第四章銀行管理
一、單項(xiàng)選擇題
1．銀行風(fēng)險(xiǎn)是指銀行在經(jīng)營過程中，由于各種不確定因素的影響，而使其（ ）蒙受損失的可能性。
A．存款
B．資產(chǎn)和預(yù)期收益
C．聲譽(yù)
D．自有資本金
2．（ ?。┦倾y行為復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)種類，也是銀行面臨的主要的風(fēng)險(xiǎn)。
A．市場風(fēng)險(xiǎn)
B．操作風(fēng)險(xiǎn)
C．信用風(fēng)險(xiǎn)
D．流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)
3．標(biāo)志著現(xiàn)代商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理出現(xiàn)了一個(gè)顯著變化，風(fēng)險(xiǎn)管理模式轉(zhuǎn)向全面風(fēng)險(xiǎn)管理階段的是（ ?。?BR> A．西方銀行大量創(chuàng)新金融工具
B．布雷頓森林體系崩潰
C．1988年《巴塞爾資本協(xié)議》出臺
D．2004年《巴塞爾新資本協(xié)議》出臺
4．銀行高級管理層成員的任職資格需要符合（ ?。┑囊?guī)定。
A．商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)章制度
B．銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)
C．中國銀行業(yè)協(xié)會
D．中國人民銀行
5．（ ?。┦侨骘L(fēng)險(xiǎn)管理、資本監(jiān)管和經(jīng)濟(jì)資本配置得以有效實(shí)施的基礎(chǔ)。
A．風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量
B．風(fēng)險(xiǎn)識別
C．風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測
D．風(fēng)險(xiǎn)控制
6．用于衡量和防御銀行實(shí)際承擔(dān)的損失超出預(yù)計(jì)損失的那部分損失的資本是（ ）。
A．實(shí)收資本
B．核心資本
C．監(jiān)管資本
D．經(jīng)濟(jì)資本
7．依據(jù)《巴塞爾資本協(xié)議》規(guī)定，銀行資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)總資產(chǎn)之比不得低于（ ?。?。
A．4％
B．8％
C．10％
D．15％
8．按照《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》的規(guī)定，核心資本不包括（ ?。?BR> A．少數(shù)股權(quán)
B．盈余公積
C．資本公積
D．次級債務(wù)
9．（ ?。?，中國銀監(jiān)會發(fā)布了《中國銀行業(yè)實(shí)施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見》，標(biāo)志著我國正式啟動(dòng)了實(shí)施《巴塞爾新資本協(xié)議》的工程。
A．2004年3月1日
B．2006年10月31日
C．2007年1月1日
D．2007年2月28日
10．商業(yè)銀行因沒有遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失和聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)是（ ）。
A．法律風(fēng)險(xiǎn)
B．合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)
C．市場風(fēng)險(xiǎn)
D．操作風(fēng)險(xiǎn)
11．商業(yè)銀行內(nèi)部控制要與商業(yè)銀行的經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍和風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)相適應(yīng)，以合理的成本實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制的目標(biāo)，遵循的是內(nèi)部控制的（ ?。?BR> A．審慎原則
B．全面原則
C．經(jīng)濟(jì)原則
D．有效原則
12．銀行金融創(chuàng)新的核心是（ ?。?BR> A．制度安排創(chuàng)新
B．管理模式創(chuàng)新
C．金融產(chǎn)品創(chuàng)新
D．人員準(zhǔn)備創(chuàng)新
13．關(guān)于國家風(fēng)險(xiǎn)，說法正確的是（ ）。
A．通常在債權(quán)人的控制范圍之內(nèi)
B．在同一國家范圍內(nèi)不存在國家風(fēng)險(xiǎn)
C．個(gè)人不會遭受國家風(fēng)險(xiǎn)帶來的損失
D．國家風(fēng)險(xiǎn)是由債權(quán)人所在國家的行為引起的
14．董事會負(fù)責(zé)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)的指揮與管理，承擔(dān)商業(yè)銀行經(jīng)營和管理的終責(zé)任，注冊資本在10億元人民幣以上的商業(yè)銀行，獨(dú)立董事會的人數(shù)不得少于（ ）。
A．2人
B．3人
C．5人
D．7人
15．某銀行2010年資本為500億，其中商業(yè)銀行對自用不動(dòng)產(chǎn)的資本投資為lo億，風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)800億，市場風(fēng)險(xiǎn)資本200億，操作風(fēng)險(xiǎn)資本l00億，那么該銀行2010年的資本充足率為（ ）。
A．10％
B．10．77％
C．10．98％
D．11％
16．（ ）存在于銀行業(yè)務(wù)和管理的各個(gè)方面，經(jīng)常與其他風(fēng)險(xiǎn)交織并發(fā)，難以區(qū)分。
A．信用風(fēng)險(xiǎn)
B．市場風(fēng)險(xiǎn)
C．操作風(fēng)險(xiǎn)
D．戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)
17．由于銀行的業(yè)務(wù)性質(zhì)要求銀行要維持存款人、貸款人和整個(gè)市場的信心，因此，銀行通常將（ ?。┛醋鲗ζ涫袌鰞r(jià)值大的威脅。
A．市場風(fēng)險(xiǎn)
B．聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)
C．信用風(fēng)險(xiǎn)
D．流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)
18．保證銀行穩(wěn)健經(jīng)營、安全運(yùn)行的核心指標(biāo)是（ ）。
A．核心資本
B．資本充足率
C．附屬資本
D．風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)
19．關(guān)于商業(yè)銀行資本的描述，以下哪一項(xiàng)是錯(cuò)誤的?（ ?。?BR> A．銀行資本等于會計(jì)資本、監(jiān)管資本和經(jīng)濟(jì)資本之和
B．經(jīng)濟(jì)資本直接與銀行所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)掛鉤，是防止銀行倒閉的后防線
C．商業(yè)銀行的會計(jì)資本即所有者權(quán)益
D．監(jiān)管資本是商業(yè)銀行必須持有的資本
20．若某銀行風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)為l000億元，則根據(jù)《巴塞爾資本協(xié)議》，其核心資本不得（ ）。
A．低于40億元
B．低于80億元
C．高于40億元
D．高于80億元
21．某銀行的核心資本為300億元人民幣，附屬資本為200億元人民幣，風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)為1000億元人民幣，市場風(fēng)險(xiǎn)資本為200億，操作風(fēng)險(xiǎn)資本為100億，則其資本充足率為（ ?。?。
A．8．0％
B．10．53％
C．38．46％
D．50％
22．中國銀監(jiān)會規(guī)定其他商業(yè)銀行可以自（ ?。┢鹱栽干暾垖?shí)施《巴塞爾新資本協(xié)議》。
A．2010年
B．2011年
C．2013年
D．2015年
23．若中國銀監(jiān)會認(rèn)為重估作價(jià)是審慎的，重估儲備可以列入附屬資本，但計(jì)入附屬資本的部分不超過重估儲備的（ ?。?。
A．100％
B．70％
C．50％
D．20％
24．一筆10年期的次級債券，第八年時(shí)計(jì)入附屬資本的數(shù)量為（ ?。?。
A．100％
B．80％
C．60％
D．20％
25．市場約束是資本監(jiān)管的三大支柱之一，其運(yùn)作機(jī)制主要是依靠（ ）的利益驅(qū)動(dòng)。
A．監(jiān)管機(jī)構(gòu)
B．利益相關(guān)者
C．高級管理層
D．風(fēng)險(xiǎn)管理部門
26．從銀行（ ?。┙嵌扔?jì)算的銀行資本是風(fēng)險(xiǎn)資本。
A．成本會計(jì)
B．銀行監(jiān)管
C．內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理
D．獲利能力
27．（ ）是《巴塞爾新資本協(xié)議》的第三支柱。
A．內(nèi)部監(jiān)管
B．外部監(jiān)管
C．低資本要求
D．市場約束
28．下面不屬于全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的是（ ?。?BR> A．企業(yè)的目標(biāo)
B．企業(yè)的戰(zhàn)略
C．全面風(fēng)險(xiǎn)管理要素
D．企業(yè)的各個(gè)層級
29．（ ?。┦侵覆⒉幌麥顼L(fēng)險(xiǎn)源，只是風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)主體改變。
A．風(fēng)險(xiǎn)對沖
B．風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移
C．風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
D．風(fēng)險(xiǎn)分散
30．通常說的“擠兌”是指銀行面臨的（ ?。?。
A．聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)
B．合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)
C．市場風(fēng)險(xiǎn)
D．流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)
二、多項(xiàng)選擇題
1．銀行市場風(fēng)險(xiǎn)包括（ ）。
A．利率風(fēng)險(xiǎn)
B．匯率風(fēng)險(xiǎn)
C．股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)
D．商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)
E．經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)
2．下列選項(xiàng)屬于商業(yè)銀行應(yīng)披露的公司治理信息的是（ ?。?。
A．年內(nèi)召開股東大會的情況
B．董事會、監(jiān)事會、高級管理層成員構(gòu)成及其基本工作情況
C．銀行部門與分支機(jī)構(gòu)設(shè)置情況
D．獨(dú)立董事的工作情況
E．資本充足率情況
3．銀行風(fēng)險(xiǎn)管理流程主要包括（ ?。?。
A．風(fēng)險(xiǎn)識別
B．風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量
C．風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測
D．風(fēng)險(xiǎn)阻隔
E．風(fēng)險(xiǎn)控制
4．銀行資本的作用包括（ ?。?BR> A．滿足銀行正常經(jīng)營長期資金的需要
B．吸收損失
C．維持市場信心
D．限制銀行業(yè)務(wù)過度擴(kuò)張和承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)
E．為銀行管理尤其是風(fēng)險(xiǎn)管理提供根本的動(dòng)力來源
5．《巴塞爾新資本協(xié)議》的新增內(nèi)容有（ ?。?。
A．將資本充足率作為保證銀行穩(wěn)健經(jīng)營、安全運(yùn)行的核心指標(biāo)
B．在資本充足率的計(jì)算公式中全面反映了信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)的資本要求
C．將銀行資本分為核心資本和附屬資本兩類
D．引入計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部評級法
