財務管理的內容
籌資管理：籌資是指企業(yè)作為籌集資金的主體，根據其自身的生產經營狀況、對外投資和調整資本結構等活動的需要，通過籌資渠道和金融市場，運用籌資方式，經濟有效地籌措和集中資本的活動。籌資活動是企業(yè)財務活動的起點，籌資管理是企業(yè)財務管理的一項最基本、最原始的職能。原則：合法性、規(guī)模適度、適時性、結構合理。渠道：國家投人、銀行信貸(僅是債務資本)、非銀行金融機構、其他法人、民間、企業(yè)自留、國外及我國港澳臺。方式：吸收直接投資、發(fā)行股票、發(fā)行債券、銀行借款、商業(yè)信用(自然性融資)、租賃籌資、利用留存收益、發(fā)行短期融資券、其他金融工具(可轉換債券、認股權證、可分離交易債券)。
投資管理：投資是指企業(yè)投人一定的財力，以期望在未來獲取收益的一種行為。動機：獲利、分散風險、控制。股權投資是對外投資，即長期股權投資;逐漸成為企業(yè)投資的重要方式。
營運資金管理：資產包括流動資產(1年內或超過1年的一個營業(yè)周期內運用或變?yōu)楝F金的資產，包括現金、短期投資、應收賬款及存貨等;流動資產減去流動負債后的余額即為營運資金)、長期投資、固定資產、無形資產及其他長期資產。營運資金是企業(yè)為了維持正常的經營活動所需要的資金，即企業(yè)在經營活動中可用的流動資產凈額，包括對流動資產的管理和對負債的管理。
(一)現金及有價證券管理(有價證券是企業(yè)現金的一種轉換形式)。
(二)應收賬款管理(重點是制定適宜的應收賬款政策;又稱信用政策，包括信用標準(資信程度的高低決定于客戶的信用品質、償付能力、資本、抵押品、經濟狀況，簡稱“5C”系統(tǒng))、信用條件(信用期限、折扣期限及現金折扣率;信用期限的長短、現金折扣率的高低反映著企業(yè)信用政策的松緊或促銷力度的大小)和收賬政策)。
(三)存貨管理(經濟訂貨批量(EOQ)模式模型為——經濟訂貨批量=((2×每次訂貨成本×全年需要量)/單件全年儲存成本)的開方)。
利潤分配管理：順序：取得利潤→交企業(yè)所得稅→彌補虧損→(稅后利潤) 提10%公司法定公積金(注冊資本50%以上不再提)→提任意公積金→分配。股利政策實施的終極目標是如何使股東財富化(剩余政策、固定股利政策、固定股利比例政策、低定額股利加額外股利政策)。
籌資管理：籌資是指企業(yè)作為籌集資金的主體，根據其自身的生產經營狀況、對外投資和調整資本結構等活動的需要，通過籌資渠道和金融市場，運用籌資方式，經濟有效地籌措和集中資本的活動。籌資活動是企業(yè)財務活動的起點，籌資管理是企業(yè)財務管理的一項最基本、最原始的職能。原則：合法性、規(guī)模適度、適時性、結構合理。渠道：國家投人、銀行信貸(僅是債務資本)、非銀行金融機構、其他法人、民間、企業(yè)自留、國外及我國港澳臺。方式：吸收直接投資、發(fā)行股票、發(fā)行債券、銀行借款、商業(yè)信用(自然性融資)、租賃籌資、利用留存收益、發(fā)行短期融資券、其他金融工具(可轉換債券、認股權證、可分離交易債券)。
投資管理：投資是指企業(yè)投人一定的財力，以期望在未來獲取收益的一種行為。動機：獲利、分散風險、控制。股權投資是對外投資，即長期股權投資;逐漸成為企業(yè)投資的重要方式。
營運資金管理：資產包括流動資產(1年內或超過1年的一個營業(yè)周期內運用或變?yōu)楝F金的資產，包括現金、短期投資、應收賬款及存貨等;流動資產減去流動負債后的余額即為營運資金)、長期投資、固定資產、無形資產及其他長期資產。營運資金是企業(yè)為了維持正常的經營活動所需要的資金，即企業(yè)在經營活動中可用的流動資產凈額，包括對流動資產的管理和對負債的管理。
(一)現金及有價證券管理(有價證券是企業(yè)現金的一種轉換形式)。
(二)應收賬款管理(重點是制定適宜的應收賬款政策;又稱信用政策，包括信用標準(資信程度的高低決定于客戶的信用品質、償付能力、資本、抵押品、經濟狀況，簡稱“5C”系統(tǒng))、信用條件(信用期限、折扣期限及現金折扣率;信用期限的長短、現金折扣率的高低反映著企業(yè)信用政策的松緊或促銷力度的大小)和收賬政策)。
(三)存貨管理(經濟訂貨批量(EOQ)模式模型為——經濟訂貨批量=((2×每次訂貨成本×全年需要量)/單件全年儲存成本)的開方)。
利潤分配管理：順序：取得利潤→交企業(yè)所得稅→彌補虧損→(稅后利潤) 提10%公司法定公積金(注冊資本50%以上不再提)→提任意公積金→分配。股利政策實施的終極目標是如何使股東財富化(剩余政策、固定股利政策、固定股利比例政策、低定額股利加額外股利政策)。