銀行業(yè)監(jiān)管的基本方法
銀行業(yè)監(jiān)管的基本方法有兩種，即非現(xiàn)場監(jiān)督和現(xiàn)場檢查。如果從銀行的整體風(fēng)險考慮，還應(yīng)包括并表監(jiān)管。在進行現(xiàn)場檢查后，監(jiān)管*一般要對銀行進行評級。
1.非現(xiàn)場監(jiān)督
非現(xiàn)場監(jiān)督是監(jiān)管*針對單個銀行在并表的基礎(chǔ)上收集、分析銀行機構(gòu)經(jīng)營穩(wěn)健性和安全性的一種方式。非現(xiàn)場監(jiān)督包括審查和分析各種報告和統(tǒng)計報表。這類資料應(yīng)包括銀行機構(gòu)的管理報告、資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表及各種業(yè)務(wù)報告和統(tǒng)計報表。
非現(xiàn)場監(jiān)測有三個主要目的：第一，評估銀行機構(gòu)的總體狀況。第二，對有問題的銀行機構(gòu)進行密切跟蹤，以使監(jiān)管*在不同情況下采取有效監(jiān)管措施，防止出現(xiàn)系統(tǒng)的和區(qū)域的金融危機。第三，通過對同組銀行機構(gòu)的比較，關(guān)注整個銀行業(yè)的經(jīng)營狀況，促進銀行業(yè)安全穩(wěn)健運行。
2.現(xiàn)場檢查
現(xiàn)場檢查內(nèi)容一般包括合規(guī)性和風(fēng)險性檢查的兩個大的方面。
3.并表監(jiān)管
銀行監(jiān)管的一個關(guān)鍵因素，是監(jiān)管*要有能力在并表的基礎(chǔ)上對銀行進行監(jiān)管。并表監(jiān)管又稱合并監(jiān)管，是指在所有情況下，銀行監(jiān)管*應(yīng)具備了解銀行和集團的整體結(jié)構(gòu)，以及與其它監(jiān)管銀行集團所屬公司的監(jiān)管*進行協(xié)調(diào)的能力。包括境內(nèi)外業(yè)務(wù)、表內(nèi)外業(yè)務(wù)和本外幣業(yè)務(wù)。
4.監(jiān)管評級
目前，國際上通行的是銀行統(tǒng)一評級制度，即“駱駝評級制度”(CAMELS，Capital資本,Asset資產(chǎn)質(zhì)量,Management管理,Earnings收益,Liquidity流動性)。檢查主要是圍繞資本充足性、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營管理能力、盈利水平、流動性及市場敏感性進行。
我國《商業(yè)銀行監(jiān)管評級內(nèi)部指引(試行)》是在借鑒國際通行的駱駝評級法的基礎(chǔ)上，結(jié)合我國股份制商業(yè)銀行和銀行監(jiān)管隊伍的實際情況設(shè)計出來的。它確定了具有中國特色的“CAMELS+”，的監(jiān)管評級體系。即對商業(yè)銀行的資本充足、資產(chǎn)質(zhì)量、管理、盈利、流動性和市場風(fēng)險狀況等六個單項要素進行評級，加權(quán)匯總得出綜合評級，而后再依據(jù)其他要素的性質(zhì)和對銀行風(fēng)險的影響程度，對綜合評級結(jié)果做出更加細(xì)微的正向或負(fù)向調(diào)整。
【例題1·單選題】為承擔(dān)可能的風(fēng)險和虧損，設(shè)立金融機構(gòu)的首要條件之一是必須保證一定數(shù)量的( )。
A.注冊資本
B.固定資產(chǎn)
C.銀行存款
D.抵押物
『正確答案』A
『答案解析』在市場經(jīng)濟條件下，金融機構(gòu)必須以其資本來承擔(dān)全部的風(fēng)險和虧損。因此，設(shè)立金融機構(gòu)的首要條件之一，是必須保證一定數(shù)量的注冊資本來承擔(dān)可能風(fēng)險和虧損。因此，正確答案為A。
【例題2·單選題】銀行的流動性不足通常源于( )。
A.資產(chǎn)大于負(fù)債
B.資產(chǎn)小于負(fù)債
C.債務(wù)人的違約
D.資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)匹配不合理
『正確答案』D
『答案解析』AB不是導(dǎo)致銀行流動性不足的原因，C雖然是導(dǎo)致銀行流動性不足的原因，但不是通常原因，只有D才是銀行的流動性不足的通常原因。因此，正確答案為D。
【例題3·單選題】以下不屬于市場準(zhǔn)入監(jiān)管的是( )。
A.審批資本充足率
B.審批注冊機構(gòu)
C.審批注冊資本
D.審批高級管理人員任職資格
『正確答案』A
『答案解析』市場準(zhǔn)入監(jiān)管應(yīng)當(dāng)全面涵蓋以下幾個環(huán)節(jié)：一是審批注冊機構(gòu);二是審批注冊資本;三是審批高級管理人員的任職資格;四是審批業(yè)務(wù)范圍。不含有審批資本充足率。因此，正確答案為A。
