第八章 銀行監(jiān)管與市場約束
一、單項(xiàng)選擇題
1． 2004年6月，巴塞爾委員會頒布的《巴塞爾新資本協(xié)議》中明確提出，( )形成三大支柱，它們相輔相成，不可或缺，共同為促進(jìn)金融體系的安全和穩(wěn)健發(fā)揮作用。
A．資本構(gòu)成、內(nèi)部審計(jì)、市場競爭
B．資本要求、監(jiān)督監(jiān)管、市場競爭
C．資本要求、監(jiān)督檢查、市場紀(jì)律
D．資本比例、外部審計(jì)、市場紀(jì)律
2． 銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對銀行業(yè)實(shí)施監(jiān)督管理，應(yīng)當(dāng)遵守的原則是( )。
A．依法、公開、公正、有效
B．依法、公開、公正、效率
C．依法、公開、公平、效率
D．依法、公開、公平、有效
3． 效率原則是四大監(jiān)管原則之一，它具體是指銀監(jiān)會在進(jìn)行監(jiān)管活動中要( )，既要保證全面履行監(jiān)管職責(zé)，確保監(jiān)管目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，又要努力降低監(jiān)管成本，不給納稅人、被監(jiān)管對象帶來負(fù)擔(dān)。
A．合理配置和利用監(jiān)管資源，提出監(jiān)管建議
B．規(guī)范監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，提高監(jiān)管效率
C．提出有效的監(jiān)管建議
D．合理配置和利用監(jiān)管資源，提高監(jiān)管效率
4． 巴塞爾委員會于( )重新修訂并發(fā)布了新的《有效監(jiān)管的核心原則》。
A．2005年4月
B．2006年4月
C．2005年5月
D．2006年10月
5． 下列不屬于盈利能力指標(biāo)的是( )。
A．資產(chǎn)收益率
B．資本金收益率
C．預(yù)期損失率
D．凈業(yè)務(wù)收益率
6． 下列關(guān)于貸款遷徙類指標(biāo)說法不正確的是( )。
A．風(fēng)險遷徙類指標(biāo)是衡量商業(yè)銀行風(fēng)險變化的程度，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，屬于動態(tài)指標(biāo)
B．期初正常貸款期間減少金額，是指期初正常類貸款中，在報告期內(nèi)，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款
C．期初關(guān)注類貸款向下遷徙金額，是期初關(guān)注類貸款中，在報告期末分為關(guān)注類/次級類/可疑類/損失類的貸款余額之和
D．期初可疑類貸款向下遷徙金額，是期初可疑類貸款中，在報告期末分類為損失類的貸款余額
7． 管理信息系統(tǒng)包括兩大基礎(chǔ)模塊，即( )和( )。
A．業(yè)務(wù)運(yùn)營系統(tǒng)和管理報告系統(tǒng)
B．業(yè)務(wù)運(yùn)營系統(tǒng)和組織結(jié)構(gòu)
C．業(yè)務(wù)政策和管理報告系統(tǒng)
D．組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)政策
8． ( )是銀行監(jiān)管的首要環(huán)節(jié)，是保障銀行機(jī)構(gòu)穩(wěn)健運(yùn)行和金融體系安全的重要基礎(chǔ)。
A．機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入
B．業(yè)務(wù)準(zhǔn)入
C．市場準(zhǔn)入
D．風(fēng)險評估
9． 銀行監(jiān)管的基本目標(biāo)可以概括為( )。
A．保護(hù)存款人利益，維護(hù)金融體系的安全和穩(wěn)定
B．保護(hù)借款人的利益，維護(hù)金融體系的安全和穩(wěn)定
C．保護(hù)銀行的利益，維護(hù)金融體系的安全和穩(wěn)定
D．保護(hù)股東的利益，維護(hù)金融體系的安全和穩(wěn)定
10．下列關(guān)于商業(yè)銀行流動性監(jiān)管核心指標(biāo)的說法不正確的是( )。
A．流動性比例=流動性資產(chǎn)余額/流動性負(fù)債余額×100%
B．人民幣超額準(zhǔn)備金存款是指銀行存人中央銀行的各種存款中高于法定準(zhǔn)備金要求的部分
C．核心負(fù)債比率不得低于60%
D．流動性缺口為60天內(nèi)到期的流動性資產(chǎn)減去60天內(nèi)到期的流動性負(fù)債的差額
11．按照《巴塞爾資本協(xié)議》的要求，商業(yè)銀行的核心資本充足率指標(biāo)不得低于( )，資本充足率不得低于( )，附屬資本不得超過核心資本的( )。
A．4%8%
B．4%6% 90%
C．4%70%
D．4%80%
12．下列關(guān)于專有信息和保密信息的說法錯誤的是( )。
A．專有信息是與競爭者可以共享的信息，會導(dǎo)致銀行在這些產(chǎn)品和系統(tǒng)的投資價值下降，并進(jìn)而削弱其競爭地位
B．保密信息包括有關(guān)客戶的信息經(jīng)常是保密的
C．某些項(xiàng)目為保密信息和專有信息，銀行可以不披露具體的項(xiàng)目
D．專有和保密信息必須對要求披露的信息進(jìn)行一般性信息披露，不用解釋未披露的事實(shí)和原因
13．下列不屬于銀行風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)的監(jiān)測評價的原則的是( )。
A．準(zhǔn)確性原則
B．法人并表原則
C．有效性原則
D．可比性原則
14．等同于貸款的授信業(yè)務(wù)，其信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為( )。
A．100%
B．50%
C．20%
D．0
15．嚴(yán)格按照1988年《巴塞爾資本協(xié)議》的規(guī)定，對商業(yè)銀行的其他資產(chǎn)，包括對企業(yè)、個人的貸款和自用房地產(chǎn)等資產(chǎn)，都給予( )的風(fēng)險權(quán)重，個人住房貸款風(fēng)險權(quán)重為( )。
A．100P%
B．500%
C．60@%
D．40`%
16．下列關(guān)于風(fēng)險評級的順序準(zhǔn)確的是( )。
A．收集評級信息、分析評級信息、得出評級結(jié)果、制定監(jiān)管措施、整理評級檔案
B．收集評級信息、分析評級信息、制定監(jiān)管措施、得出評級結(jié)果、整理評級檔案
C．收集評級信息、得出評級結(jié)果、分析評級信息、制定監(jiān)管措施、整理評級檔案
D．收集評級信息、得出評級結(jié)果、制定監(jiān)管措施、分析評級信息、整理評級檔案
17．銀行監(jiān)管的有效實(shí)施必須具備完善的法律法規(guī)體系，從而為銀行監(jiān)管提供全面有效的法規(guī)依據(jù)。在我國，按照法律的效力等級劃分，銀行監(jiān)管法律框架由( )三個層級的法律規(guī)范構(gòu)成。
A．法律、行政法規(guī)、規(guī)章
B．立法、行政法規(guī)、規(guī)章
C．法律、監(jiān)管文件、制度
D．立法、監(jiān)管文件、制度
18．承諾，其中原始期限在1年以下或原始期限在1年以上但隨時可無條件撤銷的承諾，其信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為( )。
A．100%
B．50%
C．20%
D．0
19．下列關(guān)于銀行監(jiān)管法律法規(guī)的說法，錯誤的是( )。
A．法律是由全國人民代表大會及其常務(wù)委員會根據(jù)《憲法》，并依照法定程序制定的有關(guān)法律規(guī)范，是法律框架的最基本組成部分
13．金融自律性規(guī)范、司法解釋、行政解釋和國際金融條約四個部分作為法律框架的有效補(bǔ)充
C．規(guī)章是銀行監(jiān)督管理部門根據(jù)法律和行政法規(guī)，在權(quán)限內(nèi)制定的規(guī)范性文件，其效力等同于法規(guī)
D．在我國，按照法律的效力等級劃分，銀行監(jiān)管法律框架由法律、行政法規(guī)和規(guī)章三個層級的法律規(guī)范構(gòu)成
20．下列關(guān)于市場約束參與方作用的說法，不正確的是( )。
A．監(jiān)管機(jī)構(gòu)制定信息披露標(biāo)準(zhǔn)和指南，提高信息的可靠性和可比性
B．存款人通過選擇銀行，增加單家銀行的競爭壓力。銀行為了吸收更多的存款必然要照顧存款人的利益，提高銀行經(jīng)營管理水平，有效控制風(fēng)險
C．評級機(jī)構(gòu)作為獨(dú)立的第三方，能夠?qū)︺y行進(jìn)行客觀公正的評價，為投資者和債權(quán)人提供有關(guān)資金安全的風(fēng)險信息，引導(dǎo)公眾選擇與資金安全性高的金融機(jī)構(gòu)開展業(yè)務(wù)，并起到市場監(jiān)督的作用
D．股東通過對股票的購買和贖回，對銀行的資金調(diào)度施加壓力，督促銀行改善經(jīng)營，控制風(fēng)險
21．銀監(jiān)會提出的銀行監(jiān)管理念不包括( )。
A．管法人
B．管風(fēng)險
C．管內(nèi)控
D．管存款
22．下列關(guān)于風(fēng)險評級方法的說法，不正確的是( )。
A．ROCA評級法適用于內(nèi)資銀行，不適用于外資銀行
B．ROCA評級法主要對銀行的風(fēng)險管理、操作調(diào)控、遵守法規(guī)、資產(chǎn)質(zhì)量四個方面進(jìn)行評估
C．SOSA評級法將外資銀行分行和辦事處作為其跨國機(jī)構(gòu)的有機(jī)部分進(jìn)行監(jiān)管
D．CAMELs評級是國際通用的、系統(tǒng)評價銀行機(jī)構(gòu)整體財務(wù)實(shí)力和經(jīng)營管理狀況的一個方法體系
23．某商業(yè)銀行的核心資本為30億元，附屬資本為20億元，信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)為500億元，市場風(fēng)險價值(VaR)為4億元。依據(jù)我國《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》規(guī)定，該商業(yè)銀行的資本充足率為( )。
A．9%
B．10%
C．12%
D．16%
24．根據(jù)我國商業(yè)銀行資本監(jiān)管框架，下列選項(xiàng)中債權(quán)給予表內(nèi)風(fēng)險權(quán)重不為零的是( )。
A．商業(yè)銀行之間原始期限在4個月以內(nèi)的債權(quán)
B．對省及省以下政府投資的公用企業(yè)
C．對我國中央政府的債權(quán)
D．對政策性銀行的債權(quán)
25．在市場準(zhǔn)人范圍和標(biāo)準(zhǔn)中，( )不屬于中資商業(yè)銀行行政許可事項(xiàng)。
A．機(jī)構(gòu)設(shè)立
B．機(jī)構(gòu)終止
C．董事和高級管理人員任職資格
D．資本監(jiān)管
26．根據(jù)資本扣除的規(guī)定，商譽(yù)應(yīng)從核心資本中扣除的比例是( )。
A．0
B．25%
C．50%
D．100%
27．下列各項(xiàng)關(guān)于表內(nèi)信用資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)重描述正確的是( )。
A．個人住房抵押貸款風(fēng)險權(quán)重為50%
B．對其他金融機(jī)構(gòu)債權(quán)統(tǒng)一給予50%的風(fēng)險權(quán)重
C．商業(yè)銀行之間原始期限在4個月以上的債權(quán)給予的風(fēng)險權(quán)重為0
D．對商業(yè)銀行的其他資產(chǎn)，包括對企業(yè)、個人的貨款和自用房地產(chǎn)等資產(chǎn)，都給予50%的風(fēng)險權(quán)重
28．關(guān)于表外項(xiàng)目的處理，下列說法不正確的是( )。
A．對于匯率、利率及其他衍生產(chǎn)品合約的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)，使用現(xiàn)期風(fēng)險暴露法計(jì)算
