財務(wù)管理的內(nèi)容
籌資管理：籌資是指企業(yè)作為籌集資金的主體，根據(jù)其自身的生產(chǎn)經(jīng)營狀況、對外投資和調(diào)整資本結(jié)構(gòu)等活動的需要，通過籌資渠道和金融市場，運用籌資方式，經(jīng)濟有效地籌措和集中資本的活動?；I資活動是企業(yè)財務(wù)活動的起點，籌資管理是企業(yè)財務(wù)管理的一項最基本、最原始的職能。原則：合法性、規(guī)模適度、適時性、結(jié)構(gòu)合理。渠道：國家投人、銀行信貸(僅是債務(wù)資本)、非銀行金融機構(gòu)、其他法人、民間、企業(yè)自留、國外及我國港澳臺。方式：吸收直接投資、發(fā)行股票、發(fā)行債券、銀行借款、商業(yè)信用(自然性融資)、租賃籌資、利用留存收益、發(fā)行短期融資券、其他金融工具(可轉(zhuǎn)換債券、認股權(quán)證、可分離交易債券)。
投資管理：投資是指企業(yè)投人一定的財力，以期望在未來獲取收益的一種行為。動機：獲利、分散風(fēng)險、控制。股權(quán)投資是對外投資，即長期股權(quán)投資;逐漸成為企業(yè)投資的重要方式。
營運資金管理：資產(chǎn)包括流動資產(chǎn)(1年內(nèi)或超過1年的一個營業(yè)周期內(nèi)運用或變?yōu)楝F(xiàn)金的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、短期投資、應(yīng)收賬款及存貨等;流動資產(chǎn)減去流動負債后的余額即為營運資金)、長期投資、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)及其他長期資產(chǎn)。營運資金是企業(yè)為了維持正常的經(jīng)營活動所需要的資金，即企業(yè)在經(jīng)營活動中可用的流動資產(chǎn)凈額，包括對流動資產(chǎn)的管理和對負債的管理。
(一)現(xiàn)金及有價證券管理(有價證券是企業(yè)現(xiàn)金的一種轉(zhuǎn)換形式)。
(二)應(yīng)收賬款管理(重點是制定適宜的應(yīng)收賬款政策;又稱信用政策，包括信用標準(資信程度的高低決定于客戶的信用品質(zhì)、償付能力、資本、抵押品、經(jīng)濟狀況，簡稱“5C”系統(tǒng))、信用條件(信用期限、折扣期限及現(xiàn)金折扣率;信用期限的長短、現(xiàn)金折扣率的高低反映著企業(yè)信用政策的松緊或促銷力度的大小)和收賬政策)。
(三)存貨管理(經(jīng)濟訂貨批量(EOQ)模式模型為——經(jīng)濟訂貨批量=((2×每次訂貨成本×全年需要量)/單件全年儲存成本)的開方)。
利潤分配管理：順序：取得利潤→交企業(yè)所得稅→彌補虧損→(稅后利潤) 提10%公司法定公積金(注冊資本50%以上不再提)→提任意公積金→分配。股利政策實施的終極目標是如何使股東財富化(剩余政策、固定股利政策、固定股利比例政策、低定額股利加額外股利政策)。
籌資管理：籌資是指企業(yè)作為籌集資金的主體，根據(jù)其自身的生產(chǎn)經(jīng)營狀況、對外投資和調(diào)整資本結(jié)構(gòu)等活動的需要，通過籌資渠道和金融市場，運用籌資方式，經(jīng)濟有效地籌措和集中資本的活動?；I資活動是企業(yè)財務(wù)活動的起點，籌資管理是企業(yè)財務(wù)管理的一項最基本、最原始的職能。原則：合法性、規(guī)模適度、適時性、結(jié)構(gòu)合理。渠道：國家投人、銀行信貸(僅是債務(wù)資本)、非銀行金融機構(gòu)、其他法人、民間、企業(yè)自留、國外及我國港澳臺。方式：吸收直接投資、發(fā)行股票、發(fā)行債券、銀行借款、商業(yè)信用(自然性融資)、租賃籌資、利用留存收益、發(fā)行短期融資券、其他金融工具(可轉(zhuǎn)換債券、認股權(quán)證、可分離交易債券)。
投資管理：投資是指企業(yè)投人一定的財力，以期望在未來獲取收益的一種行為。動機：獲利、分散風(fēng)險、控制。股權(quán)投資是對外投資，即長期股權(quán)投資;逐漸成為企業(yè)投資的重要方式。
營運資金管理：資產(chǎn)包括流動資產(chǎn)(1年內(nèi)或超過1年的一個營業(yè)周期內(nèi)運用或變?yōu)楝F(xiàn)金的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、短期投資、應(yīng)收賬款及存貨等;流動資產(chǎn)減去流動負債后的余額即為營運資金)、長期投資、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)及其他長期資產(chǎn)。營運資金是企業(yè)為了維持正常的經(jīng)營活動所需要的資金，即企業(yè)在經(jīng)營活動中可用的流動資產(chǎn)凈額，包括對流動資產(chǎn)的管理和對負債的管理。
(一)現(xiàn)金及有價證券管理(有價證券是企業(yè)現(xiàn)金的一種轉(zhuǎn)換形式)。
(二)應(yīng)收賬款管理(重點是制定適宜的應(yīng)收賬款政策;又稱信用政策，包括信用標準(資信程度的高低決定于客戶的信用品質(zhì)、償付能力、資本、抵押品、經(jīng)濟狀況，簡稱“5C”系統(tǒng))、信用條件(信用期限、折扣期限及現(xiàn)金折扣率;信用期限的長短、現(xiàn)金折扣率的高低反映著企業(yè)信用政策的松緊或促銷力度的大小)和收賬政策)。
(三)存貨管理(經(jīng)濟訂貨批量(EOQ)模式模型為——經(jīng)濟訂貨批量=((2×每次訂貨成本×全年需要量)/單件全年儲存成本)的開方)。
利潤分配管理：順序：取得利潤→交企業(yè)所得稅→彌補虧損→(稅后利潤) 提10%公司法定公積金(注冊資本50%以上不再提)→提任意公積金→分配。股利政策實施的終極目標是如何使股東財富化(剩余政策、固定股利政策、固定股利比例政策、低定額股利加額外股利政策)。