E．將表外授信業(yè)務(wù)也納入資本監(jiān)管
6．《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》定義的附屬資本范圍包括（ ?。?。
A．重估儲備
B．一般準(zhǔn)備
C．優(yōu)先股
D．長期次級債務(wù)
E．少數(shù)股權(quán)
7．商業(yè)銀行內(nèi)部控制的建設(shè)要遵循的原則是（ ?。?BR> A．全面原則
B．審慎原則
C．合規(guī)原則
D．獨(dú)立原則
E．經(jīng)濟(jì)原則
8．商業(yè)銀行在處理與利益相關(guān)者之間的關(guān)系時(shí)應(yīng)遵循的原則有（ ?。?。
A．銀行應(yīng)與利益相關(guān)者積極合作，共同推動(dòng)銀行持續(xù)、健康地發(fā)展
B．銀行應(yīng)為維護(hù)利益相關(guān)者的權(quán)益提供必要的條件
C．銀行應(yīng)向存款人及其他債權(quán)人提供必要的信息
D．銀行應(yīng)鼓勵(lì)職工通過與董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理人的直接溝通和交流，反映職工對銀行經(jīng)營、財(cái)務(wù)狀況以及涉及職工利益的重大決策的意見
E．銀行應(yīng)在保持銀行持續(xù)發(fā)展、實(shí)現(xiàn)股東利益大化的同時(shí)，重視銀行的社會責(zé)任
9．金融創(chuàng)新中堅(jiān)持的四個(gè)“認(rèn)識”原則是（ ?。?。
A．認(rèn)識你的成本
B．認(rèn)識你的業(yè)務(wù)
C．認(rèn)識你的風(fēng)險(xiǎn)
D．認(rèn)識你的客戶
E．認(rèn)識你的交易對手
10．在金融創(chuàng)新中，銀行要非常注意保護(hù)客戶利益，主要體現(xiàn)在（ ?。┓矫妗?BR> A．審慎盡責(zé)
B．充分信息披露
C．引導(dǎo)理性消費(fèi)
D．客戶資產(chǎn)隔離和客戶教育
E．妥善處理利益沖突
11．根據(jù)資產(chǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)的大小，將資產(chǎn)分為（ ）風(fēng)險(xiǎn)檔次。
A．0
B．20％
C．50％
D．70％
E．100％
12．下列有關(guān)中國銀監(jiān)會對資本不充足銀行的干預(yù)措施說法正確的有（ ?。?。
A．要求商業(yè)銀行限制資產(chǎn)增長速度
B．要求商業(yè)銀行提高風(fēng)險(xiǎn)控制能力
C．要求商業(yè)銀行限制固定資產(chǎn)購置
D．嚴(yán)格審批或限制商業(yè)銀行增設(shè)新機(jī)構(gòu)、開辦新業(yè)務(wù)
E．要求商業(yè)銀行在接到銀監(jiān)會監(jiān)管意見書的兩個(gè)月內(nèi)，制定切實(shí)可行的資本補(bǔ)充計(jì)劃
13．下列銀行的各業(yè)務(wù)中存在信用風(fēng)險(xiǎn)的有（ ?。?BR> A．同業(yè)交易
B．貿(mào)易融資
C．票據(jù)承兌
D．掉期交易
E．金融期貨
14．我國商業(yè)銀行計(jì)算核心資本充足率時(shí)，應(yīng)從資本扣除的項(xiàng)目的有（ ?。?。
A．商譽(yù)
B．商業(yè)銀行對未并表金融機(jī)構(gòu)的資本投資
C．商業(yè)銀行對非自用不動(dòng)產(chǎn)和企業(yè)的資本投資
D．商業(yè)銀行對未并表金融機(jī)構(gòu)的資本投資的50％
E．商業(yè)銀行對非自用不動(dòng)產(chǎn)和企業(yè)的資本投資的50％
15．商業(yè)銀行提高資本充足率經(jīng)常主動(dòng)采用的分母對策有（ ?。?。
A．縮小資產(chǎn)總規(guī)模
B．貸款出售或貸款證券化
C．減少交易賬戶業(yè)務(wù)
D．收回貸款用以購買高質(zhì)量的國債
E．盡量少發(fā)放高風(fēng)險(xiǎn)的貸款
16．《巴塞爾新資本協(xié)議》的三大支柱是（ ?。?BR> A．低資本要求
B．商業(yè)銀行的效益性目標(biāo)
C．外部監(jiān)管
D．市場約束。
E．股東價(jià)值大化
17．合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)包括（ ?。┮亍?BR> A．合規(guī)政策
B．合規(guī)管理部門
C．合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃
D．合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識別和管理流程
E．合規(guī)培訓(xùn)與教育制度
18．《巴塞爾新資本協(xié)議》要求銀行信息披露的范圍包括（ ?。?。
A．資本充足率
B．資本構(gòu)成
C．風(fēng)險(xiǎn)敞口及風(fēng)險(xiǎn)管理策略
D．盈利能力
E．管理水平及過程
19．根據(jù)資本充足率的狀況，關(guān)于我國商業(yè)銀行的分類的說法正確的有（ ?。?BR> A．資本充足率不低于8％，核心資本充足率不低于4％，為資本充足的商業(yè)銀行
B．資本充足率不低于8％，核心資本充足率不足4％，為資本不足的商業(yè)銀行
C．資本充足率不足8％，核心資本充足率不足4％，為資本嚴(yán)重不充足的商業(yè)銀行
D．資本充足率不足8％，或核心資本充足率不足4％，為資本不足的商業(yè)銀行
E．資本充足率不足4％，或核心資本充足率不足2％，為資本嚴(yán)重不充足的商業(yè)銀行
20．下列對銀行金融創(chuàng)新基本原則中“買者自負(fù)”的理解正確的是（ ）。
A．產(chǎn)品的購買者要從購買行為中獲得利益，也要自己承擔(dān)決策風(fēng)險(xiǎn)
B．金融投資者要加強(qiáng)自我教育，充分認(rèn)識金融產(chǎn)品與市場中蘊(yùn)含的風(fēng)險(xiǎn)，對自己的投資負(fù)責(zé)
C．市場和技術(shù)的發(fā)展已經(jīng)使得金融產(chǎn)品越來越復(fù)雜，越來越專業(yè)，投資者在購買新的金融產(chǎn)品時(shí)，不能只關(guān)注預(yù)期的高收益，還要了解和認(rèn)識其中的巨大風(fēng)險(xiǎn)
D．產(chǎn)品提供方對產(chǎn)品的已知缺陷和風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行適當(dāng)?shù)呐?，盡可能避免客戶對所購買的產(chǎn)品存在很大的誤解
E．即使對客戶進(jìn)行了不當(dāng)銷售而使客戶蒙受巨大損失，商業(yè)銀行也不應(yīng)負(fù)任何責(zé)任
三、判斷題
1．國家風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生在國際金融活動(dòng)中，在同一個(gè)國家范圍內(nèi)的經(jīng)濟(jì)金融活動(dòng)不存在國家風(fēng)險(xiǎn)。（ ?。?BR> 2．銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理是對整個(gè)銀行內(nèi)各個(gè)層次的業(yè)務(wù)單位、各個(gè)種類風(fēng)險(xiǎn)的通盤管理。（ ?。?BR> 3．承擔(dān)商業(yè)銀行經(jīng)營和管理終責(zé)任的是股東大會。（ ?。?BR> 4．風(fēng)險(xiǎn)識別是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本要求。（ ?。?BR> 5．監(jiān)管資本在銀行的實(shí)踐中變得越來越重要，成為現(xiàn)代銀行經(jīng)營管理的重要手段。（ ）
6．《巴塞爾資本協(xié)議》規(guī)定銀行資本由核心資本與附屬資本構(gòu)成。（ ）
7．我國商業(yè)銀行在實(shí)施《巴塞爾薪資本協(xié)議》時(shí)要遵循分步達(dá)標(biāo)的原則，在信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)三類風(fēng)險(xiǎn)中，國內(nèi)大型銀行應(yīng)先開發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量模型。（ ?。?BR> 8．銀行的金融創(chuàng)新在本質(zhì)上就是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理方式的創(chuàng)新。（ ）
9．實(shí)際上，監(jiān)管*的資本要求是全球銀行業(yè)并購浪潮一浪高過一浪的重要原因之一。（ ?。?BR> 10．目前世界各國通常不會因?yàn)楣墒械臐q跌而向投資者提供賠償。（ ）
11混合資本債券對銀行收益和凈資產(chǎn)的請求權(quán)次于長期次級債務(wù)和其他債務(wù)，優(yōu)于股權(quán)投資。（ ?。?BR> 12．準(zhǔn)確的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量是建立在卓越的風(fēng)險(xiǎn)模型基礎(chǔ)上的，其開發(fā)難度主要在于所應(yīng)用的深?yuàn)W的數(shù)學(xué)和統(tǒng)計(jì)知識。（ ）
13．根據(jù)分步達(dá)標(biāo)實(shí)施《巴塞爾新資本協(xié)議》的原則，就信用風(fēng)險(xiǎn)而言，現(xiàn)階段應(yīng)以資金業(yè)務(wù)為重點(diǎn)推進(jìn)內(nèi)部評級體系建設(shè)。（ ?。?BR> 14．經(jīng)濟(jì)資本是銀行實(shí)際承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的直接反映，已經(jīng)逐漸成為會計(jì)資本和監(jiān)管資本的重要參考基準(zhǔn)。（ ）
15．《巴塞爾資本協(xié)議》規(guī)定銀行的核心資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)總資產(chǎn)之比不得低于8％。（ ?。?BR> 16．商業(yè)銀行的內(nèi)部控制環(huán)境包括公司治理、董事會和監(jiān)事會及高級管理責(zé)任、組織結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制目標(biāo)與政策、企業(yè)文化、人力資源等內(nèi)容。（ ?。?BR> 17．銀行監(jiān)事會由職工代表出任的監(jiān)事、股東大會選舉的外部監(jiān)事和其他監(jiān)事組成，其中外部監(jiān)事的人數(shù)不得少于3名。（ ?。?BR> 18．商業(yè)銀行在金融創(chuàng)新中的審慎盡職原則要求銀行真正將客戶的利益放在首位，保證客戶在購買金融創(chuàng)新產(chǎn)品時(shí)不遭受損失。（ ?。?BR> 19．銀行公司治理，是指在使用權(quán)與控制權(quán)分離的情況下，銀行的投資者為了實(shí)現(xiàn)對銀行控制并獲得良好回報(bào)，針對銀行運(yùn)作所設(shè)計(jì)的各種激勵(lì)約束機(jī)制以及制度安排的總和。（ ）
20．對大多數(shù)銀行來說，信用風(fēng)險(xiǎn)存在于銀行的傳統(tǒng)的貸款、債券投資等表內(nèi)業(yè)務(wù)和場外衍產(chǎn)品交易中，而銀行在表外業(yè)務(wù)中只收取手續(xù)費(fèi)，一般不存在信用風(fēng)險(xiǎn)。（ ?。?BR> 本章預(yù)測試題參考答案及解新
一、單項(xiàng)選擇題
1．B[解析]銀行風(fēng)險(xiǎn)是指銀行在經(jīng)營過程中，由于各種不確定因素的影響，而使其資產(chǎn)和預(yù)期收益蒙受損失的可能性。
2．C[解析]從發(fā)展趨勢來看，銀行正越來越多地面臨著除貸款之外的其他金融工具所包含的信用風(fēng)險(xiǎn)，包括金融期貨、掉期交易等，因此，信用風(fēng)險(xiǎn)是銀行為復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)種類，也是銀行面臨的主要的風(fēng)險(xiǎn)。
3．D[解析]2004年6月《巴塞爾新資本協(xié)議》的出臺，標(biāo)志著現(xiàn)代商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理轉(zhuǎn)向信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)并舉，組織流程再造與技術(shù)手段創(chuàng)新并舉的全面風(fēng)險(xiǎn)管理階段。
4．B[解析]銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的董事和高級管理人員任職資格的管理屬于中國銀監(jiān)會的職責(zé)。
故本題正確答案為B。
5．A[解析]風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量是全面風(fēng)險(xiǎn)管理、資本監(jiān)管和經(jīng)濟(jì)資本配置得以有效實(shí)施的基礎(chǔ)。