B．商業(yè)銀行首先將表外項(xiàng)目的實(shí)際本金額乘以信息轉(zhuǎn)換系數(shù)，獲得等同于表內(nèi)項(xiàng)目的風(fēng)險資產(chǎn)，然后根據(jù)交易對象的屬性確定風(fēng)險權(quán)重，計(jì)算表外項(xiàng)目相應(yīng)的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)
C．對于匯率、利率及其他衍生產(chǎn)品合約的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)，主要包括互換、期權(quán)、遠(yuǎn)期和貴金屬交易
D．與貿(mào)易相關(guān)的短期或有負(fù)債，主要指有優(yōu)先索償權(quán)的裝運(yùn)貨物作抵押的跟單信用證其信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為20%
29．下列各項(xiàng)中不是風(fēng)險處置糾正的內(nèi)容的是( )。
A．風(fēng)險糾正
B．風(fēng)險規(guī)避
C．市場退出
D．風(fēng)險救助
30．下列( )不屬于信用風(fēng)險管理領(lǐng)域相關(guān)制度指引。
A．《貸款通則》
B．《商業(yè)銀行不良資產(chǎn)監(jiān)測和考核暫行辦法》
C．《商業(yè)銀行銀行賬戶利率風(fēng)險管理的指引》
D．《銀團(tuán)貸款業(yè)務(wù)指導(dǎo)》
二、多項(xiàng)選擇題
1． 中國銀監(jiān)會提出的銀行監(jiān)管理念包括( )。
A．管法人
B．提高監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)
C．管內(nèi)控
D．管風(fēng)險
E．提高透明度
2． 風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)分為( )。
A．風(fēng)險水平
B．風(fēng)險遷徙
C．風(fēng)險緩釋
D．風(fēng)險對沖
E．風(fēng)險抵補(bǔ)
3． 良好的公司治理的特征包括( )。
A．銀行內(nèi)部有效的制衡關(guān)系和清晰的職責(zé)邊界
B．對經(jīng)營中的各種風(fēng)險有充分的認(rèn)識和衡量
C．完善內(nèi)部控制和風(fēng)險管理體系
D．科學(xué)的激勵約束機(jī)制
E．建立良好的控制結(jié)構(gòu)和具體控制措施
4． 風(fēng)險計(jì)量模型的監(jiān)督檢查主要包括( )。
A．建立各類風(fēng)險計(jì)量模型的原理、邏輯和模型函數(shù)是否正確合理
B．是否積累足夠的經(jīng)驗(yàn)的歷史數(shù)據(jù)
C．是否建立對管理體系、業(yè)務(wù)、產(chǎn)品發(fā)生重大變化，以及其他突發(fā)事件的例外安排
D．對風(fēng)險計(jì)量目標(biāo)、方法、結(jié)果的制定、報告體系是否健全
E．風(fēng)險管理人員是否充分理解模型設(shè)計(jì)原理，并充分應(yīng)用其結(jié)果
5． 下列關(guān)于資本監(jiān)管說法正確的是( )。
A．經(jīng)濟(jì)資本是商業(yè)銀行用于彌補(bǔ)預(yù)期損失的資本
B．資本監(jiān)管是審慎銀行監(jiān)管的核心
C．資本監(jiān)管是促使商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展的有效監(jiān)管手段
D．資本監(jiān)管是維護(hù)銀行業(yè)公平競爭的重要手段
E．資本充足率監(jiān)管貫穿于商業(yè)銀行設(shè)立、持續(xù)經(jīng)營，市場退出的全過程
6． 廣義上講，銀行機(jī)構(gòu)的市場準(zhǔn)人包括( )。
A．機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入
B．業(yè)務(wù)準(zhǔn)人
C．區(qū)域準(zhǔn)入
D．高級管理人員準(zhǔn)入
E．級別準(zhǔn)入
7． 我國銀行業(yè)信息披露管理的措施包括( )。
A．明確披露原則
B．完善管理法規(guī)
C．改進(jìn)銀行會計(jì)準(zhǔn)則
D．強(qiáng)化表外信息披露
E．落實(shí)監(jiān)控制度
8． 市場風(fēng)險指標(biāo)包括( )。
A．不良資產(chǎn)率
B．預(yù)期損失率
C．累積外匯敞口頭寸比例
D．市值敏感性比率
E．貸款損失準(zhǔn)備金率
9． 下列關(guān)于風(fēng)險監(jiān)管的說法正確的是( )。
A．銀行監(jiān)管部門通過現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)測等手段，對銀行機(jī)構(gòu)風(fēng)險狀況進(jìn)行全面評估和監(jiān)控
B．監(jiān)管部門關(guān)注的風(fēng)險狀況包括行業(yè)整體風(fēng)險狀況、區(qū)域風(fēng)險狀況和銀行機(jī)構(gòu)風(fēng)險狀況
C．銀行機(jī)構(gòu)風(fēng)險狀況既包括銀行整體并表基礎(chǔ)上的總體風(fēng)險水平，還包括其單一或分支機(jī)構(gòu)的風(fēng)險水平
D．必須在實(shí)現(xiàn)本外幣、表內(nèi)外、境內(nèi)外并表監(jiān)管的基礎(chǔ)上，建立對各類風(fēng)險的識別、監(jiān)控、分析、預(yù)警和處置機(jī)制
E．良好的公司治理是商業(yè)銀行風(fēng)險管理的第一道防線
10．下列屬于CAMELs的是( )。
A．資本充足率
B．資產(chǎn)結(jié)構(gòu)
C．資產(chǎn)質(zhì)量
D．盈利性
E．市場風(fēng)險敏感度
11．下列關(guān)于外部審計(jì)和銀行監(jiān)管的關(guān)系說法正確的是( )。
A．外部審計(jì)側(cè)重于金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險和合規(guī)性的分析、評價
B．銀行監(jiān)管側(cè)重于財務(wù)報表審計(jì)
C．外部審計(jì)和銀行監(jiān)管的實(shí)施方式統(tǒng)一于現(xiàn)場檢查
D．外部審計(jì)意見具有相對獨(dú)立、客觀、公正的立場
E．外部審計(jì)有權(quán)要求被審計(jì)單位按照規(guī)定提供預(yù)算或財務(wù)收支計(jì)劃
12．下列說法不正確的是( )。
A．商業(yè)銀行的存貸款比例不得超過75%
B．外資銀行單個機(jī)構(gòu)從中國境內(nèi)吸收的外匯存款不得超過其境內(nèi)外匯總資產(chǎn)的70%
C．預(yù)期損失是指信用風(fēng)險損失分布的數(shù)學(xué)期望，是銀行已經(jīng)預(yù)計(jì)到將會發(fā)生的損失
D．累計(jì)外匯敞口頭寸比率為累計(jì)外匯敞口頭寸與資本凈額之比，不得高于30%
E．市值敏感度為修正持續(xù)期缺口乘以2%/年
13．下列關(guān)于風(fēng)險遷徙類指標(biāo)說法正確的是( )。
A．風(fēng)險遷徙類指標(biāo)包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率
B．是衡量商業(yè)銀行風(fēng)險變化的程度
C．屬于動態(tài)指標(biāo)
D．表示為資產(chǎn)質(zhì)量從本期到前期變化的比率
E．屬于靜態(tài)指標(biāo)
14．在風(fēng)險緩釋的處理中，質(zhì)抨的處理非常嚴(yán)格，屬于現(xiàn)金類資產(chǎn)的是( )。
A．外幣現(xiàn)金
B．評級AA一以上地區(qū)政府發(fā)行的債券
C．銀行存單
D．黃金
E．中央政府發(fā)行的債券
15．下列關(guān)于外部審計(jì)的說法正確的是( )。
A．外部審計(jì)已經(jīng)成為銀行監(jiān)管的重要補(bǔ)充
B．外部審計(jì)沒有獨(dú)立權(quán)
C．銀行與外部審計(jì)師是委托與被委托的關(guān)系
D．外部審計(jì)有權(quán)檢查被審計(jì)單位的會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報表
E．加強(qiáng)外部審計(jì)，會增加監(jiān)管成本
16．信息披露是市場約束發(fā)揮作用的基礎(chǔ)。我國銀行監(jiān)管部門于2002年5月21日制定的《商業(yè)銀行信息披露暫行辦法》規(guī)定，商業(yè)銀行必須披露的信息包括( )。
A．財務(wù)會計(jì)報告
B．各類風(fēng)險管理狀況
C．公司治理信息
D．年度重大事項(xiàng)
E．存款人的獲利情況
17．構(gòu)成商業(yè)銀行有效管理控制風(fēng)險的外部保障的要素包括( )。
A．市場約束
B．市場準(zhǔn)入
C．外部審計(jì)
D．監(jiān)管部門監(jiān)督檢查
E．信息披露
18．銀行監(jiān)管的“公開原則”的“公開”包含( )。
A．行政復(fù)議的依據(jù)、標(biāo)準(zhǔn)、程序公開
B．監(jiān)管執(zhí)法和行為標(biāo)準(zhǔn)公開
C．監(jiān)管立法和政策標(biāo)準(zhǔn)公開
D．監(jiān)管職權(quán)的信息公開
E．行政訴訟的依據(jù)、標(biāo)準(zhǔn)、程序公開
19．風(fēng)險抵補(bǔ)類指標(biāo)用于衡量商業(yè)銀行抵補(bǔ)風(fēng)險損失的能力，主要包括( )。
A．流動性風(fēng)險指標(biāo)
B．資本充足程度
C．正常貸款遷徒率
D．盈利能力
E．準(zhǔn)備金充足程度
20．風(fēng)險評級的原則包括( )原則。
A．全面性
B．可靠性
C．系統(tǒng)性
D．持續(xù)性
E．審慎性
三、判斷題
1． 根據(jù)中國銀監(jiān)會頒布的《商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)》以及銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管信息系統(tǒng)中“非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標(biāo)體系”中的有關(guān)內(nèi)容，我國共設(shè)定了8個流動性監(jiān)管指標(biāo)。 ( )
2． 不良貸款率一(關(guān)注類貸款+次級類貸款+可疑類貸款)/各項(xiàng)貸款×100%。 ( )
3． 合規(guī)風(fēng)險就是法律風(fēng)險的一種重要表現(xiàn)形式。 ( )
4． 長期次級債務(wù)，是指原始期限最少在三年以上的次級債務(wù)。 ( )
5． 對中央政府投資的公用企業(yè)的債權(quán)風(fēng)險權(quán)重統(tǒng)一給予。的風(fēng)險權(quán)重。 ( )
6． 貸款人貸款是對銀行業(yè)穩(wěn)定的威脅。 ( )
7． 良好的機(jī)構(gòu)準(zhǔn)人不僅能創(chuàng)造一個高效和富有競爭性的銀行經(jīng)營環(huán)境，更是“關(guān)口前移”、防范銀行風(fēng)險的關(guān)鍵所在。 ( )
8． 商業(yè)銀行流動性監(jiān)管核心指標(biāo)中的流動性指標(biāo)比例不得低于15%。 ( )
9． 我國銀行的信息披露指上市銀行信息披露。 ( )
10．ROCA評級法主要針對國內(nèi)銀行。 ( )
11．銀行監(jiān)管的法律框架中法律的效率等級晟高。 ( )
12．我國銀行監(jiān)管提出應(yīng)當(dāng)逐步從風(fēng)險監(jiān)管向合規(guī)監(jiān)管的方向轉(zhuǎn)變。 ( )
13．風(fēng)險遷徙類指標(biāo)衡量商業(yè)銀行風(fēng)險變化的程度，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，屬于靜態(tài)的指標(biāo)。 ( )
14．貸款損失準(zhǔn)備金率等于或大于不良貸款率，說明該行足額提取了撥付，風(fēng)險較高。 ( )
15．資本金又被稱為保護(hù)債權(quán)人，使債權(quán)人面對風(fēng)險免遭損失的“緩沖器”。 ( )