銀行業(yè)監(jiān)管的基本方法有兩種，即非現(xiàn)場監(jiān)督和現(xiàn)場檢查。如果從銀行的整體風(fēng)險考慮，還應(yīng)包括并表監(jiān)管。在進行現(xiàn)場檢查后，監(jiān)管*一般要對銀行進行評級。
1.非現(xiàn)場監(jiān)督
非現(xiàn)場監(jiān)督是監(jiān)管*針對單個銀行在并表的基礎(chǔ)上收集、分析銀行機構(gòu)經(jīng)營穩(wěn)健性和安全性的一種方式。非現(xiàn)場監(jiān)督包括審查和分析各種報告和統(tǒng)計報表。這類資料應(yīng)包括銀行機構(gòu)的管理報告、資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表及各種業(yè)務(wù)報告和統(tǒng)計報表。
非現(xiàn)場監(jiān)測有三個主要目的：第一，評估銀行機構(gòu)的總體狀況。第二，對有問題的銀行機構(gòu)進行密切跟蹤，以使監(jiān)管*在不同情況下采取有效監(jiān)管措施，防止出現(xiàn)系統(tǒng)的和區(qū)域的金融危機。第三，通過對同組銀行機構(gòu)的比較，關(guān)注整個銀行業(yè)的經(jīng)營狀況，促進銀行業(yè)安全穩(wěn)健運行。
2.現(xiàn)場檢查
現(xiàn)場檢查內(nèi)容一般包括合規(guī)性和風(fēng)險性檢查的兩個大的方面。
3.并表監(jiān)管
銀行監(jiān)管的一個關(guān)鍵因素，是監(jiān)管*要有能力在并表的基礎(chǔ)上對銀行進行監(jiān)管。并表監(jiān)管又稱合并監(jiān)管，是指在所有情況下，銀行監(jiān)管*應(yīng)具備了解銀行和集團的整體結(jié)構(gòu)，以及與其它監(jiān)管銀行集團所屬公司的監(jiān)管*進行協(xié)調(diào)的能力。包括境內(nèi)外業(yè)務(wù)、表內(nèi)外業(yè)務(wù)和本外幣業(yè)務(wù)。
4.監(jiān)管評級
目前，國際上通行的是銀行統(tǒng)一評級制度，即“駱駝評級制度”(CAMELS，Capital資本,Asset資產(chǎn)質(zhì)量,Management管理,Earnings收益,Liquidity流動性)。檢查主要是圍繞資本充足性、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營管理能力、盈利水平、流動性及市場敏感性進行。
我國《商業(yè)銀行監(jiān)管評級內(nèi)部指引(試行)》是在借鑒國際通行的駱駝評級法的基礎(chǔ)上，結(jié)合我國股份制商業(yè)銀行和銀行監(jiān)管隊伍的實際情況設(shè)計出來的。它確定了具有中國特色的“CAMELS+”，的監(jiān)管評級體系。即對商業(yè)銀行的資本充足、資產(chǎn)質(zhì)量、管理、盈利、流動性和市場風(fēng)險狀況等六個單項要素進行評級，加權(quán)匯總得出綜合評級，而后再依據(jù)其他要素的性質(zhì)和對銀行風(fēng)險的影響程度，對綜合評級結(jié)果做出更加細(xì)微的正向或負(fù)向調(diào)整。
【例題1·單選題】為承擔(dān)可能的風(fēng)險和虧損，設(shè)立金融機構(gòu)的首要條件之一是必須保證一定數(shù)量的( )。
A.注冊資本
B.固定資產(chǎn)
C.銀行存款
D.抵押物
『正確答案』A
『答案解析』在市場經(jīng)濟條件下，金融機構(gòu)必須以其資本來承擔(dān)全部的風(fēng)險和虧損。因此，設(shè)立金融機構(gòu)的首要條件之一，是必須保證一定數(shù)量的注冊資本來承擔(dān)可能風(fēng)險和虧損。因此，正確答案為A。
【例題2·單選題】銀行的流動性不足通常源于( )。
A.資產(chǎn)大于負(fù)債
B.資產(chǎn)小于負(fù)債
C.債務(wù)人的違約
D.資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)匹配不合理
『正確答案』D
『答案解析』AB不是導(dǎo)致銀行流動性不足的原因，C雖然是導(dǎo)致銀行流動性不足的原因，但不是通常原因，只有D才是銀行的流動性不足的通常原因。因此，正確答案為D。
【例題3·單選題】以下不屬于市場準(zhǔn)入監(jiān)管的是( )。
A.審批資本充足率
B.審批注冊機構(gòu)
C.審批注冊資本
D.審批高級管理人員任職資格
『正確答案』A
『答案解析』市場準(zhǔn)入監(jiān)管應(yīng)當(dāng)全面涵蓋以下幾個環(huán)節(jié)：一是審批注冊機構(gòu);二是審批注冊資本;三是審批高級管理人員的任職資格;四是審批業(yè)務(wù)范圍。不含有審批資本充足率。因此，正確答案為A。