6．D[解析]經(jīng)濟(jì)資本是銀行內(nèi)部管理人員根據(jù)銀行所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算的、銀行需要保有的低資本量。它用于衡量和防御銀行實(shí)際承擔(dān)的損失超出預(yù)計(jì)損失的那部分損失，是防止銀行倒閉的后防線，也稱為風(fēng)險(xiǎn)資本。
7．B[解析]《巴塞爾資本協(xié)議》第四部分內(nèi)容規(guī)定了銀行的資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)總資產(chǎn)之比不得低于8％。
8．D[解析]2004年3月1日施行的《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》重新定義了資本范圍，其中核心資本包括：實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤、少數(shù)股權(quán)等，次級債務(wù)屬于附屬資本。
9．D[解析]2007年2月28日，中國銀監(jiān)會發(fā)布了《中國銀行業(yè)實(shí)施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見》，標(biāo)志著我國正式啟動(dòng)了實(shí)施《巴塞爾新資本協(xié)議》的工程。
10．B[解析]合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行因沒有遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失和聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。
11．C[解析]內(nèi)部控制的經(jīng)濟(jì)原則是指商業(yè)銀行內(nèi)部控制要與商業(yè)銀行的經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍和風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)相適應(yīng)，以合理的成本實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制的目標(biāo)。
12．C[解析]銀行的金融產(chǎn)品創(chuàng)新能為客戶直接觀察和感受到，從而對銀行的收入和市場也會產(chǎn)生非常明顯的影響，是金融創(chuàng)新的核心。
13．B[解析]本題主要考查考生對銀行風(fēng)險(xiǎn)的識別。國家風(fēng)險(xiǎn)通常是由債務(wù)人所在國家引起的，超出了債權(quán)人的控制范圍，故A、D選項(xiàng)錯(cuò)誤。國家風(fēng)險(xiǎn)有兩個(gè)特點(diǎn)：一是國家風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生在國際金融活動(dòng)中，在同一個(gè)國家范圍內(nèi)的經(jīng)濟(jì)金融活動(dòng)不存在國家風(fēng)險(xiǎn)；二是在國際經(jīng)濟(jì)金融活動(dòng)中不論是政府、銀行、企業(yè)、還是個(gè)人都可能遭受國家風(fēng)險(xiǎn)所帶來的損失，C選項(xiàng)不正確，B選項(xiàng)正確。
14．B[解析]本題主要考查銀行公司治理主體中董事會的職責(zé)。董事會負(fù)責(zé)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)的指揮與管理，承擔(dān)商業(yè)銀行經(jīng)營和管理的終責(zé)任，為保證董事會的獨(dú)立性，董事會中應(yīng)有一定數(shù)目的非執(zhí)行董事。注冊資本在10億元人民幣以上的商業(yè)銀行，獨(dú)立董事會的人數(shù)不得少于3人。
15．B[解析]本題主要考查考生對銀行資本充足率計(jì)算的掌握。資本充足率一(資本～扣除項(xiàng))(風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12．5倍的市場風(fēng)險(xiǎn)資本+12．5倍的操作風(fēng)險(xiǎn)資本)=(500—10)／(800+12．5×200+12．5X100)≈10．77％。
我國商業(yè)銀行計(jì)算資本充足率時(shí)，商業(yè)銀行對自用不動(dòng)產(chǎn)的資本投資為扣除項(xiàng)，應(yīng)從資本中扣除。
16．c[解析]操作風(fēng)險(xiǎn)存在于銀行業(yè)務(wù)和管理的各個(gè)方面，經(jīng)常與市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等其他風(fēng)險(xiǎn)交織并發(fā)，因此，人們往往難以將其與其他風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)格區(qū)分開來。
17．B[解析]銀行通常將聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)看作是對其市場價(jià)值大的威脅，因?yàn)殂y行的業(yè)務(wù)性質(zhì)要求它能夠維持存款人、貸款人和整個(gè)市場的信心。
18．B[解析]《巴塞爾資本協(xié)議》將資本充足率作為保證銀行穩(wěn)健經(jīng)營、安全運(yùn)行的核心指標(biāo)。
19．A[解析]會計(jì)資本、監(jiān)管資本和經(jīng)濟(jì)資本是銀行資本在財(cái)務(wù)會計(jì)、銀行監(jiān)管和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理三個(gè)意義上的不同概念，不是銀行資本的三個(gè)組成部分，故A選項(xiàng)錯(cuò)誤。經(jīng)濟(jì)資本是銀行內(nèi)部管理人員根據(jù)銀行所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算的、銀行需要保有的低資本量。它用于衡量和防御銀行實(shí)際承擔(dān)的損失超出預(yù)計(jì)損失的那部分損失，是防止銀行倒閉的后防線，故8選項(xiàng)正確。會計(jì)資本也稱賬面資本，指銀行資產(chǎn)負(fù)債表中資產(chǎn)減去負(fù)債后的余額，即所有者權(quán)益，故C選項(xiàng)正確。監(jiān)管資本是銀行監(jiān)管*為了滿足監(jiān)管的要求、促進(jìn)銀行審慎經(jīng)營、維持金融體系穩(wěn)定而規(guī)定的銀行必須持有的資本，故D選項(xiàng)正確。
20．A[解析]依據(jù)《巴塞爾資本協(xié)議》規(guī)定：銀行核心資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)總資產(chǎn)之比不得低于4％，可知，本題中該銀行的核心資本不得低于1000×4％=40(45元)。
21．B[解析]銀行資本充足率=(資本一扣除項(xiàng))／(風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12．5倍的市場風(fēng)險(xiǎn)資本+
12．5倍的操作風(fēng)險(xiǎn)資本)X100％=(300+200)／(1000+12．5X200+12．5X100)X100％≈10．53％。
22．B[解析]中國銀監(jiān)會規(guī)定，在其他國家或地區(qū)(合香港、澳門)設(shè)有業(yè)務(wù)活躍的經(jīng)營性機(jī)構(gòu)、國際業(yè)務(wù)占相當(dāng)比重的大型商業(yè)銀行，應(yīng)自2010年底起開始實(shí)施《巴塞爾新資本協(xié)議》，如果屆時(shí)不能達(dá)到中國銀監(jiān)會規(guī)定的低要求，經(jīng)批準(zhǔn)可暫緩實(shí)施《巴塞爾新資本協(xié)議》，但不得遲于2013年底。其他商業(yè)銀行可以自2011年起自愿申請實(shí)施《巴塞爾新資本協(xié)議》。故本題正確答案為B。
23．B[解析]重估儲備是商業(yè)銀行經(jīng)國家有關(guān)部門批準(zhǔn)，對固定資產(chǎn)進(jìn)行重估時(shí)，固定資產(chǎn)公允價(jià)值與賬面價(jià)值之間的正差額部分，若中國銀監(jiān)會認(rèn)為重估作價(jià)是審慎的，重估儲備可以列入附屬資本，但計(jì)入附屬資本的部分不超過重估儲備的70％。
24．C[解析]長期次級債券，指原始期限少在5年以上的次級債務(wù)。經(jīng)中國銀監(jiān)會認(rèn)可，商業(yè)銀行發(fā)行的普通的、無擔(dān)保的、不以銀行資產(chǎn)為抵押或質(zhì)押的長期次級債務(wù)工具可列入附屬資本，在距到期日前后5年，其可計(jì)入附屬資本數(shù)量每年累計(jì)折扣20％。故本題正確答案為C。
25．B[解析]市場約束旨在通過市場力量來約束銀行，其運(yùn)作機(jī)制主要是依靠利益相關(guān)者(包括股東、存款人、債權(quán)人等)的利益驅(qū)動(dòng)。
26．C[解析]經(jīng)濟(jì)資本是指銀行內(nèi)部管理人員根據(jù)銀行所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算的、銀行需要保有的低資本量。根據(jù)經(jīng)濟(jì)資本的定義，可知C選項(xiàng)正確。
27．D[解析]《巴塞爾新資本協(xié)議》提出了監(jiān)管部門監(jiān)督檢查和市場約束的新規(guī)定，形成了資本監(jiān)管的“三大支柱”。第一支柱為低資本要求，第二支柱為外部監(jiān)管，第三支柱為市場約束。故D選項(xiàng)正確。市場約束是對第一支柱、第二支柱的補(bǔ)充。
28．B[解析]略
29．B[解析]略
30．D[解析]“擠兌”是指銀行面臨的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指無法在不增加成本或資產(chǎn)價(jià)值不發(fā)生損失的條件下及時(shí)滿足客戶的流動(dòng)性需求，從而使銀行遭受損失的可能性。
二、多項(xiàng)選擇題
1．ABCD[解析]市場風(fēng)險(xiǎn)是指因市場價(jià)格的不利變動(dòng)而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)
險(xiǎn)，包括利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)和商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)四大類。
2．ABCD[解析]商業(yè)銀行應(yīng)披露下列公司治理信息：(1)年內(nèi)召開股東大會的情況；(2)董事會的構(gòu)成及其工作情況；(3)監(jiān)事會的構(gòu)成及其工作情況；(4)高級管理層成員構(gòu)成及其基本工作情況；(5)銀行部門與分支機(jī)構(gòu)設(shè)置情況；(6)獨(dú)立董事的工作情況。資本充足率情況是《巴塞爾新資本協(xié)議》要求銀行予以披露的信息。，
3．ABCE[解析]銀行風(fēng)險(xiǎn)管理流程主要包括風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測和風(fēng)險(xiǎn)控制四個(gè)
步驟。
4．ABCDE[解析]以上5項(xiàng)均是銀行資本作用的表現(xiàn)。
5．BD[解析]《巴塞爾新資本協(xié)議》新增的內(nèi)容：(1)在信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，新增了對操作風(fēng)險(xiǎn)的資本要求(具體指在資本充足率的計(jì)算公式中全面反映了信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)的資本要求；引入了計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部評級法)；(2)在低資本要求的基礎(chǔ)上，提出了監(jiān)管部門監(jiān)督檢查和市場約束的新規(guī)定，形成了資本監(jiān)管的“三大支柱”?！栋腿麪栙Y本協(xié)議》的內(nèi)容已經(jīng)包括了A、C、E選項(xiàng)的內(nèi)容。
6．ABCD[解析]2004年3月1日施行的《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》重新定義了資本范圍，其中附屬資本包括：重估儲備、一般準(zhǔn)備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券、長期次級債務(wù)等，少數(shù)股權(quán)屬于核心資本。
7．ABDE[解析]商業(yè)銀行內(nèi)部控制的建設(shè)要遵循以下原則：全面原則、審慎原則、有效原則、獨(dú)立原則、經(jīng)濟(jì)原則。本題正確答案為ABDE。
8．ABCDE[解析]商業(yè)銀行在處理與利益相關(guān)者之間的關(guān)系時(shí)應(yīng)遵循的基本原則有：(1)銀行