16．商業(yè)銀行對維持本行資本充足率承擔(dān)最終責(zé)任。 ( )
17．商業(yè)銀行應(yīng)予每年3月底之前以年度報告的形式對外披露信息，并將年度報告置放在商業(yè)銀行的主要營業(yè)場所。 ( )
18．風(fēng)險救助主要是針對正?；蚧菊５你y行業(yè)機(jī)構(gòu)，以及存在潛在風(fēng)險隱患的關(guān)注類機(jī)構(gòu)多采取的措施。 ( )
19．外部審計(jì)與銀行監(jiān)管的方式、內(nèi)容、目標(biāo)存在共性。 ( )
20．監(jiān)管意見是市場主體關(guān)注、評價、選擇銀行的最重要的依據(jù)。 ( )
參考答案及解析
一、單項(xiàng)選擇題
1． C[解析]2004年6月，巴塞爾委員會頒布的《巴塞爾新資本協(xié)議》中明確提出，資本要求、監(jiān)督檢查、市場紀(jì)律形成三大支柱，它們相輔相成，不可或缺，共同為促進(jìn)金融體系的安全和穩(wěn)健發(fā)揮作用。
2． B[解析]銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對銀行業(yè)實(shí)施監(jiān)督管理，應(yīng)當(dāng)遵守的原則是依法、公開、公正、效率。
3．D[解析]效率原則是四大監(jiān)管原則之一，它具體是指銀監(jiān)會在進(jìn)行監(jiān)管活動中要合理配置和利用監(jiān)管資源，提高監(jiān)管效率，既要保證全面履行監(jiān)管職責(zé)，確保監(jiān)管目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，又要努力降低監(jiān)管成本，不給納稅人、被監(jiān)管對象帶來負(fù)擔(dān)，所以D項(xiàng)正確。
4．D[解析]略
5． C[解析]盈利能力指標(biāo)包括資產(chǎn)收益率、資本金收益率、凈業(yè)務(wù)收益率。
6． C[解析]風(fēng)險遷徒類指標(biāo)是衡量商業(yè)銀行風(fēng)險變化的程度，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，屬于動態(tài)指標(biāo)，期初正常貸款期間減少金額，是指期初正常類貸款中，在報告期內(nèi)，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款，所以AB正確；期初關(guān)注類貸款向下遷徙金額，是期初關(guān)注類貸款中，在報告期朱分為次級類/可疑類/損失類的貸款余額之和，所以C項(xiàng)錯
誤；期初可疑類貸款向下遷徒金額，是期初可疑類貸款中，在報告期末分類為損失類的貸款余額，所以D項(xiàng)正確。
7． A[解析]管理信息系統(tǒng)包括兩大基礎(chǔ)模塊，即業(yè)務(wù)運(yùn)營系統(tǒng)和管理報告系統(tǒng)。
8． C[解析]市場準(zhǔn)八是銀行監(jiān)管的首要環(huán)節(jié)，把好市場準(zhǔn)入關(guān)是保障銀行機(jī)構(gòu)穩(wěn)健運(yùn)行和金融體系安全的重要基礎(chǔ)。
9． A[解析]銀行監(jiān)管的基本目標(biāo)可以概括為保護(hù)存款人利益，維護(hù)金融體系的安全和穩(wěn)定，所以A項(xiàng)正確。
10．D[解析]流動性比例=流動性資產(chǎn)余額/流動性自債余額×100%，所以A項(xiàng)正確；人民幣超額準(zhǔn)備金存款是指銀行存入中央銀行的各種存款中高于法定準(zhǔn)備金要求的部分，所以B項(xiàng)正確；核心負(fù)債比率不得低于60%，所以C項(xiàng)正確；流動性缺口為90天內(nèi)到期的流動性資產(chǎn)減去90天內(nèi)到期的流動性負(fù)債的差額，所以D項(xiàng)錯誤。
11．D[解析]按照《巴塞爾資本協(xié)議》的要求，商業(yè)銀行的核。資本充足率指標(biāo)不得低于4%，資本克足率不得低于8%，附屬資本不得超過核心資本的100%。
12．D[解析]專有信息是與競爭者可以共享的信息，會導(dǎo)致銀行在這些產(chǎn)品和系統(tǒng)的投資價值下降，并進(jìn)而削弱其競爭地位，所以A項(xiàng)正確；有關(guān)客戶的信息經(jīng)常是保密的，這些信息是法律協(xié)定、對手關(guān)系的一部分，也不宜對外提供；所以B項(xiàng)正確；在進(jìn)行信息披露時，某些項(xiàng)目若為專有信息或保密信息，銀行可以不披露具體的項(xiàng)目，但必須要求對披露的信息進(jìn)行一般性信息披露，并解釋某些項(xiàng)目來對外信息披露的事實(shí)和原因，所以C項(xiàng)正確，D項(xiàng)錯誤。
13．C[解析]銀行風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)的監(jiān)測評價的原則是準(zhǔn)確性原則、可比性原則、及時性原則、持續(xù)性原則、法人并表原則、保密性原則。
14．A[解析]略
15．A[解析]嚴(yán)格按照1988年《巴塞爾資本協(xié)議》的規(guī)定，對商業(yè)銀行的其他資產(chǎn)，包括對企業(yè)、個人的貸款和自用房地產(chǎn)等資產(chǎn)，都給予100%的風(fēng)險權(quán)重，個人住房貸款風(fēng)險權(quán)重為50%。
16．A[解析]風(fēng)險評級的順序?yàn)椋菏占u級信息、分析評級信息、得出評級結(jié)果、制定監(jiān)管措施、整理評級檔案。
17．A[解析]銀行監(jiān)管的有效實(shí)施必須具備完善的法律法規(guī)體系，從而為銀行監(jiān)管提供全面有效的法規(guī)依據(jù)。在我國，按照法律的效力等級劃分，銀行監(jiān)管法律框架由法律、行政法規(guī)、規(guī)章三個層級的法律規(guī)范構(gòu)成。
18．D[解析]略
19．C[解析]行政法規(guī)的效力高于規(guī)章，所以C項(xiàng)錯誤。
20．D[解析]股東通過行使決策權(quán)、投票權(quán)、轉(zhuǎn)讓股份等權(quán)利給銀行經(jīng)營者施加壓力，督促銀行改善經(jīng)營，控制風(fēng)險，所以D項(xiàng)錯誤。
21．D[解析]商業(yè)銀行監(jiān)管的理念是“管法人、管風(fēng)險、管內(nèi)控、提高透明度”，所以D項(xiàng)符合題意。
22．A[解析]ROCA主要針對外資銀行。由于外資銀行的分行不是獨(dú)立的法人，許多因素(如資本調(diào)控或資產(chǎn)流通等)都受制于總行，所以采取“ROCA”等級評估制比較合適，所以A項(xiàng)錯誤。
23．A[解析]資本充足率=(資本一扣除項(xiàng))/(信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)+12．5×市場風(fēng)險資本要求)=(30+20)/(500+12．5×4)≈9%
24．B[解析]表內(nèi)信用資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)重分別為：對我國中央政府(含中國人民銀行)的債權(quán)統(tǒng)一給予0的風(fēng)險權(quán)重；對政策性銀行債權(quán)的風(fēng)險權(quán)重為0；商業(yè)銀行之間原始期限在4個月以內(nèi)的債權(quán)給予0的風(fēng)險權(quán)重；對國有金融資產(chǎn)管理公司為執(zhí)行國務(wù)院規(guī)定按面值收購國有銀行不良貸款而定向發(fā)行的債券進(jìn)行了特別處理，風(fēng)險權(quán)重為0。對中央政府投資的公用企業(yè)的債權(quán)風(fēng)險權(quán)重為50%，而對省及省以下政府投資的公用企業(yè)視作一般企業(yè)，給予100%的風(fēng)險權(quán)重。本題正確答案為B。
25．D[解析]在市場準(zhǔn)入范圍和標(biāo)準(zhǔn)中，中資商業(yè)銀行行政許可的范圍為：機(jī)構(gòu)設(shè)立、機(jī)構(gòu)變更、機(jī)構(gòu)終止、調(diào)整業(yè)務(wù)范圍和增加業(yè)務(wù)品種、董事和高級管理人員任職資格。故D選項(xiàng)符合題意。
26．D[解析]商業(yè)銀行計(jì)算資奉充足率時，應(yīng)從資本中扣除以下項(xiàng)目：商譽(yù)應(yīng)全部從核。資本中扣除；對未并表金融機(jī)構(gòu)資本投資應(yīng)分別從核。資本和附屬資本中各扣除50%；對向非自用不動產(chǎn)投資和企業(yè)投資，分別從核心資本和附屬資本中各扣除50%。D選項(xiàng)正確。
27．A[解析]表內(nèi)信用資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)重為：對其他金融機(jī)構(gòu)債權(quán)給予100%的風(fēng)險權(quán)重；商業(yè)銀行之間原始期限在4個月以上的風(fēng)險權(quán)重為20%；對商業(yè)銀行的其他資產(chǎn)，包括對企業(yè)、個人的貸款和自用房地產(chǎn)等資產(chǎn)，都給予100%的風(fēng)險權(quán)重；個人住房抵押貸款的風(fēng)險權(quán)重為50%。故A選項(xiàng)正確。
28．B[解析]表外項(xiàng)目處理時，商業(yè)銀行首先將表外項(xiàng)目的名義本金額乘以信用轉(zhuǎn)換系數(shù)，獲得等同于表內(nèi)項(xiàng)目的風(fēng)險資產(chǎn)，然后根據(jù)交易對象的屬性確定風(fēng)險權(quán)重，計(jì)算表外項(xiàng)目相應(yīng)的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)。故B選項(xiàng)說法錯誤。
29．B[解析]風(fēng)險處置糾正貫穿銀行監(jiān)管始終，是指監(jiān)管部門針對銀行機(jī)構(gòu)存在的不同風(fēng)險和風(fēng)險的嚴(yán)重程度，及時采取相應(yīng)措施加以處置，包括：風(fēng)險糾正、風(fēng)險救助、市場退出。故B選項(xiàng)符合題意。
30．C[解析]以《貸款通則》、《貸款風(fēng)險分類指導(dǎo)原則》、《銀行貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提指引》、《商業(yè)銀行不良資產(chǎn)監(jiān)測和考核暫行辦法》、《項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)指引》、《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》、《商業(yè)銀行并購貸款風(fēng)險管理指引》、《銀團(tuán)貸款業(yè)務(wù)指引》、《銀行開展小企業(yè)授信工作指導(dǎo)意見》等相關(guān)文件構(gòu)成的制度框架，成為指導(dǎo)商業(yè)銀行規(guī)范管理信用風(fēng)險的主要依據(jù)。C選項(xiàng)為市場風(fēng)險管理領(lǐng)域的監(jiān)管指引。
二、多項(xiàng)選擇題
1． ACDE[解析]中國銀監(jiān)會提出的銀行監(jiān)管理念包括管法人、管內(nèi)控、管風(fēng)險、提高透明度，所以ACDE正確。
2． ABE[解析]風(fēng)險監(jiān)管核。指標(biāo)分為風(fēng)險遷徙、風(fēng)險抵補(bǔ)、風(fēng)險水平三個主要類別。
3． ACD[解析]良好的公司治理的特征包括銀行內(nèi)部有效的制衡關(guān)系和清晰的職責(zé)邊界，完善內(nèi)部控制和風(fēng)險管理體系，科學(xué)的激勵約束機(jī)制，所以ACD正確；建立良好的控制結(jié)構(gòu)和具體控制措施，對經(jīng)營中的各種風(fēng)險有充分的認(rèn)識和衡量屬于完善健全的內(nèi)部控制體系需要遵守的基本原則。
4． ABCDE[解析]題中各項(xiàng)全部是風(fēng)險計(jì)量模型的主要內(nèi)容。
