根據(jù)資料二，請(qǐng)回答38~43題。
38、對(duì)董女士的投資狀況進(jìn)行描述，相對(duì)最合理的是( )?！ ?A)較為穩(wěn)健，投資已經(jīng)分散于股票、債券和活期存款 (B)過于保守，應(yīng)將10萬元活期存款轉(zhuǎn)換成股票或基金 (C)趨于保守，應(yīng)適當(dāng)加大股票或基金投資的比重 (D)由于經(jīng)驗(yàn)不足，不應(yīng)該投資于股票市場(chǎng)，包括購(gòu)買股票基金
39、某理財(cái)規(guī)劃師認(rèn)為董女士的活期存款比重過高，以下建議相對(duì)最合理的是( )。 (A)留足家庭備用金后。適當(dāng)增加股票型基金投資，其余轉(zhuǎn)換成貨幣市場(chǎng)基金 (B)由于貨幣市場(chǎng)基金的收益率高于活期存款，應(yīng)將活期存款全部轉(zhuǎn)換成貨幣市場(chǎng)基金 (C)應(yīng)將10萬元的活期存款全部轉(zhuǎn)換成股票基金 (D)應(yīng)將lO萬元的活期存款全部轉(zhuǎn)換成定期存款
40、如果董女士認(rèn)購(gòu)的債券是一種20年期長(zhǎng)期債券，面臨的主要的投資風(fēng)險(xiǎn)是( )?！ ?A)信用風(fēng)險(xiǎn) (B)利率風(fēng)險(xiǎn)，特別是近年來利率波動(dòng)較劇烈 (C)稅收風(fēng)險(xiǎn)，國(guó)債可能要納稅 (D)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，變現(xiàn)速度低于活期存款
41、董女士逐漸發(fā)現(xiàn)她所認(rèn)購(gòu)的基金在同類型基金中業(yè)績(jī)排名總是處于后1/3，那么下列說法不合理的是( )?！ ?A)可以考慮轉(zhuǎn)換成業(yè)績(jī)穩(wěn)定且排名靠前的基金 (B)可以考慮同時(shí)投資于多只基金，以分散風(fēng)險(xiǎn) (C)一年的時(shí)間還較短，可以繼續(xù)觀察一段時(shí)間，如果業(yè)績(jī)持續(xù)不佳，再考慮更換基金 (D)立即轉(zhuǎn)換成目前市場(chǎng)排名第一的基金
42、董女士在理財(cái)規(guī)劃師的建議下，準(zhǔn)備利用混合型基金進(jìn)行股票、債券的配置。進(jìn)行長(zhǎng)期投資相對(duì)最合適的基金是( )?！ ?A)資產(chǎn)配置比例為80%股票 20%債券的基金 (B)資產(chǎn)配置比例為80%債券 20%股票的基金 (C)資產(chǎn)配置比例為50%股票 50%債券的基金 (D)資產(chǎn)配置比例為95%股票 5%現(xiàn)金的基金
43、國(guó)債的投資風(fēng)險(xiǎn)通常遠(yuǎn)小于股票，則下列說法最合理的是( )?！ ?A) 國(guó)債投資不會(huì)虧損 (B) 股票和國(guó)債的價(jià)格通常同漲同跌，但國(guó)債幅度較小 (C)股票的違約風(fēng)險(xiǎn)遠(yuǎn)大于國(guó)債，投入的錢很可能打水漂 (C) 股票比國(guó)債的長(zhǎng)期投資預(yù)期收益率更高
資料三：馬先生2006年3月取得以下收入： (1)工資收入2,900元： (2)一次性稿酬收入5,000元： (3)一次性講學(xué)收入500元： (4)一次性翻譯資料收入3,000元： (5)到期國(guó)債利息收入1,285元。
根據(jù)資料三，請(qǐng)回答44~48題
44、2006年3月，馬先生工資類收入需要繳納的所得稅為( )?！ ?A)0 (B)105元 (C)190元 (D)300元
45、馬先生應(yīng)就稿酬收入繳納個(gè)人所得稅為( )· (A)400元 (B)1,000元 (C)560元 (D)700元 46、馬先生2006年3月份取得的講學(xué)收入應(yīng)納個(gè)人所得稅為( )· (A)0 (B)50元 (C)100元 (D)200元
47、馬先生2006年3月份翻譯資料收入應(yīng)納稅所得額適用稅率為( )·
(A)5% (B)10% (C)15% (D)20% 48、馬先生2006年3月份國(guó)債收入應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅稅額為( )· (A)0 (B)150元 (C)257.2元 (D)135元
49、( )不屬于消費(fèi)稅征稅的對(duì)象?！ ?A)高檔手表 (B)實(shí)木地板 (C)糧食白酒 (D)高檔住房