應(yīng)與利益相關(guān)者積極合作，共同推動(dòng)銀行持續(xù)、健康地發(fā)展；(2)銀行應(yīng)為維護(hù)利益相關(guān)者的權(quán)益提供必要的條件，當(dāng)其合法權(quán)益受到侵害時(shí)，利益相關(guān)者應(yīng)有機(jī)會和途徑獲得賠償；(3)銀行應(yīng)向存款人及其他債權(quán)人提供必要的信息，以便其對銀行的經(jīng)營狀況和財(cái)務(wù)狀況作出判斷和進(jìn)行決策；(4)銀行應(yīng)鼓勵(lì)職工通過與董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理人的直接溝通和交流，反映職工對銀行經(jīng)營、財(cái)務(wù)狀況以及涉及職工利益的重大決策的意見；(5)銀行應(yīng)在保持銀行持續(xù)發(fā)展、實(shí)現(xiàn)股東利益大化的同時(shí)，關(guān)注其所在社區(qū)的福利、環(huán)境保護(hù)、公益事業(yè)等問題，重視銀行的社會責(zé)任。
9．BCDE[解析]金融創(chuàng)新的四個(gè)“認(rèn)識”原則包括：“認(rèn)識你的業(yè)務(wù)”、“認(rèn)識你的風(fēng)險(xiǎn)”、“認(rèn)識你的客戶”、“認(rèn)識你的交易對手”。
10．ABCDE[解析]在金融創(chuàng)新中，銀行需要特別注意從審慎盡責(zé)、充分信息披露、引導(dǎo)理性消費(fèi)、客戶資產(chǎn)隔離、妥善處理利益沖突、客戶教育六個(gè)方面來保護(hù)客戶利益。
11．ABCE[解析]本題旨在考查考生對《巴塞爾資本協(xié)議》內(nèi)容的掌握。根據(jù)《巴塞爾資本協(xié)議》第三部分內(nèi)容規(guī)定，根據(jù)資產(chǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)的大小，將資產(chǎn)分為0、20％、50％、l00％四個(gè)風(fēng)險(xiǎn)檔次。
12．ACDE[解析]本題主要考查考生對銀監(jiān)會的資本干預(yù)措施的認(rèn)識。要求商業(yè)銀行提高風(fēng)險(xiǎn)控制能力是中國銀監(jiān)會對資本充足銀行的干預(yù)措施，故8選項(xiàng)不正確。其他選項(xiàng)內(nèi)容均是銀監(jiān)會對資本不充足銀行的干預(yù)措施。
13．ABCDE[解析]銀行正越來越多地面臨著除貸款之外的其他金融工具所包含的信用風(fēng)險(xiǎn)，包括承兌、同業(yè)交易、貿(mào)易融資、外匯交易、金融期貨、掉期、債券、股權(quán)、和擔(dān)保以及交易的結(jié)算等。
14．ADE[解析]我國商業(yè)銀行在計(jì)算核心資本充足率時(shí)，從資本中扣除的項(xiàng)目有：商譽(yù)、商業(yè)銀行對未并表金融機(jī)構(gòu)的資本投資的50％、商業(yè)銀行對非自用不動(dòng)產(chǎn)和企業(yè)的資本投資的50％。故ADE選項(xiàng)正確。BC選項(xiàng)是計(jì)算資本充足率時(shí)應(yīng)扣除的項(xiàng)目。
15．BCDE[解析]商業(yè)銀行提高資本充足率的分母對策，主要是降低風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)總資產(chǎn)以及市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的資本要求。縮小資產(chǎn)總規(guī)模雖能起到立竿見影的效果，但由于會影響到商業(yè)銀行的盈利能力，股東或社會公眾也會懷疑銀行出現(xiàn)了嚴(yán)重問題，因此，除非因資金來源的急劇下降，銀行一般不會主要采用這個(gè)方法。故A選項(xiàng)不正確。銀行可以通過減少風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重較高的資產(chǎn)，增加風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重較低的資產(chǎn)的方法，例如：貸款出售或貸款證券化、收回貸款用以購買高質(zhì)量的國債、盡量少發(fā)放高風(fēng)險(xiǎn)的貸款等提高資本充足率。故8、D、E選項(xiàng)正確。在降低市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的資本要求方面，減少交易賬戶業(yè)務(wù)就能夠降低市場風(fēng)險(xiǎn)資本要求。C選項(xiàng)也正確，故BCDE選項(xiàng)正確。
16．ACD[解析]《巴塞爾新資本協(xié)議》在低資本要求的基礎(chǔ)上，提出了監(jiān)管部門監(jiān)督檢查和市場約束的新規(guī)定，形成了資本監(jiān)管的“三大支柱”：低資本要求、外部監(jiān)管、市場約束。
17．ABCDE[解析]商業(yè)銀行應(yīng)建立與其經(jīng)營范圍、組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)包括以下基本要素：合規(guī)政策、合規(guī)管理部門、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識別和管理流程、合規(guī)培訓(xùn)與教育制度。故以上選項(xiàng)都正確。
18．ABCDE[解析]《巴塞爾新資本協(xié)議》特別強(qiáng)調(diào)提高銀行的信息披露水平，其范圍包括：資本充足率、資本構(gòu)成、風(fēng)險(xiǎn)敞口及風(fēng)險(xiǎn)管理策略、盈利能力、管理水平及過程等。
19．ADE[解析]我國根據(jù)資本充足率的狀況，將商業(yè)銀行分為三類：(1)資本充足的商業(yè)銀行：資本充足率不低于8％，核心資本充足率不低于4％；(2)資本不足的商業(yè)銀行：資本充足率不足8％，或核心資本充足率不足4％；(3)資本嚴(yán)重不充足的商業(yè)銀行：資本充足率不足4％，或核心資本充足率不足2％。故本題正確答案為ADE。
20．ABCD[解析]對客戶進(jìn)行了不當(dāng)銷售而使客戶蒙受巨大損失，商業(yè)銀行應(yīng)負(fù)相應(yīng)的責(zé)任。故E選項(xiàng)不正確。
三、判斷題
1．√[解析]國家風(fēng)險(xiǎn)是指經(jīng)濟(jì)主體在與非本國居民進(jìn)行國際貿(mào)易與金融往來中，由于他國經(jīng)濟(jì)、政治和社會等方面的變化而遭受損失的可能性，由此可見，國家風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生在國際金融活動(dòng)中。
2．√[解析]全面的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍是指對整個(gè)銀行內(nèi)各個(gè)層次的業(yè)務(wù)單位、各種風(fēng)險(xiǎn)的通盤管理，對各類風(fēng)險(xiǎn)依據(jù)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行測量并加總，依據(jù)全部業(yè)務(wù)的相關(guān)性對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制和管理。
3．×[解析]承擔(dān)商業(yè)銀行經(jīng)營和管理終責(zé)任的是董事會，董事會負(fù)責(zé)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)的指揮與管理，是股東大會這一權(quán)力機(jī)關(guān)的業(yè)務(wù)執(zhí)行機(jī)關(guān)。
4．√[解析]有效識別風(fēng)險(xiǎn)是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本要求。
5．×[解析]經(jīng)濟(jì)資本也稱風(fēng)險(xiǎn)資本，是防止銀行倒閉的后防線，是隨著風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的演進(jìn)和銀行風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境的惡化逐步形成的，在銀行實(shí)踐中變得越來越重要，成為現(xiàn)代銀行經(jīng)營管理的重要手段。
6．√[解析]《巴塞爾資本協(xié)議》第一部分內(nèi)容即確定了資本的構(gòu)成，銀行資本分為核心資本與附屬資本兩大類。
7．√[解析]實(shí)施《巴塞爾新資本協(xié)議》遵循分步迭標(biāo)的原則，要求商業(yè)銀行必須結(jié)合本行實(shí)際，全面規(guī)劃，分階段、有重點(diǎn)、有序推進(jìn)、逐步達(dá)標(biāo)。在信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)三類風(fēng)險(xiǎn)中，國內(nèi)大型銀行應(yīng)先開發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量模型。
8．√[解析]創(chuàng)新必然伴隨著風(fēng)險(xiǎn)，銀行業(yè)務(wù)的核心是管理風(fēng)險(xiǎn)，銀行的金融創(chuàng)新在本質(zhì)上就是風(fēng)險(xiǎn)管理方式的創(chuàng)新。
9．√[解析]本題主要考查考生對銀行提高資本充足率的認(rèn)識。商業(yè)銀行提高資本充足率往往可以“雙管齊下”，同時(shí)采取分子對策和分母政策，其中非常重要的一個(gè)綜合性方法是銀行并購，所以說，監(jiān)管*的資本要求是全球銀行業(yè)并購浪潮一浪高過一浪的重要原因之一。
10．√[解析]本題主要考查考生對銀行客戶利益保護(hù)原則的認(rèn)識。客戶教育作為維護(hù)客戶利益的一項(xiàng)原則，它包含了“買者自負(fù)”的含義，即：產(chǎn)品的購買者要從購買行為中獲得利益，也要自己承擔(dān)決策風(fēng)險(xiǎn)。
11．√[解析]混合資本債券，是指商業(yè)銀行發(fā)行的帶有一定股本性質(zhì)，又帶有一定債務(wù)性質(zhì)的資本3-具。混合資本債券對銀行收益和凈資產(chǎn)的請求權(quán)次于長期次級債務(wù)和其他債務(wù)，優(yōu)于股權(quán)投資。
12．×[解析]準(zhǔn)確的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量是建立在卓越的風(fēng)險(xiǎn)模型基礎(chǔ)上的，其開發(fā)難度并不在于所應(yīng)用的深?yuàn)W的數(shù)學(xué)和統(tǒng)計(jì)知識，重要的是模型開發(fā)所采用的數(shù)據(jù)源是否具有高度的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和充足性。
13．×[解析]根據(jù)分步達(dá)標(biāo)實(shí)施《巴塞爾新資本協(xié)議》的原則，就信用風(fēng)險(xiǎn)而言，現(xiàn)階段應(yīng)以信貸業(yè)務(wù)(包括公司風(fēng)險(xiǎn)暴露、零售風(fēng)險(xiǎn)暴露)為重點(diǎn)推進(jìn)內(nèi)部評級體系建設(shè)。
14．√[解析]經(jīng)濟(jì)資本與銀行所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)掛鉤，是銀行實(shí)際承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的直接反映，已經(jīng)逐漸成為會計(jì)資本和監(jiān)管資本的重要參考基準(zhǔn)。
15．×[解析]《巴塞爾資本協(xié)議》規(guī)定銀行的核心資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)總資產(chǎn)之比不得低于4％。
16．√[解析]商業(yè)銀行的內(nèi)部控制環(huán)境包括公司治理、董事會和監(jiān)事會及高級管理責(zé)任、組織結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制目標(biāo)與政策、企業(yè)文化、人力資源等內(nèi)容。
17．×[解析]銀行監(jiān)事會由職工代表出任的監(jiān)事、股東大會選舉的外部監(jiān)事和其他監(jiān)事組成，其中外部監(jiān)事的人數(shù)不得少于兩名。
18．×[解析]在開展創(chuàng)新業(yè)務(wù)時(shí)，銀行必須遵循符合客戶利益和審慎盡責(zé)的基本要求，真正將客戶的利益放在首位，為切實(shí)保護(hù)客戶利益，還需要在客戶教育方面努力，使他們接受和遵循“買者自負(fù)”這一市場經(jīng)濟(jì)基本原則，即客戶對自己的投資決策負(fù)責(zé)?！氨ＷC客戶在購買金融創(chuàng)新產(chǎn)品時(shí)不遭受損失”違背了這一原則。
19．×[解析]銀行公司治理，是指在所有權(quán)與控制權(quán)分離的情況下，銀行的投資者為了實(shí)現(xiàn)對銀行控制并獲得良好回報(bào)，針對銀行運(yùn)作所設(shè)計(jì)的各種激勵(lì)約束機(jī)制以及制度安排的總和。
20．×[解析]信用風(fēng)險(xiǎn)又稱違約風(fēng)險(xiǎn)，是指債務(wù)人或交易對手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，從而給銀行帶來損失的可能性。對大多數(shù)銀行來說，信用風(fēng)險(xiǎn)幾乎存在于銀行的所有業(yè)務(wù)中，既存在于傳統(tǒng)的貸款、債券投資等表內(nèi)業(yè)務(wù)中，也存在于信用擔(dān)保、貸款等表外業(yè)務(wù)中，還存在于場外衍生品交易中。