5． BCDE[解析]經(jīng)濟(jì)資本是商業(yè)銀行用于彌補(bǔ)非預(yù)期損失的資本，所以A項(xiàng)錯誤；資本監(jiān)管是審慎銀行監(jiān)管的核心，資本監(jiān)管是促使商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展的有效監(jiān)管手段，資本監(jiān)管是維護(hù)銀行業(yè)公平競爭的重要手段，資本充足率監(jiān)管貫穿于商業(yè)銀行設(shè)立、持續(xù)經(jīng)營，市場退出的全過程，所以BCDE正確。
6． ABD[解析]廣義上講，銀行機(jī)構(gòu)的市場準(zhǔn)入包括機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入、業(yè)務(wù)準(zhǔn)入，高級管理人員準(zhǔn)入。
7． ABCDE[解析]題中各項(xiàng)全部為我國銀行業(yè)信息披露管理的措施。
8． CD[解析]市場風(fēng)險指標(biāo)包括累積外匯敞口頭寸比例、市值敏感性比率，所以CD項(xiàng)正確；ABE屬于信用風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)。
9． ABCD[解析]監(jiān)管部門所關(guān)注的風(fēng)險狀況包括行業(yè)整體風(fēng)險狀況和區(qū)域風(fēng)險狀況、銀行機(jī)構(gòu)風(fēng)險狀況，其中，銀行機(jī)構(gòu)風(fēng)險狀況既包括銀行整體并表基礎(chǔ)上的總體風(fēng)險水平，還包括其單一或分支機(jī)構(gòu)的風(fēng)險水平，銀行監(jiān)管部門通過現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)測等手段，對銀行機(jī)構(gòu)風(fēng)險狀況進(jìn)行全面評估和監(jiān)控，所以ABCD正確；內(nèi)部控制是商業(yè)銀行風(fēng)險管理的第一道防線，所以E項(xiàng)錯誤。
10．ACDE[解析]CAMELs評級是國際通用的、系統(tǒng)評價銀行機(jī)構(gòu)整體財務(wù)實(shí)力和經(jīng)營管理狀況的一個方法體系。屬于CAMELs的是資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、管理、盈利性、流動性、市場風(fēng)險敏感度六大因素。
11．CDE[解析]銀行監(jiān)管側(cè)重于金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險和含規(guī)性的分析、評價，外部審計(jì)側(cè)重于財務(wù)報表審計(jì)，所以AB項(xiàng)錯誤；外部審計(jì)和銀行監(jiān)管的實(shí)施方式統(tǒng)一于現(xiàn)場檢查，C項(xiàng)正確；外部審計(jì)意見和監(jiān)管意見同樣作為信息披露的內(nèi)容，因此具有相對獨(dú)立、客觀、公正的立場，成為市場主體關(guān)注的重要依據(jù)，所以D項(xiàng)正確；外部審計(jì)的權(quán)限包括有權(quán)要求被審計(jì)單位按照規(guī)定提供預(yù)算或財務(wù)收支計(jì)劃，所以E項(xiàng)正確。
12．DE[解析]商業(yè)銀行的存貸款比例不得超過75%，外資銀行單個機(jī)構(gòu)從中國境內(nèi)吸收的外匯存款不得超過其境內(nèi)外匯總資產(chǎn)的70%，預(yù)期損失是指信用風(fēng)險損失分布的數(shù)學(xué)期望，是銀行已經(jīng)預(yù)計(jì)到將會發(fā)生的損失，所以ABC項(xiàng)正確；累計(jì)外匯敞口頭寸比率為累計(jì)外匯敞口頭寸與資本凈額之比，不得高于20%，所以D項(xiàng)錯誤；市值敏感度為修正持續(xù)期缺口乘以1%/年，所以E項(xiàng)錯誤。
13．ABC[解析]風(fēng)險遷徒類指標(biāo)包括正常貸款遷徒率和不良貸款遷徒率，是衡量商業(yè)銀行風(fēng)險變化的程度，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，屬5-@態(tài)指標(biāo)，所以ABC正確，DE項(xiàng)錯誤。
14．ACD[解析]質(zhì)押的處理非常嚴(yán)格，認(rèn)可的質(zhì)押品大體分為兩類：一．類是現(xiàn)金類資產(chǎn)，主要包括外幣現(xiàn)金、銀行存單、黃金等；另一類是高質(zhì)量的金融工具，包括評級為AA--以上國家或地區(qū)政府發(fā)行的債券等，我國中央政府、政策性銀行和中央政府的公用企業(yè)發(fā)行的債券、票據(jù)等，所以ACD項(xiàng)正確，BE項(xiàng)屬于高質(zhì)量的金融工具。
15．ACD[解析]外部審計(jì)已經(jīng)成為銀行監(jiān)管的重要補(bǔ)充，A項(xiàng)正確；外部審計(jì)作為獨(dú)立的第三方，依據(jù)審計(jì)準(zhǔn)則，實(shí)施必要，規(guī)范的審計(jì)程序，運(yùn)用專門的審計(jì)方法，對銀行的財務(wù)報告發(fā)表審計(jì)意見，所以B項(xiàng)錯誤；銀行與外部審計(jì)師是委托與被委托的關(guān)系，外部審計(jì)師與銀行監(jiān)管*是相互合作、相互補(bǔ)充的關(guān)系，所以C項(xiàng)正確；外部審計(jì)有權(quán)檢查被審計(jì)單位的會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報表以及其他與財政收支或財務(wù)收支有關(guān)的資料和費(fèi)產(chǎn)，被審計(jì)單位不得拒絕、隱瞞，所以D項(xiàng)正確；加強(qiáng)外部審計(jì)對銀行的監(jiān)督作用，有利于大大降低監(jiān)管成本，提高監(jiān)管效率，所以E項(xiàng)錯誤。
16．ABCD[解析]信息披露是市場約束發(fā)揮作用的基礎(chǔ)。我國銀行監(jiān)管部門于2002年制定的《商業(yè)銀行信息披露暫行辦法》規(guī)定，商業(yè)銀行必須披露的信息包括財務(wù)會計(jì)報告、各類風(fēng)險管理狀況、公司治理信息、年度重大事項(xiàng)，所以ABCD正確。
17．AD E解析]監(jiān)管部門監(jiān)督檢查與市場約束構(gòu)成商業(yè)銀行有效管理控制風(fēng)險的外部保障。
18．ABC[解析]銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對銀行業(yè)實(shí)施監(jiān)督管理，應(yīng)當(dāng)遵循依法、公開、公正和效率四項(xiàng)基本原則。公開原則是指監(jiān)管活動除法律規(guī)定需要保密的以外，應(yīng)當(dāng)具有適當(dāng)?shù)耐该鞫?。公開主要有三個方面的內(nèi)容：一是監(jiān)管立法和政策標(biāo)準(zhǔn)公開；二是監(jiān)管執(zhí)法和行為標(biāo)準(zhǔn)公開；三是行政復(fù)議的依據(jù)、標(biāo)準(zhǔn)、程序公開。故ABC選項(xiàng)正確。
19．BDE[解析]風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)主要分為風(fēng)險水平類指標(biāo)、風(fēng)險遷徙類指標(biāo)、風(fēng)險抵補(bǔ)類指標(biāo)。風(fēng)險抵補(bǔ)類指標(biāo)用以衡量商業(yè)銀行抵補(bǔ)風(fēng)險損失的能力，包括盈利能力、準(zhǔn)備金充足程度和資本充足程度等。故BDE選項(xiàng)正確。A選項(xiàng)屬于風(fēng)險水平類指標(biāo)，C選項(xiàng)屬于風(fēng)險遷徒類指標(biāo)。
20．ACDE[解析]風(fēng)險評級應(yīng)當(dāng)遵循全面性、系統(tǒng)性、持續(xù)性和審慎性原則。
三、判斷題
1．× [解析]根據(jù)中國銀監(jiān)會頒布的《商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核。指標(biāo)》以及銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管信息系統(tǒng)中“非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標(biāo)體系”中的有關(guān)內(nèi)容，我國共設(shè)定了7個流動性監(jiān)管指標(biāo)。
2． × [解析]不良貸款率=(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)/各項(xiàng)貸款×100%。
3． √ [解析]銀行經(jīng)營的八大類風(fēng)險之一為法律風(fēng)險，合規(guī)風(fēng)險就是法律風(fēng)險的一種重要表現(xiàn)形式。
4． × [解析]長期次級債務(wù)，是指原始期限最少在五年以上的次級債務(wù)。
5． × [解析]對中央政府投資的公用企業(yè)的債權(quán)風(fēng)險權(quán)重為50%。
6． × [解析]存款人擠提存款是對銀行業(yè)穩(wěn)定的威脅。
7． × [解析]良好的注冊準(zhǔn)入不僅能創(chuàng)造一個高效和富有競爭性的銀行經(jīng)營環(huán)境，更是“關(guān)口前移”、防范銀行風(fēng)險的關(guān)鍵所在。
8． × [解析]商業(yè)銀行流動性監(jiān)管核心指標(biāo)中的流動性指標(biāo)比例不得低于25%。
9．× [解析]我國銀行的信息披露指上市銀行信息披露和非上市銀行信息披露。
10．×[解析]ROCA評級法主要針對外資銀行，由于外資銀行的分行不是獨(dú)立的法人，許多因素受制于總行，對外資銀行的風(fēng)險管理、操作調(diào)控、遵守法規(guī)、資產(chǎn)質(zhì)量四個方面進(jìn)行評估是比較合適的。
11．√[解析]銀行監(jiān)管的有效事實(shí)上必須具備完善的法律法規(guī)體系，銀行監(jiān)管法律框架應(yīng)由法律、行政法規(guī)和規(guī)章三個層級的法律規(guī)范構(gòu)成，法律的效力等級。
12．× [解析]我國銀行監(jiān)管提出應(yīng)當(dāng)逐步從合規(guī)監(jiān)管向風(fēng)險監(jiān)管的方向轉(zhuǎn)變。
13．× [解析]風(fēng)險遷徙類指標(biāo)衡量商業(yè)銀行風(fēng)險變化的程度，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從本期到前期變化的比率，屬于動態(tài)的指標(biāo)。
14．× [解析]貸款損失準(zhǔn)備金率等于或大于不良貸款率，說明該行足額提取了撥付，風(fēng)險較低。
15．√ [解析]資本金是承擔(dān)風(fēng)險和吸收損失的第一資金來源，銀行一旦破產(chǎn)首先消耗的是資本金，因此，資本金又被稱為保護(hù)債權(quán)人，使債權(quán)人面對風(fēng)險免遭損失的“緩沖器”。
16．√ [解析]有效資本監(jiān)管的起點(diǎn)是商業(yè)銀行自身嚴(yán)格的資本約束。商業(yè)銀行對維持本行資本充足率承擔(dān)最終責(zé)任。
17．× [解析]商業(yè)銀行應(yīng)予每年4月底之前以年度報告的形式對外披露信息，并將年度報告置放在商業(yè)銀行的主要營業(yè)場所。
18．× [解析]風(fēng)險救助是針對有問題的銀行機(jī)構(gòu)采取的救助性措施；風(fēng)險糾正主要是針對正常或基本正常的銀行業(yè)機(jī)構(gòu)，以及存在潛在風(fēng)險隱患的關(guān)注類機(jī)構(gòu)多采取的措施。
19．√[解析]外部審計(jì)和銀行監(jiān)管的方式、內(nèi)容、目標(biāo)存在共性。外部審計(jì)和銀行監(jiān)管都采用現(xiàn)場檢查的方式。無論是外部審計(jì)還是銀行監(jiān)管，都將審查銀行會計(jì)信息、管理信息以及相關(guān)記錄，促進(jìn)和保障銀行經(jīng)營管理信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、舍規(guī)，并將其作為基本目標(biāo)之一。
20．× [解析]外部審計(jì)和監(jiān)管意見共同成為市場主體關(guān)注、評價、選擇銀行的重要依據(jù)。
