第三節(jié) 金融風險的防范與控制
一、金融企業(yè)的內(nèi)部控制
強化金融企業(yè)的經(jīng)營管理、提高內(nèi)控水平，是金融企業(yè)防范金融風險的根本措施。
金融企業(yè)內(nèi)部控制(掌握)是金融企業(yè)為完成既定的工作目標和防范風險，對內(nèi)部各職能部門及其工作人員從事的業(yè)務活動進行風險控制、制度管理和相互制約的方法措施和程序的總稱。 (一)金融企業(yè)的公司治理
金融企業(yè)的公司治理(掌握)指建立以股東大會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層等為主體的組織架構(gòu)和保證各職能部門間獨立運作、有效制衡的制度安排，以及建立科學、高效的決策、執(zhí)行、監(jiān)督和激勵約束機制。
1、治理目標
2、特別強調(diào)風險管理
3、要有高素質(zhì)和盡職的高管
巴塞爾委員會強調(diào)銀行組織結(jié)構(gòu)中至少應包含四層重要的監(jiān)督形式：
1、由董事會或監(jiān)事會實施的監(jiān)督
2、由不參與各業(yè)務領(lǐng)域日常經(jīng)營的人員實施的監(jiān)督
3、各業(yè)務領(lǐng)域直接的條線監(jiān)督
4、獨立的風險管理部門、合規(guī)部門和審計部門 監(jiān)督
(二)商業(yè)銀行的內(nèi)部控制
1、商行內(nèi)控的主要目標(掌握)
業(yè)績目標
信息目標
合規(guī)目標
2、商行建立完善的內(nèi)控遵循的基本原則(掌握)
(1)董事會和高管要明確責任、有力監(jiān)督，在銀行內(nèi)部創(chuàng)造內(nèi)控文化
(2)商行要對經(jīng)營中的各種風險有充分的識別和計量，并進行持續(xù)監(jiān)控
(3)商行要建立良好的控制結(jié)構(gòu)和具體控制措施，特別是職責分離和審批制度
(4)商行各級管理層之間和各部門之間建立完善的信息交流制度，特別是嚴格執(zhí)行向上級報告制度。
(5)商行還應有健全的內(nèi)部審計、內(nèi)部監(jiān)督和問題整改機制。
一、金融企業(yè)的內(nèi)部控制
強化金融企業(yè)的經(jīng)營管理、提高內(nèi)控水平，是金融企業(yè)防范金融風險的根本措施。
金融企業(yè)內(nèi)部控制(掌握)是金融企業(yè)為完成既定的工作目標和防范風險，對內(nèi)部各職能部門及其工作人員從事的業(yè)務活動進行風險控制、制度管理和相互制約的方法措施和程序的總稱。 (一)金融企業(yè)的公司治理
金融企業(yè)的公司治理(掌握)指建立以股東大會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層等為主體的組織架構(gòu)和保證各職能部門間獨立運作、有效制衡的制度安排，以及建立科學、高效的決策、執(zhí)行、監(jiān)督和激勵約束機制。
1、治理目標
2、特別強調(diào)風險管理
3、要有高素質(zhì)和盡職的高管
巴塞爾委員會強調(diào)銀行組織結(jié)構(gòu)中至少應包含四層重要的監(jiān)督形式：
1、由董事會或監(jiān)事會實施的監(jiān)督
2、由不參與各業(yè)務領(lǐng)域日常經(jīng)營的人員實施的監(jiān)督
3、各業(yè)務領(lǐng)域直接的條線監(jiān)督
4、獨立的風險管理部門、合規(guī)部門和審計部門 監(jiān)督
(二)商業(yè)銀行的內(nèi)部控制
1、商行內(nèi)控的主要目標(掌握)
業(yè)績目標
信息目標
合規(guī)目標
2、商行建立完善的內(nèi)控遵循的基本原則(掌握)
(1)董事會和高管要明確責任、有力監(jiān)督，在銀行內(nèi)部創(chuàng)造內(nèi)控文化
(2)商行要對經(jīng)營中的各種風險有充分的識別和計量，并進行持續(xù)監(jiān)控
(3)商行要建立良好的控制結(jié)構(gòu)和具體控制措施，特別是職責分離和審批制度
(4)商行各級管理層之間和各部門之間建立完善的信息交流制度，特別是嚴格執(zhí)行向上級報告制度。
(5)商行還應有健全的內(nèi)部審計、內(nèi)部監(jiān)督和問題整改機制。