50、目前，我國(guó)已經(jīng)建立起來的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度屬于( )· (A)完全基金式 (B)部分基金式 (C)國(guó)家統(tǒng)籌養(yǎng)老保險(xiǎn)模式 (D)強(qiáng)制儲(chǔ)蓄養(yǎng)老保險(xiǎn)模式
51、退休養(yǎng)老規(guī)劃是理財(cái)規(guī)劃中至關(guān)重要的部分，( )是對(duì)退休養(yǎng)老規(guī)劃中所持原則的錯(cuò)誤描述?！ ?A) 及早規(guī)劃 (B)退休規(guī)劃的確定要注意彈性化 (C)應(yīng)本著謹(jǐn)慎性原則，多估退休后收入，少估退休后支出 (D)退休基金使用的收益化原則 資料四:李偉，男，56歲：劉翠，女，55歲，二人均早年喪偶，李偉的兒子丁丁，1998年參加工作后和父親分開居住。劉翠身邊有一個(gè)兒子?xùn)|東。1999年李偉與劉翠經(jīng)人介紹結(jié)婚，東東跟著他們?cè)谝黄鹕睢?000年，劉翠因病去世，沒有留下遺囑。
根據(jù)資料四，請(qǐng)回答52~55題。
52、( )不屬于劉翠的法定繼承人?！ ?A)李偉 (B)丁丁 (C)東東 (D)無法確定
53、丁丁與劉翠的關(guān)系是一種( )。 (A)事實(shí)上的撫養(yǎng)關(guān)系 (B)僅僅是直系姻親關(guān)系 (C)無任何關(guān)系 (D)法律上的母子關(guān)系
54、( )的說法是正確的?！ ?A)劉翠的遺產(chǎn)要按照法定繼承分配 (B)丁丁可以通過轉(zhuǎn)繼承獲得劉翠的遺產(chǎn) (C)丁丁可以通過代位繼承獲得劉翠的遺產(chǎn)(D)本案例中涉及到遺贈(zèng)扶養(yǎng)關(guān)系
55、關(guān)于父母子女關(guān)系的說法中正確的是( )?！ ?A)養(yǎng)父母離婚，養(yǎng)父母與養(yǎng)子女間的權(quán)利義務(wù)消除 (B)生父母對(duì)其非婚生子不享有繼承權(quán) (C)繼兄弟姐妹之間沒有繼承權(quán) (D)形成撫養(yǎng)關(guān)系的繼父母與及子女之間發(fā)生繼承關(guān)系
56、理財(cái)規(guī)劃師對(duì)客戶的職業(yè)建議的過程一般不包括( )。 (A)試著讓客戶分析自己的性格、所處環(huán)境的優(yōu)勢(shì)和劣勢(shì) (B)幫助客戶確定職業(yè)發(fā)展范圍 (C)制定客戶的資產(chǎn)負(fù)債表，列出未來可能會(huì)出現(xiàn)的財(cái)務(wù)危機(jī) (D)最后為客戶確定其職業(yè)選擇
57、在我國(guó)，職工可以領(lǐng)取企業(yè)年金的年齡為( )。 (A)按照國(guó)家規(guī)定為55歲 (B)按照國(guó)家規(guī)定為60歲 (C)參照國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定的法定退休年齡 (D)是由企業(yè)自主決定的
資料五：孫先生今年剛剛35歲，在一家大型國(guó)企工作。該企業(yè)成立了企業(yè)年金理事會(huì)，并分別委托w基金管理公司作為投資管理人，x商業(yè)銀行作為托管人和賬戶管理人。
根據(jù)資料五，請(qǐng)回答58"60題。
58、該企業(yè)年金計(jì)劃中的受托人是( )?！ ?A)企業(yè)年金理事會(huì) (B)w基金管理公司 (C)X商業(yè)銀行 (D)該企業(yè)的財(cái)務(wù)部門
59、X商業(yè)銀行在企業(yè)年金計(jì)劃運(yùn)行過程中的具體職責(zé)不包括( )?！ ?A)制定企業(yè)年金的投資策略 (B)建立企業(yè)年金基金的企業(yè)賬戶和個(gè)人賬戶 (C)計(jì)算企業(yè)年金的待遇 (D)安全保管企業(yè)年金基金的財(cái)產(chǎn)
60、如果孫先生在企業(yè)年金賬戶中每月繳費(fèi).500元，公司按l：1的比例繳費(fèi)，如果年平均收益率達(dá)到4%，則孫先生60歲退休時(shí)，個(gè)人企業(yè)年金賬戶余額為( )?！ ?A)598,458元(B)514，130元 (C)196,915元(D)135,803元
資料六：方先生今年38歲，月平均工資5,000元;方太太36歲，月平均工資6,000元，二人均享有社保。他們有一個(gè)聰明的兒子，今年lO歲。三口之家生活和美、穩(wěn)定，月平均支出在3,000元。