一、單項(xiàng)選擇題
1． 2004年6月，巴塞爾委員會頒布的《巴塞爾新資本協(xié)議》中明確提出，( )形成三大支柱，它們相輔相成，不可或缺，共同為促進(jìn)金融體系的安全和穩(wěn)健發(fā)揮作用。
A．資本構(gòu)成、內(nèi)部審計(jì)、市場競爭
B．資本要求、監(jiān)督監(jiān)管、市場競爭
C．資本要求、監(jiān)督檢查、市場紀(jì)律
D．資本比例、外部審計(jì)、市場紀(jì)律
2． 銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對銀行業(yè)實(shí)施監(jiān)督管理，應(yīng)當(dāng)遵守的原則是( )。
A．依法、公開、公正、有效
B．依法、公開、公正、效率
C．依法、公開、公平、效率
D．依法、公開、公平、有效
3． 效率原則是四大監(jiān)管原則之一，它具體是指銀監(jiān)會在進(jìn)行監(jiān)管活動中要( )，既要保證全面履行監(jiān)管職責(zé)，確保監(jiān)管目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，又要努力降低監(jiān)管成本，不給納稅人、被監(jiān)管對象帶來負(fù)擔(dān)。
A．合理配置和利用監(jiān)管資源，提出監(jiān)管建議
B．規(guī)范監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，提高監(jiān)管效率
C．提出有效的監(jiān)管建議
D．合理配置和利用監(jiān)管資源，提高監(jiān)管效率
4． 巴塞爾委員會于( )重新修訂并發(fā)布了新的《有效監(jiān)管的核心原則》。
A．2005年4月
B．2006年4月
C．2005年5月
D．2006年10月
5． 下列不屬于盈利能力指標(biāo)的是( )。
A．資產(chǎn)收益率
B．資本金收益率
C．預(yù)期損失率
D．凈業(yè)務(wù)收益率
6． 下列關(guān)于貸款遷徙類指標(biāo)說法不正確的是( )。
A．風(fēng)險遷徙類指標(biāo)是衡量商業(yè)銀行風(fēng)險變化的程度，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，屬于動態(tài)指標(biāo)
B．期初正常貸款期間減少金額，是指期初正常類貸款中，在報告期內(nèi)，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款
C．期初關(guān)注類貸款向下遷徙金額，是期初關(guān)注類貸款中，在報告期末分為關(guān)注類/次級類/可疑類/損失類的貸款余額之和
D．期初可疑類貸款向下遷徙金額，是期初可疑類貸款中，在報告期末分類為損失類的貸款余額
7． 管理信息系統(tǒng)包括兩大基礎(chǔ)模塊，即( )和( )。
A．業(yè)務(wù)運(yùn)營系統(tǒng)和管理報告系統(tǒng)
B．業(yè)務(wù)運(yùn)營系統(tǒng)和組織結(jié)構(gòu)
C．業(yè)務(wù)政策和管理報告系統(tǒng)
D．組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)政策
8． ( )是銀行監(jiān)管的首要環(huán)節(jié)，是保障銀行機(jī)構(gòu)穩(wěn)健運(yùn)行和金融體系安全的重要基礎(chǔ)。
A．機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入
B．業(yè)務(wù)準(zhǔn)入
C．市場準(zhǔn)入
D．風(fēng)險評估
9． 銀行監(jiān)管的基本目標(biāo)可以概括為( )。
A．保護(hù)存款人利益，維護(hù)金融體系的安全和穩(wěn)定
B．保護(hù)借款人的利益，維護(hù)金融體系的安全和穩(wěn)定
C．保護(hù)銀行的利益，維護(hù)金融體系的安全和穩(wěn)定
D．保護(hù)股東的利益，維護(hù)金融體系的安全和穩(wěn)定
10．下列關(guān)于商業(yè)銀行流動性監(jiān)管核心指標(biāo)的說法不正確的是( )。
A．流動性比例=流動性資產(chǎn)余額/流動性負(fù)債余額×100%
B．人民幣超額準(zhǔn)備金存款是指銀行存人中央銀行的各種存款中高于法定準(zhǔn)備金要求的部分
C．核心負(fù)債比率不得低于60%
D．流動性缺口為60天內(nèi)到期的流動性資產(chǎn)減去60天內(nèi)到期的流動性負(fù)債的差額
11．按照《巴塞爾資本協(xié)議》的要求，商業(yè)銀行的核心資本充足率指標(biāo)不得低于( )，資本充足率不得低于( )，附屬資本不得超過核心資本的( )。
A．4%8%
B．4%6% 90%
C．4%70%
D．4%80%
12．下列關(guān)于專有信息和保密信息的說法錯誤的是( )。
A．專有信息是與競爭者可以共享的信息，會導(dǎo)致銀行在這些產(chǎn)品和系統(tǒng)的投資價值下降，并進(jìn)而削弱其競爭地位
B．保密信息包括有關(guān)客戶的信息經(jīng)常是保密的
C．某些項(xiàng)目為保密信息和專有信息，銀行可以不披露具體的項(xiàng)目
D．專有和保密信息必須對要求披露的信息進(jìn)行一般性信息披露，不用解釋未披露的事實(shí)和原因
13．下列不屬于銀行風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)的監(jiān)測評價的原則的是( )。
A．準(zhǔn)確性原則
B．法人并表原則
C．有效性原則
D．可比性原則
14．等同于貸款的授信業(yè)務(wù)，其信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為( )。
A．100%
B．50%
C．20%
D．0
15．嚴(yán)格按照1988年《巴塞爾資本協(xié)議》的規(guī)定，對商業(yè)銀行的其他資產(chǎn)，包括對企業(yè)、個人的貸款和自用房地產(chǎn)等資產(chǎn)，都給予( )的風(fēng)險權(quán)重，個人住房貸款風(fēng)險權(quán)重為( )。
A．100P%
B．500%
C．60@%
D．40`%
16．下列關(guān)于風(fēng)險評級的順序準(zhǔn)確的是( )。
A．收集評級信息、分析評級信息、得出評級結(jié)果、制定監(jiān)管措施、整理評級檔案
B．收集評級信息、分析評級信息、制定監(jiān)管措施、得出評級結(jié)果、整理評級檔案
C．收集評級信息、得出評級結(jié)果、分析評級信息、制定監(jiān)管措施、整理評級檔案
D．收集評級信息、得出評級結(jié)果、制定監(jiān)管措施、分析評級信息、整理評級檔案
17．銀行監(jiān)管的有效實(shí)施必須具備完善的法律法規(guī)體系，從而為銀行監(jiān)管提供全面有效的法規(guī)依據(jù)。在我國，按照法律的效力等級劃分，銀行監(jiān)管法律框架由( )三個層級的法律規(guī)范構(gòu)成。
A．法律、行政法規(guī)、規(guī)章
B．立法、行政法規(guī)、規(guī)章
C．法律、監(jiān)管文件、制度
D．立法、監(jiān)管文件、制度
18．承諾，其中原始期限在1年以下或原始期限在1年以上但隨時可無條件撤銷的承諾，其信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為( )。
A．100%
B．50%
C．20%
D．0
19．下列關(guān)于銀行監(jiān)管法律法規(guī)的說法，錯誤的是( )。
A．法律是由全國人民代表大會及其常務(wù)委員會根據(jù)《憲法》，并依照法定程序制定的有關(guān)法律規(guī)范，是法律框架的最基本組成部分
13．金融自律性規(guī)范、司法解釋、行政解釋和國際金融條約四個部分作為法律框架的有效補(bǔ)充
C．規(guī)章是銀行監(jiān)督管理部門根據(jù)法律和行政法規(guī)，在權(quán)限內(nèi)制定的規(guī)范性文件，其效力等同于法規(guī)
D．在我國，按照法律的效力等級劃分，銀行監(jiān)管法律框架由法律、行政法規(guī)和規(guī)章三個層級的法律規(guī)范構(gòu)成
20．下列關(guān)于市場約束參與方作用的說法，不正確的是( )。
A．監(jiān)管機(jī)構(gòu)制定信息披露標(biāo)準(zhǔn)和指南，提高信息的可靠性和可比性
B．存款人通過選擇銀行，增加單家銀行的競爭壓力。銀行為了吸收更多的存款必然要照顧存款人的利益，提高銀行經(jīng)營管理水平，有效控制風(fēng)險
C．評級機(jī)構(gòu)作為獨(dú)立的第三方，能夠?qū)︺y行進(jìn)行客觀公正的評價，為投資者和債權(quán)人提供有關(guān)資金安全的風(fēng)險信息，引導(dǎo)公眾選擇與資金安全性高的金融機(jī)構(gòu)開展業(yè)務(wù)，并起到市場監(jiān)督的作用
D．股東通過對股票的購買和贖回，對銀行的資金調(diào)度施加壓力，督促銀行改善經(jīng)營，控制風(fēng)險
21．銀監(jiān)會提出的銀行監(jiān)管理念不包括( )。
A．管法人
B．管風(fēng)險
C．管內(nèi)控
D．管存款
22．下列關(guān)于風(fēng)險評級方法的說法，不正確的是( )。
A．ROCA評級法適用于內(nèi)資銀行，不適用于外資銀行
B．ROCA評級法主要對銀行的風(fēng)險管理、操作調(diào)控、遵守法規(guī)、資產(chǎn)質(zhì)量四個方面進(jìn)行評估
C．SOSA評級法將外資銀行分行和辦事處作為其跨國機(jī)構(gòu)的有機(jī)部分進(jìn)行監(jiān)管
D．CAMELs評級是國際通用的、系統(tǒng)評價銀行機(jī)構(gòu)整體財務(wù)實(shí)力和經(jīng)營管理狀況的一個方法體系
23．某商業(yè)銀行的核心資本為30億元，附屬資本為20億元，信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)為500億元，市場風(fēng)險價值(VaR)為4億元。依據(jù)我國《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》規(guī)定，該商業(yè)銀行的資本充足率為( )。
A．9%
B．10%
C．12%
D．16%
24．根據(jù)我國商業(yè)銀行資本監(jiān)管框架，下列選項(xiàng)中債權(quán)給予表內(nèi)風(fēng)險權(quán)重不為零的是( )。
A．商業(yè)銀行之間原始期限在4個月以內(nèi)的債權(quán)
B．對省及省以下政府投資的公用企業(yè)
C．對我國中央政府的債權(quán)
D．對政策性銀行的債權(quán)
25．在市場準(zhǔn)人范圍和標(biāo)準(zhǔn)中，( )不屬于中資商業(yè)銀行行政許可事項(xiàng)。
A．機(jī)構(gòu)設(shè)立
B．機(jī)構(gòu)終止
C．董事和高級管理人員任職資格
D．資本監(jiān)管
26．根據(jù)資本扣除的規(guī)定，商譽(yù)應(yīng)從核心資本中扣除的比例是( )。
A．0
B．25%
C．50%
D．100%
27．下列各項(xiàng)關(guān)于表內(nèi)信用資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)重描述正確的是( )。
A．個人住房抵押貸款風(fēng)險權(quán)重為50%
B．對其他金融機(jī)構(gòu)債權(quán)統(tǒng)一給予50%的風(fēng)險權(quán)重
C．商業(yè)銀行之間原始期限在4個月以上的債權(quán)給予的風(fēng)險權(quán)重為0
D．對商業(yè)銀行的其他資產(chǎn)，包括對企業(yè)、個人的貨款和自用房地產(chǎn)等資產(chǎn)，都給予50%的風(fēng)險權(quán)重
28．關(guān)于表外項(xiàng)目的處理，下列說法不正確的是( )。
A．對于匯率、利率及其他衍生產(chǎn)品合約的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)，使用現(xiàn)期風(fēng)險暴露法計(jì)算