一、單項(xiàng)選擇題
1．銀行風(fēng)險(xiǎn)是指銀行在經(jīng)營過程中，由于各種不確定因素的影響，而使其（ ）蒙受損失的可能性。
A．存款
B．資產(chǎn)和預(yù)期收益
C．聲譽(yù)
D．自有資本金
2．（ ?。┦倾y行為復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)種類，也是銀行面臨的主要的風(fēng)險(xiǎn)。
A．市場風(fēng)險(xiǎn)
B．操作風(fēng)險(xiǎn)
C．信用風(fēng)險(xiǎn)
D．流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)
3．標(biāo)志著現(xiàn)代商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理出現(xiàn)了一個(gè)顯著變化，風(fēng)險(xiǎn)管理模式轉(zhuǎn)向全面風(fēng)險(xiǎn)管理階段的是（ ?。?BR> A．西方銀行大量創(chuàng)新金融工具
B．布雷頓森林體系崩潰
C．1988年《巴塞爾資本協(xié)議》出臺
D．2004年《巴塞爾新資本協(xié)議》出臺
4．銀行高級管理層成員的任職資格需要符合（ ?。┑囊?guī)定。
A．商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)章制度
B．銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)
C．中國銀行業(yè)協(xié)會
D．中國人民銀行
5．（ ?。┦侨骘L(fēng)險(xiǎn)管理、資本監(jiān)管和經(jīng)濟(jì)資本配置得以有效實(shí)施的基礎(chǔ)。
A．風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量
B．風(fēng)險(xiǎn)識別
C．風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測
D．風(fēng)險(xiǎn)控制
6．用于衡量和防御銀行實(shí)際承擔(dān)的損失超出預(yù)計(jì)損失的那部分損失的資本是（ ）。
A．實(shí)收資本
B．核心資本
C．監(jiān)管資本
D．經(jīng)濟(jì)資本
7．依據(jù)《巴塞爾資本協(xié)議》規(guī)定，銀行資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)總資產(chǎn)之比不得低于（ ?。?。
A．4％
B．8％
C．10％
D．15％
8．按照《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》的規(guī)定，核心資本不包括（ ?。?BR> A．少數(shù)股權(quán)
B．盈余公積
C．資本公積
D．次級債務(wù)
9．（ ?。?，中國銀監(jiān)會發(fā)布了《中國銀行業(yè)實(shí)施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見》，標(biāo)志著我國正式啟動(dòng)了實(shí)施《巴塞爾新資本協(xié)議》的工程。
A．2004年3月1日
B．2006年10月31日
C．2007年1月1日
D．2007年2月28日
10．商業(yè)銀行因沒有遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失和聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)是（ ）。
A．法律風(fēng)險(xiǎn)
B．合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)
C．市場風(fēng)險(xiǎn)
D．操作風(fēng)險(xiǎn)
11．商業(yè)銀行內(nèi)部控制要與商業(yè)銀行的經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍和風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)相適應(yīng)，以合理的成本實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制的目標(biāo)，遵循的是內(nèi)部控制的（ ?。?BR> A．審慎原則
B．全面原則
C．經(jīng)濟(jì)原則
D．有效原則
12．銀行金融創(chuàng)新的核心是（ ?。?BR> A．制度安排創(chuàng)新
B．管理模式創(chuàng)新
C．金融產(chǎn)品創(chuàng)新
D．人員準(zhǔn)備創(chuàng)新
13．關(guān)于國家風(fēng)險(xiǎn)，說法正確的是（ ）。
A．通常在債權(quán)人的控制范圍之內(nèi)
B．在同一國家范圍內(nèi)不存在國家風(fēng)險(xiǎn)
C．個(gè)人不會遭受國家風(fēng)險(xiǎn)帶來的損失
D．國家風(fēng)險(xiǎn)是由債權(quán)人所在國家的行為引起的
14．董事會負(fù)責(zé)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)的指揮與管理，承擔(dān)商業(yè)銀行經(jīng)營和管理的終責(zé)任，注冊資本在10億元人民幣以上的商業(yè)銀行，獨(dú)立董事會的人數(shù)不得少于（ ）。
A．2人
B．3人
C．5人
D．7人
15．某銀行2010年資本為500億，其中商業(yè)銀行對自用不動(dòng)產(chǎn)的資本投資為lo億，風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)800億，市場風(fēng)險(xiǎn)資本200億，操作風(fēng)險(xiǎn)資本l00億，那么該銀行2010年的資本充足率為（ ）。
A．10％
B．10．77％
C．10．98％
D．11％
16．（ ）存在于銀行業(yè)務(wù)和管理的各個(gè)方面，經(jīng)常與其他風(fēng)險(xiǎn)交織并發(fā)，難以區(qū)分。
A．信用風(fēng)險(xiǎn)
B．市場風(fēng)險(xiǎn)
C．操作風(fēng)險(xiǎn)
D．戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)
17．由于銀行的業(yè)務(wù)性質(zhì)要求銀行要維持存款人、貸款人和整個(gè)市場的信心，因此，銀行通常將（ ?。┛醋鲗ζ涫袌鰞r(jià)值大的威脅。
A．市場風(fēng)險(xiǎn)
B．聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)
C．信用風(fēng)險(xiǎn)
D．流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)
18．保證銀行穩(wěn)健經(jīng)營、安全運(yùn)行的核心指標(biāo)是（ ）。
A．核心資本
B．資本充足率
C．附屬資本
D．風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)
19．關(guān)于商業(yè)銀行資本的描述，以下哪一項(xiàng)是錯(cuò)誤的?（ ?。?BR> A．銀行資本等于會計(jì)資本、監(jiān)管資本和經(jīng)濟(jì)資本之和
B．經(jīng)濟(jì)資本直接與銀行所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)掛鉤，是防止銀行倒閉的后防線
C．商業(yè)銀行的會計(jì)資本即所有者權(quán)益
D．監(jiān)管資本是商業(yè)銀行必須持有的資本
20．若某銀行風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)為l000億元，則根據(jù)《巴塞爾資本協(xié)議》，其核心資本不得（ ）。
A．低于40億元
B．低于80億元
C．高于40億元
D．高于80億元
21．某銀行的核心資本為300億元人民幣，附屬資本為200億元人民幣，風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)為1000億元人民幣，市場風(fēng)險(xiǎn)資本為200億，操作風(fēng)險(xiǎn)資本為100億，則其資本充足率為（ ?。?。
A．8．0％
B．10．53％
C．38．46％
D．50％
22．中國銀監(jiān)會規(guī)定其他商業(yè)銀行可以自（ ?。┢鹱栽干暾垖?shí)施《巴塞爾新資本協(xié)議》。
A．2010年
B．2011年
C．2013年
D．2015年
23．若中國銀監(jiān)會認(rèn)為重估作價(jià)是審慎的，重估儲備可以列入附屬資本，但計(jì)入附屬資本的部分不超過重估儲備的（ ?。?。
A．100％
B．70％
C．50％
D．20％
24．一筆10年期的次級債券，第八年時(shí)計(jì)入附屬資本的數(shù)量為（ ?。?。
A．100％
B．80％
C．60％
D．20％
25．市場約束是資本監(jiān)管的三大支柱之一，其運(yùn)作機(jī)制主要是依靠（ ）的利益驅(qū)動(dòng)。
A．監(jiān)管機(jī)構(gòu)
B．利益相關(guān)者
C．高級管理層
D．風(fēng)險(xiǎn)管理部門
26．從銀行（ ?。┙嵌扔?jì)算的銀行資本是風(fēng)險(xiǎn)資本。
A．成本會計(jì)
B．銀行監(jiān)管
C．內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理
D．獲利能力
27．（ ）是《巴塞爾新資本協(xié)議》的第三支柱。
A．內(nèi)部監(jiān)管
B．外部監(jiān)管
C．低資本要求
D．市場約束
28．下面不屬于全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的是（ ?。?BR> A．企業(yè)的目標(biāo)
B．企業(yè)的戰(zhàn)略
C．全面風(fēng)險(xiǎn)管理要素
D．企業(yè)的各個(gè)層級
29．（ ?。┦侵覆⒉幌麥顼L(fēng)險(xiǎn)源，只是風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)主體改變。
A．風(fēng)險(xiǎn)對沖
B．風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移
C．風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
D．風(fēng)險(xiǎn)分散
30．通常說的“擠兌”是指銀行面臨的（ ?。?。
A．聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)
B．合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)
C．市場風(fēng)險(xiǎn)
D．流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)
二、多項(xiàng)選擇題
1．銀行市場風(fēng)險(xiǎn)包括（ ）。
A．利率風(fēng)險(xiǎn)
B．匯率風(fēng)險(xiǎn)
C．股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)
D．商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)
E．經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)
2．下列選項(xiàng)屬于商業(yè)銀行應(yīng)披露的公司治理信息的是（ ?。?。
A．年內(nèi)召開股東大會的情況
B．董事會、監(jiān)事會、高級管理層成員構(gòu)成及其基本工作情況
C．銀行部門與分支機(jī)構(gòu)設(shè)置情況
D．獨(dú)立董事的工作情況
E．資本充足率情況
3．銀行風(fēng)險(xiǎn)管理流程主要包括（ ?。?。
A．風(fēng)險(xiǎn)識別
B．風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量
C．風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測
D．風(fēng)險(xiǎn)阻隔
E．風(fēng)險(xiǎn)控制
4．銀行資本的作用包括（ ?。?BR> A．滿足銀行正常經(jīng)營長期資金的需要
B．吸收損失
C．維持市場信心
D．限制銀行業(yè)務(wù)過度擴(kuò)張和承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)
E．為銀行管理尤其是風(fēng)險(xiǎn)管理提供根本的動(dòng)力來源
5．《巴塞爾新資本協(xié)議》的新增內(nèi)容有（ ?。?。
A．將資本充足率作為保證銀行穩(wěn)健經(jīng)營、安全運(yùn)行的核心指標(biāo)
B．在資本充足率的計(jì)算公式中全面反映了信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)的資本要求
C．將銀行資本分為核心資本和附屬資本兩類
D．引入計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部評級法