38、對(duì)董女士的投資狀況進(jìn)行描述，相對(duì)最合理的是( )?！ ?A)較為穩(wěn)健，投資已經(jīng)分散于股票、債券和活期存款 (B)過于保守，應(yīng)將10萬元活期存款轉(zhuǎn)換成股票或基金 (C)趨于保守，應(yīng)適當(dāng)加大股票或基金投資的比重 (D)由于經(jīng)驗(yàn)不足，不應(yīng)該投資于股票市場(chǎng)，包括購(gòu)買股票基金
39、某理財(cái)規(guī)劃師認(rèn)為董女士的活期存款比重過高，以下建議相對(duì)最合理的是( )。 (A)留足家庭備用金后。適當(dāng)增加股票型基金投資，其余轉(zhuǎn)換成貨幣市場(chǎng)基金 (B)由于貨幣市場(chǎng)基金的收益率高于活期存款，應(yīng)將活期存款全部轉(zhuǎn)換成貨幣市場(chǎng)基金 (C)應(yīng)將10萬元的活期存款全部轉(zhuǎn)換成股票基金 (D)應(yīng)將lO萬元的活期存款全部轉(zhuǎn)換成定期存款
40、如果董女士認(rèn)購(gòu)的債券是一種20年期長(zhǎng)期債券，面臨的主要的投資風(fēng)險(xiǎn)是( )?！ ?A)信用風(fēng)險(xiǎn) (B)利率風(fēng)險(xiǎn)，特別是近年來利率波動(dòng)較劇烈 (C)稅收風(fēng)險(xiǎn)，國(guó)債可能要納稅 (D)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，變現(xiàn)速度低于活期存款
41、董女士逐漸發(fā)現(xiàn)她所認(rèn)購(gòu)的基金在同類型基金中業(yè)績(jī)排名總是處于后1/3，那么下列說法不合理的是( )?！ ?A)可以考慮轉(zhuǎn)換成業(yè)績(jī)穩(wěn)定且排名靠前的基金 (B)可以考慮同時(shí)投資于多只基金，以分散風(fēng)險(xiǎn) (C)一年的時(shí)間還較短，可以繼續(xù)觀察一段時(shí)間，如果業(yè)績(jī)持續(xù)不佳，再考慮更換基金 (D)立即轉(zhuǎn)換成目前市場(chǎng)排名第一的基金
42、董女士在理財(cái)規(guī)劃師的建議下，準(zhǔn)備利用混合型基金進(jìn)行股票、債券的配置。進(jìn)行長(zhǎng)期投資相對(duì)最合適的基金是( )?！ ?A)資產(chǎn)配置比例為80%股票 20%債券的基金 (B)資產(chǎn)配置比例為80%債券 20%股票的基金 (C)資產(chǎn)配置比例為50%股票 50%債券的基金 (D)資產(chǎn)配置比例為95%股票 5%現(xiàn)金的基金
43、國(guó)債的投資風(fēng)險(xiǎn)通常遠(yuǎn)小于股票，則下列說法最合理的是( )?！ ?A) 國(guó)債投資不會(huì)虧損 (B) 股票和國(guó)債的價(jià)格通常同漲同跌，但國(guó)債幅度較小 (C)股票的違約風(fēng)險(xiǎn)遠(yuǎn)大于國(guó)債，投入的錢很可能打水漂 (C) 股票比國(guó)債的長(zhǎng)期投資預(yù)期收益率更高
資料三：馬先生2006年3月取得以下收入： (1)工資收入2,900元： (2)一次性稿酬收入5,000元： (3)一次性講學(xué)收入500元： (4)一次性翻譯資料收入3,000元： (5)到期國(guó)債利息收入1,285元。
根據(jù)資料三，請(qǐng)回答44~48題
44、2006年3月，馬先生工資類收入需要繳納的所得稅為( )?！ ?A)0 (B)105元 (C)190元 (D)300元
45、馬先生應(yīng)就稿酬收入繳納個(gè)人所得稅為( )· (A)400元 (B)1,000元 (C)560元 (D)700元 46、馬先生2006年3月份取得的講學(xué)收入應(yīng)納個(gè)人所得稅為( )· (A)0 (B)50元 (C)100元 (D)200元
47、馬先生2006年3月份翻譯資料收入應(yīng)納稅所得額適用稅率為( )·
(A)5% (B)10% (C)15% (D)20% 48、馬先生2006年3月份國(guó)債收入應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅稅額為( )· (A)0 (B)150元 (C)257.2元 (D)135元
49、( )不屬于消費(fèi)稅征稅的對(duì)象?！ ?A)高檔手表 (B)實(shí)木地板 (C)糧食白酒 (D)高檔住房