B．商業(yè)銀行首先將表外項(xiàng)目的實(shí)際本金額乘以信息轉(zhuǎn)換系數(shù)，獲得等同于表內(nèi)項(xiàng)目的風(fēng)險資產(chǎn)，然后根據(jù)交易對象的屬性確定風(fēng)險權(quán)重，計(jì)算表外項(xiàng)目相應(yīng)的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)
C．對于匯率、利率及其他衍生產(chǎn)品合約的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)，主要包括互換、期權(quán)、遠(yuǎn)期和貴金屬交易
D．與貿(mào)易相關(guān)的短期或有負(fù)債，主要指有優(yōu)先索償權(quán)的裝運(yùn)貨物作抵押的跟單信用證其信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為20%
29．下列各項(xiàng)中不是風(fēng)險處置糾正的內(nèi)容的是( )。
A．風(fēng)險糾正
B．風(fēng)險規(guī)避
C．市場退出
D．風(fēng)險救助
30．下列( )不屬于信用風(fēng)險管理領(lǐng)域相關(guān)制度指引。
A．《貸款通則》
B．《商業(yè)銀行不良資產(chǎn)監(jiān)測和考核暫行辦法》
C．《商業(yè)銀行銀行賬戶利率風(fēng)險管理的指引》
D．《銀團(tuán)貸款業(yè)務(wù)指導(dǎo)》
二、多項(xiàng)選擇題
1． 中國銀監(jiān)會提出的銀行監(jiān)管理念包括( )。
A．管法人
B．提高監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)
C．管內(nèi)控
D．管風(fēng)險
E．提高透明度
2． 風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)分為( )。
A．風(fēng)險水平
B．風(fēng)險遷徙
C．風(fēng)險緩釋
D．風(fēng)險對沖
E．風(fēng)險抵補(bǔ)
3． 良好的公司治理的特征包括( )。
A．銀行內(nèi)部有效的制衡關(guān)系和清晰的職責(zé)邊界
B．對經(jīng)營中的各種風(fēng)險有充分的認(rèn)識和衡量
C．完善內(nèi)部控制和風(fēng)險管理體系
D．科學(xué)的激勵約束機(jī)制
E．建立良好的控制結(jié)構(gòu)和具體控制措施
4． 風(fēng)險計(jì)量模型的監(jiān)督檢查主要包括( )。
A．建立各類風(fēng)險計(jì)量模型的原理、邏輯和模型函數(shù)是否正確合理
B．是否積累足夠的經(jīng)驗(yàn)的歷史數(shù)據(jù)
C．是否建立對管理體系、業(yè)務(wù)、產(chǎn)品發(fā)生重大變化，以及其他突發(fā)事件的例外安排
D．對風(fēng)險計(jì)量目標(biāo)、方法、結(jié)果的制定、報告體系是否健全
E．風(fēng)險管理人員是否充分理解模型設(shè)計(jì)原理，并充分應(yīng)用其結(jié)果
5． 下列關(guān)于資本監(jiān)管說法正確的是( )。
A．經(jīng)濟(jì)資本是商業(yè)銀行用于彌補(bǔ)預(yù)期損失的資本
B．資本監(jiān)管是審慎銀行監(jiān)管的核心
C．資本監(jiān)管是促使商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展的有效監(jiān)管手段
D．資本監(jiān)管是維護(hù)銀行業(yè)公平競爭的重要手段
E．資本充足率監(jiān)管貫穿于商業(yè)銀行設(shè)立、持續(xù)經(jīng)營，市場退出的全過程
6． 廣義上講，銀行機(jī)構(gòu)的市場準(zhǔn)人包括( )。
A．機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入
B．業(yè)務(wù)準(zhǔn)人
C．區(qū)域準(zhǔn)入
D．高級管理人員準(zhǔn)入
E．級別準(zhǔn)入
7． 我國銀行業(yè)信息披露管理的措施包括( )。
A．明確披露原則
B．完善管理法規(guī)
C．改進(jìn)銀行會計(jì)準(zhǔn)則
D．強(qiáng)化表外信息披露
E．落實(shí)監(jiān)控制度
8． 市場風(fēng)險指標(biāo)包括( )。
A．不良資產(chǎn)率
B．預(yù)期損失率
C．累積外匯敞口頭寸比例
D．市值敏感性比率
E．貸款損失準(zhǔn)備金率
9． 下列關(guān)于風(fēng)險監(jiān)管的說法正確的是( )。
A．銀行監(jiān)管部門通過現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)測等手段，對銀行機(jī)構(gòu)風(fēng)險狀況進(jìn)行全面評估和監(jiān)控
B．監(jiān)管部門關(guān)注的風(fēng)險狀況包括行業(yè)整體風(fēng)險狀況、區(qū)域風(fēng)險狀況和銀行機(jī)構(gòu)風(fēng)險狀況
C．銀行機(jī)構(gòu)風(fēng)險狀況既包括銀行整體并表基礎(chǔ)上的總體風(fēng)險水平，還包括其單一或分支機(jī)構(gòu)的風(fēng)險水平
D．必須在實(shí)現(xiàn)本外幣、表內(nèi)外、境內(nèi)外并表監(jiān)管的基礎(chǔ)上，建立對各類風(fēng)險的識別、監(jiān)控、分析、預(yù)警和處置機(jī)制
E．良好的公司治理是商業(yè)銀行風(fēng)險管理的第一道防線
10．下列屬于CAMELs的是( )。
A．資本充足率
B．資產(chǎn)結(jié)構(gòu)
C．資產(chǎn)質(zhì)量
D．盈利性
E．市場風(fēng)險敏感度
11．下列關(guān)于外部審計(jì)和銀行監(jiān)管的關(guān)系說法正確的是( )。
A．外部審計(jì)側(cè)重于金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險和合規(guī)性的分析、評價
B．銀行監(jiān)管側(cè)重于財務(wù)報表審計(jì)
C．外部審計(jì)和銀行監(jiān)管的實(shí)施方式統(tǒng)一于現(xiàn)場檢查
D．外部審計(jì)意見具有相對獨(dú)立、客觀、公正的立場
E．外部審計(jì)有權(quán)要求被審計(jì)單位按照規(guī)定提供預(yù)算或財務(wù)收支計(jì)劃
12．下列說法不正確的是( )。
A．商業(yè)銀行的存貸款比例不得超過75%
B．外資銀行單個機(jī)構(gòu)從中國境內(nèi)吸收的外匯存款不得超過其境內(nèi)外匯總資產(chǎn)的70%
C．預(yù)期損失是指信用風(fēng)險損失分布的數(shù)學(xué)期望，是銀行已經(jīng)預(yù)計(jì)到將會發(fā)生的損失
D．累計(jì)外匯敞口頭寸比率為累計(jì)外匯敞口頭寸與資本凈額之比，不得高于30%
E．市值敏感度為修正持續(xù)期缺口乘以2%/年
13．下列關(guān)于風(fēng)險遷徙類指標(biāo)說法正確的是( )。
A．風(fēng)險遷徙類指標(biāo)包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率
B．是衡量商業(yè)銀行風(fēng)險變化的程度
C．屬于動態(tài)指標(biāo)
D．表示為資產(chǎn)質(zhì)量從本期到前期變化的比率
E．屬于靜態(tài)指標(biāo)
14．在風(fēng)險緩釋的處理中，質(zhì)抨的處理非常嚴(yán)格，屬于現(xiàn)金類資產(chǎn)的是( )。
A．外幣現(xiàn)金
B．評級AA一以上地區(qū)政府發(fā)行的債券
C．銀行存單
D．黃金
E．中央政府發(fā)行的債券
15．下列關(guān)于外部審計(jì)的說法正確的是( )。
A．外部審計(jì)已經(jīng)成為銀行監(jiān)管的重要補(bǔ)充
B．外部審計(jì)沒有獨(dú)立權(quán)
C．銀行與外部審計(jì)師是委托與被委托的關(guān)系
D．外部審計(jì)有權(quán)檢查被審計(jì)單位的會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報表
E．加強(qiáng)外部審計(jì)，會增加監(jiān)管成本
16．信息披露是市場約束發(fā)揮作用的基礎(chǔ)。我國銀行監(jiān)管部門于2002年5月21日制定的《商業(yè)銀行信息披露暫行辦法》規(guī)定，商業(yè)銀行必須披露的信息包括( )。
A．財務(wù)會計(jì)報告
B．各類風(fēng)險管理狀況
C．公司治理信息
D．年度重大事項(xiàng)
E．存款人的獲利情況
17．構(gòu)成商業(yè)銀行有效管理控制風(fēng)險的外部保障的要素包括( )。
A．市場約束
B．市場準(zhǔn)入
C．外部審計(jì)
D．監(jiān)管部門監(jiān)督檢查
E．信息披露
18．銀行監(jiān)管的“公開原則”的“公開”包含( )。
A．行政復(fù)議的依據(jù)、標(biāo)準(zhǔn)、程序公開
B．監(jiān)管執(zhí)法和行為標(biāo)準(zhǔn)公開
C．監(jiān)管立法和政策標(biāo)準(zhǔn)公開
D．監(jiān)管職權(quán)的信息公開
E．行政訴訟的依據(jù)、標(biāo)準(zhǔn)、程序公開
19．風(fēng)險抵補(bǔ)類指標(biāo)用于衡量商業(yè)銀行抵補(bǔ)風(fēng)險損失的能力，主要包括( )。
A．流動性風(fēng)險指標(biāo)
B．資本充足程度
C．正常貸款遷徒率
D．盈利能力
E．準(zhǔn)備金充足程度
20．風(fēng)險評級的原則包括( )原則。
A．全面性
B．可靠性
C．系統(tǒng)性
D．持續(xù)性
E．審慎性
三、判斷題
1． 根據(jù)中國銀監(jiān)會頒布的《商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)》以及銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管信息系統(tǒng)中“非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標(biāo)體系”中的有關(guān)內(nèi)容，我國共設(shè)定了8個流動性監(jiān)管指標(biāo)。 ( )
2． 不良貸款率一(關(guān)注類貸款+次級類貸款+可疑類貸款)/各項(xiàng)貸款×100%。 ( )
3． 合規(guī)風(fēng)險就是法律風(fēng)險的一種重要表現(xiàn)形式。 ( )
4． 長期次級債務(wù)，是指原始期限最少在三年以上的次級債務(wù)。 ( )
5． 對中央政府投資的公用企業(yè)的債權(quán)風(fēng)險權(quán)重統(tǒng)一給予。的風(fēng)險權(quán)重。 ( )
6． 貸款人貸款是對銀行業(yè)穩(wěn)定的威脅。 ( )
7． 良好的機(jī)構(gòu)準(zhǔn)人不僅能創(chuàng)造一個高效和富有競爭性的銀行經(jīng)營環(huán)境，更是“關(guān)口前移”、防范銀行風(fēng)險的關(guān)鍵所在。 ( )
8． 商業(yè)銀行流動性監(jiān)管核心指標(biāo)中的流動性指標(biāo)比例不得低于15%。 ( )
9． 我國銀行的信息披露指上市銀行信息披露。 ( )
10．ROCA評級法主要針對國內(nèi)銀行。 ( )
11．銀行監(jiān)管的法律框架中法律的效率等級晟高。 ( )
12．我國銀行監(jiān)管提出應(yīng)當(dāng)逐步從風(fēng)險監(jiān)管向合規(guī)監(jiān)管的方向轉(zhuǎn)變。 ( )
13．風(fēng)險遷徙類指標(biāo)衡量商業(yè)銀行風(fēng)險變化的程度，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，屬于靜態(tài)的指標(biāo)。 ( )
14．貸款損失準(zhǔn)備金率等于或大于不良貸款率，說明該行足額提取了撥付，風(fēng)險較高。 ( )
15．資本金又被稱為保護(hù)債權(quán)人，使債權(quán)人面對風(fēng)險免遭損失的“緩沖器”。 ( )