E．將表外授信業(yè)務(wù)也納入資本監(jiān)管
6．《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》定義的附屬資本范圍包括（ ?。?。
A．重估儲備
B．一般準(zhǔn)備
C．優(yōu)先股
D．長期次級債務(wù)
E．少數(shù)股權(quán)
7．商業(yè)銀行內(nèi)部控制的建設(shè)要遵循的原則是（ ?。?BR> A．全面原則
B．審慎原則
C．合規(guī)原則
D．獨(dú)立原則
E．經(jīng)濟(jì)原則
8．商業(yè)銀行在處理與利益相關(guān)者之間的關(guān)系時(shí)應(yīng)遵循的原則有（ ?。?。
A．銀行應(yīng)與利益相關(guān)者積極合作，共同推動(dòng)銀行持續(xù)、健康地發(fā)展
B．銀行應(yīng)為維護(hù)利益相關(guān)者的權(quán)益提供必要的條件
C．銀行應(yīng)向存款人及其他債權(quán)人提供必要的信息
D．銀行應(yīng)鼓勵(lì)職工通過與董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理人的直接溝通和交流，反映職工對銀行經(jīng)營、財(cái)務(wù)狀況以及涉及職工利益的重大決策的意見
E．銀行應(yīng)在保持銀行持續(xù)發(fā)展、實(shí)現(xiàn)股東利益大化的同時(shí)，重視銀行的社會責(zé)任
9．金融創(chuàng)新中堅(jiān)持的四個(gè)“認(rèn)識”原則是（ ?。?。
A．認(rèn)識你的成本
B．認(rèn)識你的業(yè)務(wù)
C．認(rèn)識你的風(fēng)險(xiǎn)
D．認(rèn)識你的客戶
E．認(rèn)識你的交易對手
10．在金融創(chuàng)新中，銀行要非常注意保護(hù)客戶利益，主要體現(xiàn)在（ ?。┓矫妗?BR> A．審慎盡責(zé)
B．充分信息披露
C．引導(dǎo)理性消費(fèi)
D．客戶資產(chǎn)隔離和客戶教育
E．妥善處理利益沖突
11．根據(jù)資產(chǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)的大小，將資產(chǎn)分為（ ）風(fēng)險(xiǎn)檔次。
A．0
B．20％
C．50％
D．70％
E．100％
12．下列有關(guān)中國銀監(jiān)會對資本不充足銀行的干預(yù)措施說法正確的有（ ?。?。
A．要求商業(yè)銀行限制資產(chǎn)增長速度
B．要求商業(yè)銀行提高風(fēng)險(xiǎn)控制能力
C．要求商業(yè)銀行限制固定資產(chǎn)購置
D．嚴(yán)格審批或限制商業(yè)銀行增設(shè)新機(jī)構(gòu)、開辦新業(yè)務(wù)
E．要求商業(yè)銀行在接到銀監(jiān)會監(jiān)管意見書的兩個(gè)月內(nèi)，制定切實(shí)可行的資本補(bǔ)充計(jì)劃
13．下列銀行的各業(yè)務(wù)中存在信用風(fēng)險(xiǎn)的有（ ?。?BR> A．同業(yè)交易
B．貿(mào)易融資
C．票據(jù)承兌
D．掉期交易
E．金融期貨
14．我國商業(yè)銀行計(jì)算核心資本充足率時(shí)，應(yīng)從資本扣除的項(xiàng)目的有（ ?。?。
A．商譽(yù)
B．商業(yè)銀行對未并表金融機(jī)構(gòu)的資本投資
C．商業(yè)銀行對非自用不動(dòng)產(chǎn)和企業(yè)的資本投資
D．商業(yè)銀行對未并表金融機(jī)構(gòu)的資本投資的50％
E．商業(yè)銀行對非自用不動(dòng)產(chǎn)和企業(yè)的資本投資的50％
15．商業(yè)銀行提高資本充足率經(jīng)常主動(dòng)采用的分母對策有（ ?。?。
A．縮小資產(chǎn)總規(guī)模
B．貸款出售或貸款證券化
C．減少交易賬戶業(yè)務(wù)
D．收回貸款用以購買高質(zhì)量的國債
E．盡量少發(fā)放高風(fēng)險(xiǎn)的貸款
16．《巴塞爾新資本協(xié)議》的三大支柱是（ ?。?BR> A．低資本要求
B．商業(yè)銀行的效益性目標(biāo)
C．外部監(jiān)管
D．市場約束。
E．股東價(jià)值大化
17．合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)包括（ ?。┮亍?BR> A．合規(guī)政策
B．合規(guī)管理部門
C．合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃
D．合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識別和管理流程
E．合規(guī)培訓(xùn)與教育制度
18．《巴塞爾新資本協(xié)議》要求銀行信息披露的范圍包括（ ?。?。
A．資本充足率
B．資本構(gòu)成
C．風(fēng)險(xiǎn)敞口及風(fēng)險(xiǎn)管理策略
D．盈利能力
E．管理水平及過程
19．根據(jù)資本充足率的狀況，關(guān)于我國商業(yè)銀行的分類的說法正確的有（ ?。?BR> A．資本充足率不低于8％，核心資本充足率不低于4％，為資本充足的商業(yè)銀行
B．資本充足率不低于8％，核心資本充足率不足4％，為資本不足的商業(yè)銀行
C．資本充足率不足8％，核心資本充足率不足4％，為資本嚴(yán)重不充足的商業(yè)銀行
D．資本充足率不足8％，或核心資本充足率不足4％，為資本不足的商業(yè)銀行
E．資本充足率不足4％，或核心資本充足率不足2％，為資本嚴(yán)重不充足的商業(yè)銀行
20．下列對銀行金融創(chuàng)新基本原則中“買者自負(fù)”的理解正確的是（ ）。
A．產(chǎn)品的購買者要從購買行為中獲得利益，也要自己承擔(dān)決策風(fēng)險(xiǎn)
B．金融投資者要加強(qiáng)自我教育，充分認(rèn)識金融產(chǎn)品與市場中蘊(yùn)含的風(fēng)險(xiǎn)，對自己的投資負(fù)責(zé)
C．市場和技術(shù)的發(fā)展已經(jīng)使得金融產(chǎn)品越來越復(fù)雜，越來越專業(yè)，投資者在購買新的金融產(chǎn)品時(shí)，不能只關(guān)注預(yù)期的高收益，還要了解和認(rèn)識其中的巨大風(fēng)險(xiǎn)
D．產(chǎn)品提供方對產(chǎn)品的已知缺陷和風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行適當(dāng)?shù)呐?，盡可能避免客戶對所購買的產(chǎn)品存在很大的誤解
E．即使對客戶進(jìn)行了不當(dāng)銷售而使客戶蒙受巨大損失，商業(yè)銀行也不應(yīng)負(fù)任何責(zé)任
三、判斷題
1．國家風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生在國際金融活動(dòng)中，在同一個(gè)國家范圍內(nèi)的經(jīng)濟(jì)金融活動(dòng)不存在國家風(fēng)險(xiǎn)。（ ?。?BR> 2．銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理是對整個(gè)銀行內(nèi)各個(gè)層次的業(yè)務(wù)單位、各個(gè)種類風(fēng)險(xiǎn)的通盤管理。（ ?。?BR> 3．承擔(dān)商業(yè)銀行經(jīng)營和管理終責(zé)任的是股東大會。（ ?。?BR> 4．風(fēng)險(xiǎn)識別是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本要求。（ ?。?BR> 5．監(jiān)管資本在銀行的實(shí)踐中變得越來越重要，成為現(xiàn)代銀行經(jīng)營管理的重要手段。（ ）
6．《巴塞爾資本協(xié)議》規(guī)定銀行資本由核心資本與附屬資本構(gòu)成。（ ）
7．我國商業(yè)銀行在實(shí)施《巴塞爾薪資本協(xié)議》時(shí)要遵循分步達(dá)標(biāo)的原則，在信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)三類風(fēng)險(xiǎn)中，國內(nèi)大型銀行應(yīng)先開發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量模型。（ ?。?BR> 8．銀行的金融創(chuàng)新在本質(zhì)上就是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理方式的創(chuàng)新。（ ）
9．實(shí)際上，監(jiān)管*的資本要求是全球銀行業(yè)并購浪潮一浪高過一浪的重要原因之一。（ ?。?BR> 10．目前世界各國通常不會因?yàn)楣墒械臐q跌而向投資者提供賠償。（ ）
11混合資本債券對銀行收益和凈資產(chǎn)的請求權(quán)次于長期次級債務(wù)和其他債務(wù)，優(yōu)于股權(quán)投資。（ ?。?BR> 12．準(zhǔn)確的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量是建立在卓越的風(fēng)險(xiǎn)模型基礎(chǔ)上的，其開發(fā)難度主要在于所應(yīng)用的深?yuàn)W的數(shù)學(xué)和統(tǒng)計(jì)知識。（ ）
13．根據(jù)分步達(dá)標(biāo)實(shí)施《巴塞爾新資本協(xié)議》的原則，就信用風(fēng)險(xiǎn)而言，現(xiàn)階段應(yīng)以資金業(yè)務(wù)為重點(diǎn)推進(jìn)內(nèi)部評級體系建設(shè)。（ ?。?BR> 14．經(jīng)濟(jì)資本是銀行實(shí)際承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的直接反映，已經(jīng)逐漸成為會計(jì)資本和監(jiān)管資本的重要參考基準(zhǔn)。（ ）
15．《巴塞爾資本協(xié)議》規(guī)定銀行的核心資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)總資產(chǎn)之比不得低于8％。（ ?。?BR> 16．商業(yè)銀行的內(nèi)部控制環(huán)境包括公司治理、董事會和監(jiān)事會及高級管理責(zé)任、組織結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制目標(biāo)與政策、企業(yè)文化、人力資源等內(nèi)容。（ ?。?BR> 17．銀行監(jiān)事會由職工代表出任的監(jiān)事、股東大會選舉的外部監(jiān)事和其他監(jiān)事組成，其中外部監(jiān)事的人數(shù)不得少于3名。（ ?。?BR> 18．商業(yè)銀行在金融創(chuàng)新中的審慎盡職原則要求銀行真正將客戶的利益放在首位，保證客戶在購買金融創(chuàng)新產(chǎn)品時(shí)不遭受損失。（ ?。?BR> 19．銀行公司治理，是指在使用權(quán)與控制權(quán)分離的情況下，銀行的投資者為了實(shí)現(xiàn)對銀行控制并獲得良好回報(bào)，針對銀行運(yùn)作所設(shè)計(jì)的各種激勵(lì)約束機(jī)制以及制度安排的總和。（ ）
20．對大多數(shù)銀行來說，信用風(fēng)險(xiǎn)存在于銀行的傳統(tǒng)的貸款、債券投資等表內(nèi)業(yè)務(wù)和場外衍產(chǎn)品交易中，而銀行在表外業(yè)務(wù)中只收取手續(xù)費(fèi)，一般不存在信用風(fēng)險(xiǎn)。（ ?。?BR> 本章預(yù)測試題參考答案及解新
一、單項(xiàng)選擇題
1．B[解析]銀行風(fēng)險(xiǎn)是指銀行在經(jīng)營過程中，由于各種不確定因素的影響，而使其資產(chǎn)和預(yù)期收益蒙受損失的可能性。
2．C[解析]從發(fā)展趨勢來看，銀行正越來越多地面臨著除貸款之外的其他金融工具所包含的信用風(fēng)險(xiǎn)，包括金融期貨、掉期交易等，因此，信用風(fēng)險(xiǎn)是銀行為復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)種類，也是銀行面臨的主要的風(fēng)險(xiǎn)。
3．D[解析]2004年6月《巴塞爾新資本協(xié)議》的出臺，標(biāo)志著現(xiàn)代商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理轉(zhuǎn)向信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)并舉，組織流程再造與技術(shù)手段創(chuàng)新并舉的全面風(fēng)險(xiǎn)管理階段。
4．B[解析]銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的董事和高級管理人員任職資格的管理屬于中國銀監(jiān)會的職責(zé)。
故本題正確答案為B。
5．A[解析]風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量是全面風(fēng)險(xiǎn)管理、資本監(jiān)管和經(jīng)濟(jì)資本配置得以有效實(shí)施的基礎(chǔ)。
