1、商業(yè)銀行現(xiàn)金頭寸的概念和構(gòu)成
現(xiàn)金頭寸，也叫資金頭寸，是指商業(yè)銀行在一定時期或時點，實際可用的資金量。
按照資金的可用時間劃分，分為時期頭寸和時點頭寸；
按照可用程度劃分，分為基礎(chǔ)頭寸和可用頭寸
基礎(chǔ)頭寸＝在央行超額準(zhǔn)備金存款＋業(yè)務(wù)庫存現(xiàn)金
可用頭寸＝基礎(chǔ)頭寸±上級行應(yīng)調(diào)入或調(diào)出資金±到期同業(yè)往來清入或清出資金±法定存款準(zhǔn)備金調(diào)減或調(diào)增額±應(yīng)調(diào)減或調(diào)增二級準(zhǔn)備金
2、商業(yè)銀行營運對可用頭寸的影響
商業(yè)銀行營運具體表現(xiàn)為商業(yè)銀行與客戶、與同業(yè)、與中央銀行以及本系統(tǒng)內(nèi)上下極之間的業(yè)務(wù)關(guān)系。在這些業(yè)務(wù)關(guān)系中，都會引起商業(yè)資金頭寸的增減變化。
（1）商業(yè)銀行與客戶之間業(yè)務(wù)往來對可用頭寸的影響
（2）商業(yè)銀行與同業(yè)往來對可用頭寸的影響
（3）商業(yè)銀行與中央銀行往來對可用頭寸的影響
3、商業(yè)銀行營業(yè)日初始頭寸的匡算
所謂營業(yè)日初始頭寸，是指商業(yè)銀行營業(yè)日開始時的可用資金量，是匡算當(dāng)日頭寸的基礎(chǔ)。它由上一個營業(yè)日末結(jié)轉(zhuǎn)到當(dāng)日的基礎(chǔ)頭寸、到期的同業(yè)往來差額和上級行可調(diào)入或調(diào)出資金等因素構(gòu)成。
（1）超額準(zhǔn)備金可用量的匡算
超額準(zhǔn)備金可用量＝上日末超額準(zhǔn)備金存款余額±上日末吸收的存款余額×自留準(zhǔn)備金比率
（2）業(yè)務(wù)庫存現(xiàn)金可用量的匡算
營業(yè)日初始現(xiàn)金可用量＝上日末營業(yè)終了時庫存現(xiàn)金余額－現(xiàn)金庫存余額
（3）到期同業(yè)往來差額的匡算：到期應(yīng)收資金－到期應(yīng)付資金
（4）上級行可調(diào)入調(diào)出資金的匡算
商業(yè)銀行實行系統(tǒng)內(nèi)信貸資金計劃管理時：
存差：資金來源大于運用，上級行可調(diào)出的資金；
借差：資金運用大于來源，應(yīng)由上級行調(diào)入的資金
商業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)資金余缺實行市場化余缺調(diào)整時
4、商業(yè)銀行當(dāng)日頭寸的匡算 135
（1）當(dāng)日現(xiàn)金收支
（2）聯(lián)行匯差
（3）同城票據(jù)清算
（4）法定準(zhǔn)備金調(diào)整
（5）到期借出借入款
（6）當(dāng)日發(fā)放和收回貸款額
5、商業(yè)銀行近期頭寸和遠(yuǎn)期頭寸的匡算
商業(yè)銀行為了瞻前顧后，統(tǒng)籌安排資金，可以根據(jù)業(yè)務(wù)的需要，匡算其近期頭寸和遠(yuǎn)期頭寸。
（1）商業(yè)銀行近期頭寸的匡算
（2）商業(yè)銀行遠(yuǎn)期頭寸的匡算
現(xiàn)金頭寸，也叫資金頭寸，是指商業(yè)銀行在一定時期或時點，實際可用的資金量。
按照資金的可用時間劃分，分為時期頭寸和時點頭寸；
按照可用程度劃分，分為基礎(chǔ)頭寸和可用頭寸
基礎(chǔ)頭寸＝在央行超額準(zhǔn)備金存款＋業(yè)務(wù)庫存現(xiàn)金
可用頭寸＝基礎(chǔ)頭寸±上級行應(yīng)調(diào)入或調(diào)出資金±到期同業(yè)往來清入或清出資金±法定存款準(zhǔn)備金調(diào)減或調(diào)增額±應(yīng)調(diào)減或調(diào)增二級準(zhǔn)備金
2、商業(yè)銀行營運對可用頭寸的影響
商業(yè)銀行營運具體表現(xiàn)為商業(yè)銀行與客戶、與同業(yè)、與中央銀行以及本系統(tǒng)內(nèi)上下極之間的業(yè)務(wù)關(guān)系。在這些業(yè)務(wù)關(guān)系中，都會引起商業(yè)資金頭寸的增減變化。
（1）商業(yè)銀行與客戶之間業(yè)務(wù)往來對可用頭寸的影響
（2）商業(yè)銀行與同業(yè)往來對可用頭寸的影響
（3）商業(yè)銀行與中央銀行往來對可用頭寸的影響
3、商業(yè)銀行營業(yè)日初始頭寸的匡算
所謂營業(yè)日初始頭寸，是指商業(yè)銀行營業(yè)日開始時的可用資金量，是匡算當(dāng)日頭寸的基礎(chǔ)。它由上一個營業(yè)日末結(jié)轉(zhuǎn)到當(dāng)日的基礎(chǔ)頭寸、到期的同業(yè)往來差額和上級行可調(diào)入或調(diào)出資金等因素構(gòu)成。
（1）超額準(zhǔn)備金可用量的匡算
超額準(zhǔn)備金可用量＝上日末超額準(zhǔn)備金存款余額±上日末吸收的存款余額×自留準(zhǔn)備金比率
（2）業(yè)務(wù)庫存現(xiàn)金可用量的匡算
營業(yè)日初始現(xiàn)金可用量＝上日末營業(yè)終了時庫存現(xiàn)金余額－現(xiàn)金庫存余額
（3）到期同業(yè)往來差額的匡算：到期應(yīng)收資金－到期應(yīng)付資金
（4）上級行可調(diào)入調(diào)出資金的匡算
商業(yè)銀行實行系統(tǒng)內(nèi)信貸資金計劃管理時：
存差：資金來源大于運用，上級行可調(diào)出的資金；
借差：資金運用大于來源，應(yīng)由上級行調(diào)入的資金
商業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)資金余缺實行市場化余缺調(diào)整時
4、商業(yè)銀行當(dāng)日頭寸的匡算 135
（1）當(dāng)日現(xiàn)金收支
（2）聯(lián)行匯差
（3）同城票據(jù)清算
（4）法定準(zhǔn)備金調(diào)整
（5）到期借出借入款
（6）當(dāng)日發(fā)放和收回貸款額
5、商業(yè)銀行近期頭寸和遠(yuǎn)期頭寸的匡算
商業(yè)銀行為了瞻前顧后，統(tǒng)籌安排資金，可以根據(jù)業(yè)務(wù)的需要，匡算其近期頭寸和遠(yuǎn)期頭寸。
（1）商業(yè)銀行近期頭寸的匡算
（2）商業(yè)銀行遠(yuǎn)期頭寸的匡算