16．商業(yè)銀行對維持本行資本充足率承擔(dān)最終責(zé)任。 ( )
17．商業(yè)銀行應(yīng)予每年3月底之前以年度報告的形式對外披露信息，并將年度報告置放在商業(yè)銀行的主要營業(yè)場所。 ( )
18．風(fēng)險救助主要是針對正?；蚧菊５你y行業(yè)機(jī)構(gòu)，以及存在潛在風(fēng)險隱患的關(guān)注類機(jī)構(gòu)多采取的措施。 ( )
19．外部審計(jì)與銀行監(jiān)管的方式、內(nèi)容、目標(biāo)存在共性。 ( )
20．監(jiān)管意見是市場主體關(guān)注、評價、選擇銀行的最重要的依據(jù)。 ( )
參考答案及解析
一、單項(xiàng)選擇題
1． C[解析]2004年6月，巴塞爾委員會頒布的《巴塞爾新資本協(xié)議》中明確提出，資本要求、監(jiān)督檢查、市場紀(jì)律形成三大支柱，它們相輔相成，不可或缺，共同為促進(jìn)金融體系的安全和穩(wěn)健發(fā)揮作用。
2． B[解析]銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對銀行業(yè)實(shí)施監(jiān)督管理，應(yīng)當(dāng)遵守的原則是依法、公開、公正、效率。
3．D[解析]效率原則是四大監(jiān)管原則之一，它具體是指銀監(jiān)會在進(jìn)行監(jiān)管活動中要合理配置和利用監(jiān)管資源，提高監(jiān)管效率，既要保證全面履行監(jiān)管職責(zé)，確保監(jiān)管目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，又要努力降低監(jiān)管成本，不給納稅人、被監(jiān)管對象帶來負(fù)擔(dān)，所以D項(xiàng)正確。
4．D[解析]略
5． C[解析]盈利能力指標(biāo)包括資產(chǎn)收益率、資本金收益率、凈業(yè)務(wù)收益率。
6． C[解析]風(fēng)險遷徒類指標(biāo)是衡量商業(yè)銀行風(fēng)險變化的程度，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，屬于動態(tài)指標(biāo)，期初正常貸款期間減少金額，是指期初正常類貸款中，在報告期內(nèi)，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款，所以AB正確；期初關(guān)注類貸款向下遷徙金額，是期初關(guān)注類貸款中，在報告期朱分為次級類/可疑類/損失類的貸款余額之和，所以C項(xiàng)錯
誤；期初可疑類貸款向下遷徒金額，是期初可疑類貸款中，在報告期末分類為損失類的貸款余額，所以D項(xiàng)正確。
7． A[解析]管理信息系統(tǒng)包括兩大基礎(chǔ)模塊，即業(yè)務(wù)運(yùn)營系統(tǒng)和管理報告系統(tǒng)。
8． C[解析]市場準(zhǔn)八是銀行監(jiān)管的首要環(huán)節(jié)，把好市場準(zhǔn)入關(guān)是保障銀行機(jī)構(gòu)穩(wěn)健運(yùn)行和金融體系安全的重要基礎(chǔ)。
9． A[解析]銀行監(jiān)管的基本目標(biāo)可以概括為保護(hù)存款人利益，維護(hù)金融體系的安全和穩(wěn)定，所以A項(xiàng)正確。
10．D[解析]流動性比例=流動性資產(chǎn)余額/流動性自債余額×100%，所以A項(xiàng)正確；人民幣超額準(zhǔn)備金存款是指銀行存入中央銀行的各種存款中高于法定準(zhǔn)備金要求的部分，所以B項(xiàng)正確；核心負(fù)債比率不得低于60%，所以C項(xiàng)正確；流動性缺口為90天內(nèi)到期的流動性資產(chǎn)減去90天內(nèi)到期的流動性負(fù)債的差額，所以D項(xiàng)錯誤。
11．D[解析]按照《巴塞爾資本協(xié)議》的要求，商業(yè)銀行的核。資本充足率指標(biāo)不得低于4%，資本克足率不得低于8%，附屬資本不得超過核心資本的100%。
12．D[解析]專有信息是與競爭者可以共享的信息，會導(dǎo)致銀行在這些產(chǎn)品和系統(tǒng)的投資價值下降，并進(jìn)而削弱其競爭地位，所以A項(xiàng)正確；有關(guān)客戶的信息經(jīng)常是保密的，這些信息是法律協(xié)定、對手關(guān)系的一部分，也不宜對外提供；所以B項(xiàng)正確；在進(jìn)行信息披露時，某些項(xiàng)目若為專有信息或保密信息，銀行可以不披露具體的項(xiàng)目，但必須要求對披露的信息進(jìn)行一般性信息披露，并解釋某些項(xiàng)目來對外信息披露的事實(shí)和原因，所以C項(xiàng)正確，D項(xiàng)錯誤。
13．C[解析]銀行風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)的監(jiān)測評價的原則是準(zhǔn)確性原則、可比性原則、及時性原則、持續(xù)性原則、法人并表原則、保密性原則。
14．A[解析]略
15．A[解析]嚴(yán)格按照1988年《巴塞爾資本協(xié)議》的規(guī)定，對商業(yè)銀行的其他資產(chǎn)，包括對企業(yè)、個人的貸款和自用房地產(chǎn)等資產(chǎn)，都給予100%的風(fēng)險權(quán)重，個人住房貸款風(fēng)險權(quán)重為50%。
16．A[解析]風(fēng)險評級的順序?yàn)椋菏占u級信息、分析評級信息、得出評級結(jié)果、制定監(jiān)管措施、整理評級檔案。
17．A[解析]銀行監(jiān)管的有效實(shí)施必須具備完善的法律法規(guī)體系，從而為銀行監(jiān)管提供全面有效的法規(guī)依據(jù)。在我國，按照法律的效力等級劃分，銀行監(jiān)管法律框架由法律、行政法規(guī)、規(guī)章三個層級的法律規(guī)范構(gòu)成。
18．D[解析]略
19．C[解析]行政法規(guī)的效力高于規(guī)章，所以C項(xiàng)錯誤。
20．D[解析]股東通過行使決策權(quán)、投票權(quán)、轉(zhuǎn)讓股份等權(quán)利給銀行經(jīng)營者施加壓力，督促銀行改善經(jīng)營，控制風(fēng)險，所以D項(xiàng)錯誤。
21．D[解析]商業(yè)銀行監(jiān)管的理念是“管法人、管風(fēng)險、管內(nèi)控、提高透明度”，所以D項(xiàng)符合題意。
22．A[解析]ROCA主要針對外資銀行。由于外資銀行的分行不是獨(dú)立的法人，許多因素(如資本調(diào)控或資產(chǎn)流通等)都受制于總行，所以采取“ROCA”等級評估制比較合適，所以A項(xiàng)錯誤。
23．A[解析]資本充足率=(資本一扣除項(xiàng))/(信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)+12．5×市場風(fēng)險資本要求)=(30+20)/(500+12．5×4)≈9%
24．B[解析]表內(nèi)信用資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)重分別為：對我國中央政府(含中國人民銀行)的債權(quán)統(tǒng)一給予0的風(fēng)險權(quán)重；對政策性銀行債權(quán)的風(fēng)險權(quán)重為0；商業(yè)銀行之間原始期限在4個月以內(nèi)的債權(quán)給予0的風(fēng)險權(quán)重；對國有金融資產(chǎn)管理公司為執(zhí)行國務(wù)院規(guī)定按面值收購國有銀行不良貸款而定向發(fā)行的債券進(jìn)行了特別處理，風(fēng)險權(quán)重為0。對中央政府投資的公用企業(yè)的債權(quán)風(fēng)險權(quán)重為50%，而對省及省以下政府投資的公用企業(yè)視作一般企業(yè)，給予100%的風(fēng)險權(quán)重。本題正確答案為B。
25．D[解析]在市場準(zhǔn)入范圍和標(biāo)準(zhǔn)中，中資商業(yè)銀行行政許可的范圍為：機(jī)構(gòu)設(shè)立、機(jī)構(gòu)變更、機(jī)構(gòu)終止、調(diào)整業(yè)務(wù)范圍和增加業(yè)務(wù)品種、董事和高級管理人員任職資格。故D選項(xiàng)符合題意。
26．D[解析]商業(yè)銀行計(jì)算資奉充足率時，應(yīng)從資本中扣除以下項(xiàng)目：商譽(yù)應(yīng)全部從核。資本中扣除；對未并表金融機(jī)構(gòu)資本投資應(yīng)分別從核。資本和附屬資本中各扣除50%；對向非自用不動產(chǎn)投資和企業(yè)投資，分別從核心資本和附屬資本中各扣除50%。D選項(xiàng)正確。
27．A[解析]表內(nèi)信用資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)重為：對其他金融機(jī)構(gòu)債權(quán)給予100%的風(fēng)險權(quán)重；商業(yè)銀行之間原始期限在4個月以上的風(fēng)險權(quán)重為20%；對商業(yè)銀行的其他資產(chǎn)，包括對企業(yè)、個人的貸款和自用房地產(chǎn)等資產(chǎn)，都給予100%的風(fēng)險權(quán)重；個人住房抵押貸款的風(fēng)險權(quán)重為50%。故A選項(xiàng)正確。
28．B[解析]表外項(xiàng)目處理時，商業(yè)銀行首先將表外項(xiàng)目的名義本金額乘以信用轉(zhuǎn)換系數(shù)，獲得等同于表內(nèi)項(xiàng)目的風(fēng)險資產(chǎn)，然后根據(jù)交易對象的屬性確定風(fēng)險權(quán)重，計(jì)算表外項(xiàng)目相應(yīng)的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)。故B選項(xiàng)說法錯誤。
29．B[解析]風(fēng)險處置糾正貫穿銀行監(jiān)管始終，是指監(jiān)管部門針對銀行機(jī)構(gòu)存在的不同風(fēng)險和風(fēng)險的嚴(yán)重程度，及時采取相應(yīng)措施加以處置，包括：風(fēng)險糾正、風(fēng)險救助、市場退出。故B選項(xiàng)符合題意。
30．C[解析]以《貸款通則》、《貸款風(fēng)險分類指導(dǎo)原則》、《銀行貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提指引》、《商業(yè)銀行不良資產(chǎn)監(jiān)測和考核暫行辦法》、《項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)指引》、《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》、《商業(yè)銀行并購貸款風(fēng)險管理指引》、《銀團(tuán)貸款業(yè)務(wù)指引》、《銀行開展小企業(yè)授信工作指導(dǎo)意見》等相關(guān)文件構(gòu)成的制度框架，成為指導(dǎo)商業(yè)銀行規(guī)范管理信用風(fēng)險的主要依據(jù)。C選項(xiàng)為市場風(fēng)險管理領(lǐng)域的監(jiān)管指引。
二、多項(xiàng)選擇題
1． ACDE[解析]中國銀監(jiān)會提出的銀行監(jiān)管理念包括管法人、管內(nèi)控、管風(fēng)險、提高透明度，所以ACDE正確。
2． ABE[解析]風(fēng)險監(jiān)管核。指標(biāo)分為風(fēng)險遷徙、風(fēng)險抵補(bǔ)、風(fēng)險水平三個主要類別。
3． ACD[解析]良好的公司治理的特征包括銀行內(nèi)部有效的制衡關(guān)系和清晰的職責(zé)邊界，完善內(nèi)部控制和風(fēng)險管理體系，科學(xué)的激勵約束機(jī)制，所以ACD正確；建立良好的控制結(jié)構(gòu)和具體控制措施，對經(jīng)營中的各種風(fēng)險有充分的認(rèn)識和衡量屬于完善健全的內(nèi)部控制體系需要遵守的基本原則。
4． ABCDE[解析]題中各項(xiàng)全部是風(fēng)險計(jì)量模型的主要內(nèi)容。
