）信托業(yè)務(wù)。信托業(yè)務(wù)分為資金信托和財(cái)產(chǎn)信托。金融保險(xiǎn)箱。
（3）租賃業(yè)務(wù)。包括融資性租賃、經(jīng)營性租賃。
（4）代理業(yè)務(wù)。代收水費(fèi)電費(fèi)話費(fèi)等。
（5）咨詢業(yè)務(wù)。
【例題1·多選題】(2006年)商業(yè)銀行的資金來源包括自有資金和外來資金兩部分。以下屬于外來資金形成渠道的有( )。
A.吸收存款
B.向中央銀行借款
C.結(jié)算過程中占用短期資金
D.發(fā)行股票
E.同業(yè)拆借
『正確答案』ABCE
【例題2·單選題】(2009年)商業(yè)銀行外來資金的形成渠道主要是( )。
A.吸收存款
B.票據(jù)貼現(xiàn)
C.發(fā)放貸款
D.發(fā)行股票
『正確答案』A
【例題3·多選題】(2007年)商業(yè)銀行資產(chǎn)運(yùn)用的方法有( )。
A.票據(jù)貼現(xiàn)
B.借款
C.貸款
D.結(jié)算
E.證券投資
『正確答案』ACE
【例題4·單選題】(2005年)某商業(yè)銀行為客戶辦理資金收付業(yè)務(wù)，客戶為此支付了1萬元手續(xù)費(fèi)。這種業(yè)務(wù)屬于商業(yè)銀行的( )。
A.中間業(yè)務(wù)
B.負(fù)債業(yè)務(wù)
C.貸款業(yè)務(wù)
D.票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)
『正確答案』A
(四)商業(yè)銀行的經(jīng)營管理
掌握商業(yè)銀行經(jīng)營管理的基本原則：盈利性原則、流動(dòng)性原則和安全性原則
（1）盈利性
注重資產(chǎn)業(yè)務(wù)的盈利性，是商行業(yè)務(wù)經(jīng)營的首要原則。
（2）流動(dòng)性原則
兩層含義：商業(yè)銀行必須保有一定比例的現(xiàn)金資產(chǎn)或其他容易變現(xiàn)的資產(chǎn)；商業(yè)銀行取得現(xiàn)款的能力。
商業(yè)銀行的資產(chǎn)流動(dòng)性與盈利性呈負(fù)相關(guān)關(guān)系。
（3）安全性原則
安全性原則的基本含義是指商業(yè)銀行在放款和投資等業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中要能夠按期收回本息，特別是要避免本金受損。商業(yè)銀行的資產(chǎn)安全性和盈利性也呈負(fù)相關(guān)關(guān)系
【例題1·多選題】(2006、2008年)下列各項(xiàng)中，屬于商業(yè)銀行基本管理原則的有( )。
A.盈利性原則
B.公平性原則
C.流動(dòng)性原則
D.公開性原則
E.財(cái)政性原則
『正確答案』AC
【例題2·多選題】商業(yè)銀行資產(chǎn)管理中的流動(dòng)性原則通常的含義是( )。
A.保有一定比例的現(xiàn)金資產(chǎn)或其他容易變現(xiàn)的資產(chǎn)
B.資產(chǎn)的盈利能力
C.資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移能力
D.取得現(xiàn)款的能力
E.資金的轉(zhuǎn)移能力
『正確答案』AD