50、目前，我國(guó)已經(jīng)建立起來的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度屬于( )· (A)完全基金式 (B)部分基金式 (C)國(guó)家統(tǒng)籌養(yǎng)老保險(xiǎn)模式 (D)強(qiáng)制儲(chǔ)蓄養(yǎng)老保險(xiǎn)模式
51、退休養(yǎng)老規(guī)劃是理財(cái)規(guī)劃中至關(guān)重要的部分，( )是對(duì)退休養(yǎng)老規(guī)劃中所持原則的錯(cuò)誤描述?！ ?A) 及早規(guī)劃 (B)退休規(guī)劃的確定要注意彈性化 (C)應(yīng)本著謹(jǐn)慎性原則，多估退休后收入，少估退休后支出 (D)退休基金使用的收益化原則 資料四:李偉，男，56歲：劉翠，女，55歲，二人均早年喪偶，李偉的兒子丁丁，1998年參加工作后和父親分開居住。劉翠身邊有一個(gè)兒子?xùn)|東。1999年李偉與劉翠經(jīng)人介紹結(jié)婚，東東跟著他們?cè)谝黄鹕睢?000年，劉翠因病去世，沒有留下遺囑。
根據(jù)資料四，請(qǐng)回答52~55題。
52、( )不屬于劉翠的法定繼承人?！ ?A)李偉 (B)丁丁 (C)東東 (D)無法確定
53、丁丁與劉翠的關(guān)系是一種( )。 (A)事實(shí)上的撫養(yǎng)關(guān)系 (B)僅僅是直系姻親關(guān)系 (C)無任何關(guān)系 (D)法律上的母子關(guān)系
54、( )的說法是正確的?！ ?A)劉翠的遺產(chǎn)要按照法定繼承分配 (B)丁丁可以通過轉(zhuǎn)繼承獲得劉翠的遺產(chǎn) (C)丁丁可以通過代位繼承獲得劉翠的遺產(chǎn)(D)本案例中涉及到遺贈(zèng)扶養(yǎng)關(guān)系
55、關(guān)于父母子女關(guān)系的說法中正確的是( )?！ ?A)養(yǎng)父母離婚，養(yǎng)父母與養(yǎng)子女間的權(quán)利義務(wù)消除 (B)生父母對(duì)其非婚生子不享有繼承權(quán) (C)繼兄弟姐妹之間沒有繼承權(quán) (D)形成撫養(yǎng)關(guān)系的繼父母與及子女之間發(fā)生繼承關(guān)系
56、理財(cái)規(guī)劃師對(duì)客戶的職業(yè)建議的過程一般不包括( )。 (A)試著讓客戶分析自己的性格、所處環(huán)境的優(yōu)勢(shì)和劣勢(shì) (B)幫助客戶確定職業(yè)發(fā)展范圍 (C)制定客戶的資產(chǎn)負(fù)債表，列出未來可能會(huì)出現(xiàn)的財(cái)務(wù)危機(jī) (D)最后為客戶確定其職業(yè)選擇
57、在我國(guó)，職工可以領(lǐng)取企業(yè)年金的年齡為( )。 (A)按照國(guó)家規(guī)定為55歲 (B)按照國(guó)家規(guī)定為60歲 (C)參照國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定的法定退休年齡 (D)是由企業(yè)自主決定的
資料五：孫先生今年剛剛35歲，在一家大型國(guó)企工作。該企業(yè)成立了企業(yè)年金理事會(huì)，并分別委托w基金管理公司作為投資管理人，x商業(yè)銀行作為托管人和賬戶管理人。
根據(jù)資料五，請(qǐng)回答58"60題。
58、該企業(yè)年金計(jì)劃中的受托人是( )?！ ?A)企業(yè)年金理事會(huì) (B)w基金管理公司 (C)X商業(yè)銀行 (D)該企業(yè)的財(cái)務(wù)部門
59、X商業(yè)銀行在企業(yè)年金計(jì)劃運(yùn)行過程中的具體職責(zé)不包括( )?！ ?A)制定企業(yè)年金的投資策略 (B)建立企業(yè)年金基金的企業(yè)賬戶和個(gè)人賬戶 (C)計(jì)算企業(yè)年金的待遇 (D)安全保管企業(yè)年金基金的財(cái)產(chǎn)
60、如果孫先生在企業(yè)年金賬戶中每月繳費(fèi).500元，公司按l：1的比例繳費(fèi)，如果年平均收益率達(dá)到4%，則孫先生60歲退休時(shí)，個(gè)人企業(yè)年金賬戶余額為( )?！ ?A)598,458元(B)514，130元 (C)196,915元(D)135,803元
資料六：方先生今年38歲，月平均工資5,000元;方太太36歲，月平均工資6,000元，二人均享有社保。他們有一個(gè)聰明的兒子，今年lO歲。三口之家生活和美、穩(wěn)定，月平均支出在3,000元。