5． BCDE[解析]經(jīng)濟(jì)資本是商業(yè)銀行用于彌補(bǔ)非預(yù)期損失的資本，所以A項(xiàng)錯誤；資本監(jiān)管是審慎銀行監(jiān)管的核心，資本監(jiān)管是促使商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展的有效監(jiān)管手段，資本監(jiān)管是維護(hù)銀行業(yè)公平競爭的重要手段，資本充足率監(jiān)管貫穿于商業(yè)銀行設(shè)立、持續(xù)經(jīng)營，市場退出的全過程，所以BCDE正確。
6． ABD[解析]廣義上講，銀行機(jī)構(gòu)的市場準(zhǔn)入包括機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入、業(yè)務(wù)準(zhǔn)入，高級管理人員準(zhǔn)入。
7． ABCDE[解析]題中各項(xiàng)全部為我國銀行業(yè)信息披露管理的措施。
8． CD[解析]市場風(fēng)險指標(biāo)包括累積外匯敞口頭寸比例、市值敏感性比率，所以CD項(xiàng)正確；ABE屬于信用風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)。
9． ABCD[解析]監(jiān)管部門所關(guān)注的風(fēng)險狀況包括行業(yè)整體風(fēng)險狀況和區(qū)域風(fēng)險狀況、銀行機(jī)構(gòu)風(fēng)險狀況，其中，銀行機(jī)構(gòu)風(fēng)險狀況既包括銀行整體并表基礎(chǔ)上的總體風(fēng)險水平，還包括其單一或分支機(jī)構(gòu)的風(fēng)險水平，銀行監(jiān)管部門通過現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)測等手段，對銀行機(jī)構(gòu)風(fēng)險狀況進(jìn)行全面評估和監(jiān)控，所以ABCD正確；內(nèi)部控制是商業(yè)銀行風(fēng)險管理的第一道防線，所以E項(xiàng)錯誤。
10．ACDE[解析]CAMELs評級是國際通用的、系統(tǒng)評價銀行機(jī)構(gòu)整體財務(wù)實(shí)力和經(jīng)營管理狀況的一個方法體系。屬于CAMELs的是資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、管理、盈利性、流動性、市場風(fēng)險敏感度六大因素。
11．CDE[解析]銀行監(jiān)管側(cè)重于金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險和含規(guī)性的分析、評價，外部審計(jì)側(cè)重于財務(wù)報表審計(jì)，所以AB項(xiàng)錯誤；外部審計(jì)和銀行監(jiān)管的實(shí)施方式統(tǒng)一于現(xiàn)場檢查，C項(xiàng)正確；外部審計(jì)意見和監(jiān)管意見同樣作為信息披露的內(nèi)容，因此具有相對獨(dú)立、客觀、公正的立場，成為市場主體關(guān)注的重要依據(jù)，所以D項(xiàng)正確；外部審計(jì)的權(quán)限包括有權(quán)要求被審計(jì)單位按照規(guī)定提供預(yù)算或財務(wù)收支計(jì)劃，所以E項(xiàng)正確。
12．DE[解析]商業(yè)銀行的存貸款比例不得超過75%，外資銀行單個機(jī)構(gòu)從中國境內(nèi)吸收的外匯存款不得超過其境內(nèi)外匯總資產(chǎn)的70%，預(yù)期損失是指信用風(fēng)險損失分布的數(shù)學(xué)期望，是銀行已經(jīng)預(yù)計(jì)到將會發(fā)生的損失，所以ABC項(xiàng)正確；累計(jì)外匯敞口頭寸比率為累計(jì)外匯敞口頭寸與資本凈額之比，不得高于20%，所以D項(xiàng)錯誤；市值敏感度為修正持續(xù)期缺口乘以1%/年，所以E項(xiàng)錯誤。
13．ABC[解析]風(fēng)險遷徒類指標(biāo)包括正常貸款遷徒率和不良貸款遷徒率，是衡量商業(yè)銀行風(fēng)險變化的程度，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，屬5-@態(tài)指標(biāo)，所以ABC正確，DE項(xiàng)錯誤。
14．ACD[解析]質(zhì)押的處理非常嚴(yán)格，認(rèn)可的質(zhì)押品大體分為兩類：一．類是現(xiàn)金類資產(chǎn)，主要包括外幣現(xiàn)金、銀行存單、黃金等；另一類是高質(zhì)量的金融工具，包括評級為AA--以上國家或地區(qū)政府發(fā)行的債券等，我國中央政府、政策性銀行和中央政府的公用企業(yè)發(fā)行的債券、票據(jù)等，所以ACD項(xiàng)正確，BE項(xiàng)屬于高質(zhì)量的金融工具。
15．ACD[解析]外部審計(jì)已經(jīng)成為銀行監(jiān)管的重要補(bǔ)充，A項(xiàng)正確；外部審計(jì)作為獨(dú)立的第三方，依據(jù)審計(jì)準(zhǔn)則，實(shí)施必要，規(guī)范的審計(jì)程序，運(yùn)用專門的審計(jì)方法，對銀行的財務(wù)報告發(fā)表審計(jì)意見，所以B項(xiàng)錯誤；銀行與外部審計(jì)師是委托與被委托的關(guān)系，外部審計(jì)師與銀行監(jiān)管*是相互合作、相互補(bǔ)充的關(guān)系，所以C項(xiàng)正確；外部審計(jì)有權(quán)檢查被審計(jì)單位的會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報表以及其他與財政收支或財務(wù)收支有關(guān)的資料和費(fèi)產(chǎn)，被審計(jì)單位不得拒絕、隱瞞，所以D項(xiàng)正確；加強(qiáng)外部審計(jì)對銀行的監(jiān)督作用，有利于大大降低監(jiān)管成本，提高監(jiān)管效率，所以E項(xiàng)錯誤。
16．ABCD[解析]信息披露是市場約束發(fā)揮作用的基礎(chǔ)。我國銀行監(jiān)管部門于2002年制定的《商業(yè)銀行信息披露暫行辦法》規(guī)定，商業(yè)銀行必須披露的信息包括財務(wù)會計(jì)報告、各類風(fēng)險管理狀況、公司治理信息、年度重大事項(xiàng)，所以ABCD正確。
17．AD E解析]監(jiān)管部門監(jiān)督檢查與市場約束構(gòu)成商業(yè)銀行有效管理控制風(fēng)險的外部保障。
18．ABC[解析]銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對銀行業(yè)實(shí)施監(jiān)督管理，應(yīng)當(dāng)遵循依法、公開、公正和效率四項(xiàng)基本原則。公開原則是指監(jiān)管活動除法律規(guī)定需要保密的以外，應(yīng)當(dāng)具有適當(dāng)?shù)耐该鞫?。公開主要有三個方面的內(nèi)容：一是監(jiān)管立法和政策標(biāo)準(zhǔn)公開；二是監(jiān)管執(zhí)法和行為標(biāo)準(zhǔn)公開；三是行政復(fù)議的依據(jù)、標(biāo)準(zhǔn)、程序公開。故ABC選項(xiàng)正確。
19．BDE[解析]風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)主要分為風(fēng)險水平類指標(biāo)、風(fēng)險遷徙類指標(biāo)、風(fēng)險抵補(bǔ)類指標(biāo)。風(fēng)險抵補(bǔ)類指標(biāo)用以衡量商業(yè)銀行抵補(bǔ)風(fēng)險損失的能力，包括盈利能力、準(zhǔn)備金充足程度和資本充足程度等。故BDE選項(xiàng)正確。A選項(xiàng)屬于風(fēng)險水平類指標(biāo)，C選項(xiàng)屬于風(fēng)險遷徒類指標(biāo)。
20．ACDE[解析]風(fēng)險評級應(yīng)當(dāng)遵循全面性、系統(tǒng)性、持續(xù)性和審慎性原則。
三、判斷題
1．× [解析]根據(jù)中國銀監(jiān)會頒布的《商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核。指標(biāo)》以及銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管信息系統(tǒng)中“非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標(biāo)體系”中的有關(guān)內(nèi)容，我國共設(shè)定了7個流動性監(jiān)管指標(biāo)。
2． × [解析]不良貸款率=(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)/各項(xiàng)貸款×100%。
3． √ [解析]銀行經(jīng)營的八大類風(fēng)險之一為法律風(fēng)險，合規(guī)風(fēng)險就是法律風(fēng)險的一種重要表現(xiàn)形式。
4． × [解析]長期次級債務(wù)，是指原始期限最少在五年以上的次級債務(wù)。
5． × [解析]對中央政府投資的公用企業(yè)的債權(quán)風(fēng)險權(quán)重為50%。
6． × [解析]存款人擠提存款是對銀行業(yè)穩(wěn)定的威脅。
7． × [解析]良好的注冊準(zhǔn)入不僅能創(chuàng)造一個高效和富有競爭性的銀行經(jīng)營環(huán)境，更是“關(guān)口前移”、防范銀行風(fēng)險的關(guān)鍵所在。
8． × [解析]商業(yè)銀行流動性監(jiān)管核心指標(biāo)中的流動性指標(biāo)比例不得低于25%。
9．× [解析]我國銀行的信息披露指上市銀行信息披露和非上市銀行信息披露。
10．×[解析]ROCA評級法主要針對外資銀行，由于外資銀行的分行不是獨(dú)立的法人，許多因素受制于總行，對外資銀行的風(fēng)險管理、操作調(diào)控、遵守法規(guī)、資產(chǎn)質(zhì)量四個方面進(jìn)行評估是比較合適的。
11．√[解析]銀行監(jiān)管的有效事實(shí)上必須具備完善的法律法規(guī)體系，銀行監(jiān)管法律框架應(yīng)由法律、行政法規(guī)和規(guī)章三個層級的法律規(guī)范構(gòu)成，法律的效力等級。
12．× [解析]我國銀行監(jiān)管提出應(yīng)當(dāng)逐步從合規(guī)監(jiān)管向風(fēng)險監(jiān)管的方向轉(zhuǎn)變。
13．× [解析]風(fēng)險遷徙類指標(biāo)衡量商業(yè)銀行風(fēng)險變化的程度，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從本期到前期變化的比率，屬于動態(tài)的指標(biāo)。
14．× [解析]貸款損失準(zhǔn)備金率等于或大于不良貸款率，說明該行足額提取了撥付，風(fēng)險較低。
15．√ [解析]資本金是承擔(dān)風(fēng)險和吸收損失的第一資金來源，銀行一旦破產(chǎn)首先消耗的是資本金，因此，資本金又被稱為保護(hù)債權(quán)人，使債權(quán)人面對風(fēng)險免遭損失的“緩沖器”。
16．√ [解析]有效資本監(jiān)管的起點(diǎn)是商業(yè)銀行自身嚴(yán)格的資本約束。商業(yè)銀行對維持本行資本充足率承擔(dān)最終責(zé)任。
17．× [解析]商業(yè)銀行應(yīng)予每年4月底之前以年度報告的形式對外披露信息，并將年度報告置放在商業(yè)銀行的主要營業(yè)場所。
18．× [解析]風(fēng)險救助是針對有問題的銀行機(jī)構(gòu)采取的救助性措施；風(fēng)險糾正主要是針對正常或基本正常的銀行業(yè)機(jī)構(gòu)，以及存在潛在風(fēng)險隱患的關(guān)注類機(jī)構(gòu)多采取的措施。
19．√[解析]外部審計(jì)和銀行監(jiān)管的方式、內(nèi)容、目標(biāo)存在共性。外部審計(jì)和銀行監(jiān)管都采用現(xiàn)場檢查的方式。無論是外部審計(jì)還是銀行監(jiān)管，都將審查銀行會計(jì)信息、管理信息以及相關(guān)記錄，促進(jìn)和保障銀行經(jīng)營管理信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、舍規(guī)，并將其作為基本目標(biāo)之一。
20．× [解析]外部審計(jì)和監(jiān)管意見共同成為市場主體關(guān)注、評價、選擇銀行的重要依據(jù)。