6．D[解析]經(jīng)濟(jì)資本是銀行內(nèi)部管理人員根據(jù)銀行所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算的、銀行需要保有的低資本量。它用于衡量和防御銀行實(shí)際承擔(dān)的損失超出預(yù)計(jì)損失的那部分損失，是防止銀行倒閉的后防線，也稱為風(fēng)險(xiǎn)資本。
7．B[解析]《巴塞爾資本協(xié)議》第四部分內(nèi)容規(guī)定了銀行的資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)總資產(chǎn)之比不得低于8％。
8．D[解析]2004年3月1日施行的《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》重新定義了資本范圍，其中核心資本包括：實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤、少數(shù)股權(quán)等，次級債務(wù)屬于附屬資本。
9．D[解析]2007年2月28日，中國銀監(jiān)會發(fā)布了《中國銀行業(yè)實(shí)施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見》，標(biāo)志著我國正式啟動(dòng)了實(shí)施《巴塞爾新資本協(xié)議》的工程。
10．B[解析]合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行因沒有遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失和聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。
11．C[解析]內(nèi)部控制的經(jīng)濟(jì)原則是指商業(yè)銀行內(nèi)部控制要與商業(yè)銀行的經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍和風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)相適應(yīng)，以合理的成本實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制的目標(biāo)。
12．C[解析]銀行的金融產(chǎn)品創(chuàng)新能為客戶直接觀察和感受到，從而對銀行的收入和市場也會產(chǎn)生非常明顯的影響，是金融創(chuàng)新的核心。
13．B[解析]本題主要考查考生對銀行風(fēng)險(xiǎn)的識別。國家風(fēng)險(xiǎn)通常是由債務(wù)人所在國家引起的，超出了債權(quán)人的控制范圍，故A、D選項(xiàng)錯(cuò)誤。國家風(fēng)險(xiǎn)有兩個(gè)特點(diǎn)：一是國家風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生在國際金融活動(dòng)中，在同一個(gè)國家范圍內(nèi)的經(jīng)濟(jì)金融活動(dòng)不存在國家風(fēng)險(xiǎn)；二是在國際經(jīng)濟(jì)金融活動(dòng)中不論是政府、銀行、企業(yè)、還是個(gè)人都可能遭受國家風(fēng)險(xiǎn)所帶來的損失，C選項(xiàng)不正確，B選項(xiàng)正確。
14．B[解析]本題主要考查銀行公司治理主體中董事會的職責(zé)。董事會負(fù)責(zé)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)的指揮與管理，承擔(dān)商業(yè)銀行經(jīng)營和管理的終責(zé)任，為保證董事會的獨(dú)立性，董事會中應(yīng)有一定數(shù)目的非執(zhí)行董事。注冊資本在10億元人民幣以上的商業(yè)銀行，獨(dú)立董事會的人數(shù)不得少于3人。
15．B[解析]本題主要考查考生對銀行資本充足率計(jì)算的掌握。資本充足率一(資本～扣除項(xiàng))(風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12．5倍的市場風(fēng)險(xiǎn)資本+12．5倍的操作風(fēng)險(xiǎn)資本)=(500—10)／(800+12．5×200+12．5X100)≈10．77％。
我國商業(yè)銀行計(jì)算資本充足率時(shí)，商業(yè)銀行對自用不動(dòng)產(chǎn)的資本投資為扣除項(xiàng)，應(yīng)從資本中扣除。
16．c[解析]操作風(fēng)險(xiǎn)存在于銀行業(yè)務(wù)和管理的各個(gè)方面，經(jīng)常與市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等其他風(fēng)險(xiǎn)交織并發(fā)，因此，人們往往難以將其與其他風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)格區(qū)分開來。
17．B[解析]銀行通常將聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)看作是對其市場價(jià)值大的威脅，因?yàn)殂y行的業(yè)務(wù)性質(zhì)要求它能夠維持存款人、貸款人和整個(gè)市場的信心。
18．B[解析]《巴塞爾資本協(xié)議》將資本充足率作為保證銀行穩(wěn)健經(jīng)營、安全運(yùn)行的核心指標(biāo)。
19．A[解析]會計(jì)資本、監(jiān)管資本和經(jīng)濟(jì)資本是銀行資本在財(cái)務(wù)會計(jì)、銀行監(jiān)管和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理三個(gè)意義上的不同概念，不是銀行資本的三個(gè)組成部分，故A選項(xiàng)錯(cuò)誤。經(jīng)濟(jì)資本是銀行內(nèi)部管理人員根據(jù)銀行所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算的、銀行需要保有的低資本量。它用于衡量和防御銀行實(shí)際承擔(dān)的損失超出預(yù)計(jì)損失的那部分損失，是防止銀行倒閉的后防線，故8選項(xiàng)正確。會計(jì)資本也稱賬面資本，指銀行資產(chǎn)負(fù)債表中資產(chǎn)減去負(fù)債后的余額，即所有者權(quán)益，故C選項(xiàng)正確。監(jiān)管資本是銀行監(jiān)管*為了滿足監(jiān)管的要求、促進(jìn)銀行審慎經(jīng)營、維持金融體系穩(wěn)定而規(guī)定的銀行必須持有的資本，故D選項(xiàng)正確。
20．A[解析]依據(jù)《巴塞爾資本協(xié)議》規(guī)定：銀行核心資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)總資產(chǎn)之比不得低于4％，可知，本題中該銀行的核心資本不得低于1000×4％=40(45元)。
21．B[解析]銀行資本充足率=(資本一扣除項(xiàng))／(風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12．5倍的市場風(fēng)險(xiǎn)資本+
12．5倍的操作風(fēng)險(xiǎn)資本)X100％=(300+200)／(1000+12．5X200+12．5X100)X100％≈10．53％。
22．B[解析]中國銀監(jiān)會規(guī)定，在其他國家或地區(qū)(合香港、澳門)設(shè)有業(yè)務(wù)活躍的經(jīng)營性機(jī)構(gòu)、國際業(yè)務(wù)占相當(dāng)比重的大型商業(yè)銀行，應(yīng)自2010年底起開始實(shí)施《巴塞爾新資本協(xié)議》，如果屆時(shí)不能達(dá)到中國銀監(jiān)會規(guī)定的低要求，經(jīng)批準(zhǔn)可暫緩實(shí)施《巴塞爾新資本協(xié)議》，但不得遲于2013年底。其他商業(yè)銀行可以自2011年起自愿申請實(shí)施《巴塞爾新資本協(xié)議》。故本題正確答案為B。
23．B[解析]重估儲備是商業(yè)銀行經(jīng)國家有關(guān)部門批準(zhǔn)，對固定資產(chǎn)進(jìn)行重估時(shí)，固定資產(chǎn)公允價(jià)值與賬面價(jià)值之間的正差額部分，若中國銀監(jiān)會認(rèn)為重估作價(jià)是審慎的，重估儲備可以列入附屬資本，但計(jì)入附屬資本的部分不超過重估儲備的70％。
24．C[解析]長期次級債券，指原始期限少在5年以上的次級債務(wù)。經(jīng)中國銀監(jiān)會認(rèn)可，商業(yè)銀行發(fā)行的普通的、無擔(dān)保的、不以銀行資產(chǎn)為抵押或質(zhì)押的長期次級債務(wù)工具可列入附屬資本，在距到期日前后5年，其可計(jì)入附屬資本數(shù)量每年累計(jì)折扣20％。故本題正確答案為C。
25．B[解析]市場約束旨在通過市場力量來約束銀行，其運(yùn)作機(jī)制主要是依靠利益相關(guān)者(包括股東、存款人、債權(quán)人等)的利益驅(qū)動(dòng)。
26．C[解析]經(jīng)濟(jì)資本是指銀行內(nèi)部管理人員根據(jù)銀行所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算的、銀行需要保有的低資本量。根據(jù)經(jīng)濟(jì)資本的定義，可知C選項(xiàng)正確。
27．D[解析]《巴塞爾新資本協(xié)議》提出了監(jiān)管部門監(jiān)督檢查和市場約束的新規(guī)定，形成了資本監(jiān)管的“三大支柱”。第一支柱為低資本要求，第二支柱為外部監(jiān)管，第三支柱為市場約束。故D選項(xiàng)正確。市場約束是對第一支柱、第二支柱的補(bǔ)充。
28．B[解析]略
29．B[解析]略
30．D[解析]“擠兌”是指銀行面臨的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指無法在不增加成本或資產(chǎn)價(jià)值不發(fā)生損失的條件下及時(shí)滿足客戶的流動(dòng)性需求，從而使銀行遭受損失的可能性。
二、多項(xiàng)選擇題
1．ABCD[解析]市場風(fēng)險(xiǎn)是指因市場價(jià)格的不利變動(dòng)而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)
險(xiǎn)，包括利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)和商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)四大類。
2．ABCD[解析]商業(yè)銀行應(yīng)披露下列公司治理信息：(1)年內(nèi)召開股東大會的情況；(2)董事會的構(gòu)成及其工作情況；(3)監(jiān)事會的構(gòu)成及其工作情況；(4)高級管理層成員構(gòu)成及其基本工作情況；(5)銀行部門與分支機(jī)構(gòu)設(shè)置情況；(6)獨(dú)立董事的工作情況。資本充足率情況是《巴塞爾新資本協(xié)議》要求銀行予以披露的信息。，
3．ABCE[解析]銀行風(fēng)險(xiǎn)管理流程主要包括風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測和風(fēng)險(xiǎn)控制四個(gè)
步驟。
4．ABCDE[解析]以上5項(xiàng)均是銀行資本作用的表現(xiàn)。
5．BD[解析]《巴塞爾新資本協(xié)議》新增的內(nèi)容：(1)在信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，新增了對操作風(fēng)險(xiǎn)的資本要求(具體指在資本充足率的計(jì)算公式中全面反映了信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)的資本要求；引入了計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部評級法)；(2)在低資本要求的基礎(chǔ)上，提出了監(jiān)管部門監(jiān)督檢查和市場約束的新規(guī)定，形成了資本監(jiān)管的“三大支柱”?！栋腿麪栙Y本協(xié)議》的內(nèi)容已經(jīng)包括了A、C、E選項(xiàng)的內(nèi)容。
6．ABCD[解析]2004年3月1日施行的《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》重新定義了資本范圍，其中附屬資本包括：重估儲備、一般準(zhǔn)備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券、長期次級債務(wù)等，少數(shù)股權(quán)屬于核心資本。
7．ABDE[解析]商業(yè)銀行內(nèi)部控制的建設(shè)要遵循以下原則：全面原則、審慎原則、有效原則、獨(dú)立原則、經(jīng)濟(jì)原則。本題正確答案為ABDE。
8．ABCDE[解析]商業(yè)銀行在處理與利益相關(guān)者之間的關(guān)系時(shí)應(yīng)遵循的基本原則有：(1)銀行
