4.4內(nèi)部控制
4.4.1商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標(biāo)
合理保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。
4.4.2內(nèi)部控制的原則
1.全面性原則
2.重要性原則
內(nèi)部控制的原則 3.制衡性原則
4.適應(yīng)性原則
5.成本效益原則
4.4.3內(nèi)部控制的構(gòu)成要素
1.內(nèi)部環(huán)境
2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
內(nèi)部控制的構(gòu)成 3.控制活動(dòng)
4.信息與溝通
5.內(nèi)部監(jiān)督
1.不相容職務(wù)分離控制
2.授權(quán)審批控制
3.會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制
控制活動(dòng)措施 4.財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制
5.預(yù)算控制
6.運(yùn)營(yíng)分析控制
7.績(jī)效考核控制
4.4.1商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標(biāo)
合理保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。
4.4.2內(nèi)部控制的原則
1.全面性原則
2.重要性原則
內(nèi)部控制的原則 3.制衡性原則
4.適應(yīng)性原則
5.成本效益原則
4.4.3內(nèi)部控制的構(gòu)成要素
1.內(nèi)部環(huán)境
2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
內(nèi)部控制的構(gòu)成 3.控制活動(dòng)
4.信息與溝通
5.內(nèi)部監(jiān)督
1.不相容職務(wù)分離控制
2.授權(quán)審批控制
3.會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制
控制活動(dòng)措施 4.財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制
5.預(yù)算控制
6.運(yùn)營(yíng)分析控制
7.績(jī)效考核控制