應(yīng)與利益相關(guān)者積極合作，共同推動(dòng)銀行持續(xù)、健康地發(fā)展；(2)銀行應(yīng)為維護(hù)利益相關(guān)者的權(quán)益提供必要的條件，當(dāng)其合法權(quán)益受到侵害時(shí)，利益相關(guān)者應(yīng)有機(jī)會和途徑獲得賠償；(3)銀行應(yīng)向存款人及其他債權(quán)人提供必要的信息，以便其對銀行的經(jīng)營狀況和財(cái)務(wù)狀況作出判斷和進(jìn)行決策；(4)銀行應(yīng)鼓勵(lì)職工通過與董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理人的直接溝通和交流，反映職工對銀行經(jīng)營、財(cái)務(wù)狀況以及涉及職工利益的重大決策的意見；(5)銀行應(yīng)在保持銀行持續(xù)發(fā)展、實(shí)現(xiàn)股東利益大化的同時(shí)，關(guān)注其所在社區(qū)的福利、環(huán)境保護(hù)、公益事業(yè)等問題，重視銀行的社會責(zé)任。
9．BCDE[解析]金融創(chuàng)新的四個(gè)“認(rèn)識”原則包括：“認(rèn)識你的業(yè)務(wù)”、“認(rèn)識你的風(fēng)險(xiǎn)”、“認(rèn)識你的客戶”、“認(rèn)識你的交易對手”。
10．ABCDE[解析]在金融創(chuàng)新中，銀行需要特別注意從審慎盡責(zé)、充分信息披露、引導(dǎo)理性消費(fèi)、客戶資產(chǎn)隔離、妥善處理利益沖突、客戶教育六個(gè)方面來保護(hù)客戶利益。
11．ABCE[解析]本題旨在考查考生對《巴塞爾資本協(xié)議》內(nèi)容的掌握。根據(jù)《巴塞爾資本協(xié)議》第三部分內(nèi)容規(guī)定，根據(jù)資產(chǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)的大小，將資產(chǎn)分為0、20％、50％、l00％四個(gè)風(fēng)險(xiǎn)檔次。
12．ACDE[解析]本題主要考查考生對銀監(jiān)會的資本干預(yù)措施的認(rèn)識。要求商業(yè)銀行提高風(fēng)險(xiǎn)控制能力是中國銀監(jiān)會對資本充足銀行的干預(yù)措施，故8選項(xiàng)不正確。其他選項(xiàng)內(nèi)容均是銀監(jiān)會對資本不充足銀行的干預(yù)措施。
13．ABCDE[解析]銀行正越來越多地面臨著除貸款之外的其他金融工具所包含的信用風(fēng)險(xiǎn)，包括承兌、同業(yè)交易、貿(mào)易融資、外匯交易、金融期貨、掉期、債券、股權(quán)、和擔(dān)保以及交易的結(jié)算等。
14．ADE[解析]我國商業(yè)銀行在計(jì)算核心資本充足率時(shí)，從資本中扣除的項(xiàng)目有：商譽(yù)、商業(yè)銀行對未并表金融機(jī)構(gòu)的資本投資的50％、商業(yè)銀行對非自用不動(dòng)產(chǎn)和企業(yè)的資本投資的50％。故ADE選項(xiàng)正確。BC選項(xiàng)是計(jì)算資本充足率時(shí)應(yīng)扣除的項(xiàng)目。
15．BCDE[解析]商業(yè)銀行提高資本充足率的分母對策，主要是降低風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)總資產(chǎn)以及市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的資本要求。縮小資產(chǎn)總規(guī)模雖能起到立竿見影的效果，但由于會影響到商業(yè)銀行的盈利能力，股東或社會公眾也會懷疑銀行出現(xiàn)了嚴(yán)重問題，因此，除非因資金來源的急劇下降，銀行一般不會主要采用這個(gè)方法。故A選項(xiàng)不正確。銀行可以通過減少風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重較高的資產(chǎn)，增加風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重較低的資產(chǎn)的方法，例如：貸款出售或貸款證券化、收回貸款用以購買高質(zhì)量的國債、盡量少發(fā)放高風(fēng)險(xiǎn)的貸款等提高資本充足率。故8、D、E選項(xiàng)正確。在降低市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的資本要求方面，減少交易賬戶業(yè)務(wù)就能夠降低市場風(fēng)險(xiǎn)資本要求。C選項(xiàng)也正確，故BCDE選項(xiàng)正確。
16．ACD[解析]《巴塞爾新資本協(xié)議》在低資本要求的基礎(chǔ)上，提出了監(jiān)管部門監(jiān)督檢查和市場約束的新規(guī)定，形成了資本監(jiān)管的“三大支柱”：低資本要求、外部監(jiān)管、市場約束。
17．ABCDE[解析]商業(yè)銀行應(yīng)建立與其經(jīng)營范圍、組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)包括以下基本要素：合規(guī)政策、合規(guī)管理部門、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識別和管理流程、合規(guī)培訓(xùn)與教育制度。故以上選項(xiàng)都正確。
18．ABCDE[解析]《巴塞爾新資本協(xié)議》特別強(qiáng)調(diào)提高銀行的信息披露水平，其范圍包括：資本充足率、資本構(gòu)成、風(fēng)險(xiǎn)敞口及風(fēng)險(xiǎn)管理策略、盈利能力、管理水平及過程等。
19．ADE[解析]我國根據(jù)資本充足率的狀況，將商業(yè)銀行分為三類：(1)資本充足的商業(yè)銀行：資本充足率不低于8％，核心資本充足率不低于4％；(2)資本不足的商業(yè)銀行：資本充足率不足8％，或核心資本充足率不足4％；(3)資本嚴(yán)重不充足的商業(yè)銀行：資本充足率不足4％，或核心資本充足率不足2％。故本題正確答案為ADE。
20．ABCD[解析]對客戶進(jìn)行了不當(dāng)銷售而使客戶蒙受巨大損失，商業(yè)銀行應(yīng)負(fù)相應(yīng)的責(zé)任。故E選項(xiàng)不正確。
三、判斷題
1．√[解析]國家風(fēng)險(xiǎn)是指經(jīng)濟(jì)主體在與非本國居民進(jìn)行國際貿(mào)易與金融往來中，由于他國經(jīng)濟(jì)、政治和社會等方面的變化而遭受損失的可能性，由此可見，國家風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生在國際金融活動(dòng)中。
2．√[解析]全面的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍是指對整個(gè)銀行內(nèi)各個(gè)層次的業(yè)務(wù)單位、各種風(fēng)險(xiǎn)的通盤管理，對各類風(fēng)險(xiǎn)依據(jù)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行測量并加總，依據(jù)全部業(yè)務(wù)的相關(guān)性對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制和管理。
3．×[解析]承擔(dān)商業(yè)銀行經(jīng)營和管理終責(zé)任的是董事會，董事會負(fù)責(zé)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)的指揮與管理，是股東大會這一權(quán)力機(jī)關(guān)的業(yè)務(wù)執(zhí)行機(jī)關(guān)。
4．√[解析]有效識別風(fēng)險(xiǎn)是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本要求。
5．×[解析]經(jīng)濟(jì)資本也稱風(fēng)險(xiǎn)資本，是防止銀行倒閉的后防線，是隨著風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的演進(jìn)和銀行風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境的惡化逐步形成的，在銀行實(shí)踐中變得越來越重要，成為現(xiàn)代銀行經(jīng)營管理的重要手段。
6．√[解析]《巴塞爾資本協(xié)議》第一部分內(nèi)容即確定了資本的構(gòu)成，銀行資本分為核心資本與附屬資本兩大類。
7．√[解析]實(shí)施《巴塞爾新資本協(xié)議》遵循分步迭標(biāo)的原則，要求商業(yè)銀行必須結(jié)合本行實(shí)際，全面規(guī)劃，分階段、有重點(diǎn)、有序推進(jìn)、逐步達(dá)標(biāo)。在信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)三類風(fēng)險(xiǎn)中，國內(nèi)大型銀行應(yīng)先開發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量模型。
8．√[解析]創(chuàng)新必然伴隨著風(fēng)險(xiǎn)，銀行業(yè)務(wù)的核心是管理風(fēng)險(xiǎn)，銀行的金融創(chuàng)新在本質(zhì)上就是風(fēng)險(xiǎn)管理方式的創(chuàng)新。
9．√[解析]本題主要考查考生對銀行提高資本充足率的認(rèn)識。商業(yè)銀行提高資本充足率往往可以“雙管齊下”，同時(shí)采取分子對策和分母政策，其中非常重要的一個(gè)綜合性方法是銀行并購，所以說，監(jiān)管*的資本要求是全球銀行業(yè)并購浪潮一浪高過一浪的重要原因之一。
10．√[解析]本題主要考查考生對銀行客戶利益保護(hù)原則的認(rèn)識。客戶教育作為維護(hù)客戶利益的一項(xiàng)原則，它包含了“買者自負(fù)”的含義，即：產(chǎn)品的購買者要從購買行為中獲得利益，也要自己承擔(dān)決策風(fēng)險(xiǎn)。
11．√[解析]混合資本債券，是指商業(yè)銀行發(fā)行的帶有一定股本性質(zhì)，又帶有一定債務(wù)性質(zhì)的資本3-具。混合資本債券對銀行收益和凈資產(chǎn)的請求權(quán)次于長期次級債務(wù)和其他債務(wù)，優(yōu)于股權(quán)投資。
12．×[解析]準(zhǔn)確的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量是建立在卓越的風(fēng)險(xiǎn)模型基礎(chǔ)上的，其開發(fā)難度并不在于所應(yīng)用的深?yuàn)W的數(shù)學(xué)和統(tǒng)計(jì)知識，重要的是模型開發(fā)所采用的數(shù)據(jù)源是否具有高度的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和充足性。
13．×[解析]根據(jù)分步達(dá)標(biāo)實(shí)施《巴塞爾新資本協(xié)議》的原則，就信用風(fēng)險(xiǎn)而言，現(xiàn)階段應(yīng)以信貸業(yè)務(wù)(包括公司風(fēng)險(xiǎn)暴露、零售風(fēng)險(xiǎn)暴露)為重點(diǎn)推進(jìn)內(nèi)部評級體系建設(shè)。
14．√[解析]經(jīng)濟(jì)資本與銀行所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)掛鉤，是銀行實(shí)際承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的直接反映，已經(jīng)逐漸成為會計(jì)資本和監(jiān)管資本的重要參考基準(zhǔn)。
15．×[解析]《巴塞爾資本協(xié)議》規(guī)定銀行的核心資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)總資產(chǎn)之比不得低于4％。
16．√[解析]商業(yè)銀行的內(nèi)部控制環(huán)境包括公司治理、董事會和監(jiān)事會及高級管理責(zé)任、組織結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制目標(biāo)與政策、企業(yè)文化、人力資源等內(nèi)容。
17．×[解析]銀行監(jiān)事會由職工代表出任的監(jiān)事、股東大會選舉的外部監(jiān)事和其他監(jiān)事組成，其中外部監(jiān)事的人數(shù)不得少于兩名。
18．×[解析]在開展創(chuàng)新業(yè)務(wù)時(shí)，銀行必須遵循符合客戶利益和審慎盡責(zé)的基本要求，真正將客戶的利益放在首位，為切實(shí)保護(hù)客戶利益，還需要在客戶教育方面努力，使他們接受和遵循“買者自負(fù)”這一市場經(jīng)濟(jì)基本原則，即客戶對自己的投資決策負(fù)責(zé)?！氨ＷC客戶在購買金融創(chuàng)新產(chǎn)品時(shí)不遭受損失”違背了這一原則。
19．×[解析]銀行公司治理，是指在所有權(quán)與控制權(quán)分離的情況下，銀行的投資者為了實(shí)現(xiàn)對銀行控制并獲得良好回報(bào)，針對銀行運(yùn)作所設(shè)計(jì)的各種激勵(lì)約束機(jī)制以及制度安排的總和。
20．×[解析]信用風(fēng)險(xiǎn)又稱違約風(fēng)險(xiǎn)，是指債務(wù)人或交易對手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，從而給銀行帶來損失的可能性。對大多數(shù)銀行來說，信用風(fēng)險(xiǎn)幾乎存在于銀行的所有業(yè)務(wù)中，既存在于傳統(tǒng)的貸款、債券投資等表內(nèi)業(yè)務(wù)中，也存在于信用擔(dān)保、貸款等表外業(yè)務(wù)中，還存在于場外衍生品交易中。