四、信用風(fēng)險控制
(一)限額管理
1.單一客戶授信限額管理MBC=EQ×LM LM=f(CCR)
MBC(Maximum Borrowing Capacity):高債務(wù)承受額;EQ(Equity):所有者權(quán)益;LM(Lever Modulus):杠桿系數(shù);CCR(Customer Credit Rating):客戶自信等級;f(CCR):客戶資信等級與杠桿系數(shù)對應(yīng)的函數(shù)關(guān)系。
2.集團客戶授信限額管理集團客戶授信限額管理,應(yīng)確定對集團的總授信額度。
集團統(tǒng)一授信一般分“三步走”:第一步,根據(jù)總行關(guān)于行業(yè)的總體指導(dǎo)方針和集團客戶與授信行的密切關(guān)系,初步確定對該集團整體的總授信額度;第二步,按單一客戶高綜合授信額度定量計算,初步測算關(guān)聯(lián)企業(yè)各成員單位(含集團公司本部)的高綜合授信額度的參考值;第三步,分析各個授信額度使用單位的具體情況,調(diào)整各成員單位的高綜合授信額度,同時,使每個成員單位的授信額度之和控制在集團公司整體的總授信額度范圍內(nèi),并終核定各成員單位的授信使用額度。
3.國家風(fēng)險與區(qū)域風(fēng)險限額管理國家風(fēng)險限額是用來對某一國家的風(fēng)險暴露管理的額度框架。中華考試網(wǎng)
區(qū)域風(fēng)險限額是與國家風(fēng)險限額管理不同的,我國在一定時期內(nèi)實施區(qū)域風(fēng)險限額是有必要的。
4.組合限額管理(1)通過設(shè)定組合限額,可以防止信貸風(fēng)險過于集中在組合層面的某些方面。
(2)組合限額分為授信集中度限額和總體組合限額。
(3)組合限額分為五步:按某組合的維度確定資本分配權(quán)重一根據(jù)資本分配權(quán)重,對預(yù)期的組合進行壓力測試,估算組合的損失一將壓力測試估算出的預(yù)計組合損失與銀行的資本相對比一根據(jù)資本分配權(quán)重,確定各組和以資本表示的組合限額一根據(jù)資本轉(zhuǎn)換因子,將以資本表示的該組合的組合限額轉(zhuǎn)換為以計劃授信限額表示的組合限額。
(4)組合限額的應(yīng)用和調(diào)整,該調(diào)整包括:經(jīng)濟和市場狀況的較大變動、新的監(jiān)管機構(gòu)的建議、高級管理層決定的戰(zhàn)略重點的變化、年度進行業(yè)務(wù)計劃和預(yù)算。
(二)信用風(fēng)險緩釋信用風(fēng)險緩釋是指銀行運用合格的抵(質(zhì))押品、凈額結(jié)算、保證和信用衍生工具等方式轉(zhuǎn)移或降低信用風(fēng)險。采用內(nèi)部評級法計量信用風(fēng)險監(jiān)管資本時,信用風(fēng)險緩釋功能體現(xiàn)為違約概率、違約損失率或違約風(fēng)險暴露的下降。
1.合格抵(質(zhì))押品合格抵(質(zhì))押品包括金融質(zhì)押品、實物抵押品(應(yīng)收賬款、商用房地產(chǎn)和居住用房地產(chǎn))以及其他抵(質(zhì))押品。合格抵(質(zhì))押品的信用風(fēng)險緩釋作用體現(xiàn)為違約損失率的下降,同時也可能降低違約概率。
2.合格凈額結(jié)算(Netting)
內(nèi)部評級法初級法下,合格凈額結(jié)算包括:表內(nèi)凈額結(jié)算;回購交易凈額結(jié)算;場外衍生工具及交易賬戶信用衍生工具凈額結(jié)算。銀行采用合格凈額結(jié)算緩釋信用風(fēng)險時,應(yīng)持續(xù)監(jiān)測和控制后續(xù)風(fēng)險,并在凈頭寸的基礎(chǔ)上監(jiān)測和控制相關(guān)的風(fēng)險暴露。
3.合格保證和信用衍生工具內(nèi)部評級法初級法下,合格保證的范圍包括:(1)主權(quán)、公共企業(yè)、多邊開發(fā)銀行和其他銀行;(2)外部評級在A一級及以上的法人、其他組織或自然人;(3)雖然沒有相應(yīng)的外部評級,但內(nèi)部評級的違約概率相當(dāng)于外部評級A一級及以上水平的法人、其他組織或自然人。
采用內(nèi)部評級法高級法的銀行,可以按要求自行認(rèn)定合格保證,但應(yīng)有歷史數(shù)據(jù)證明保證的風(fēng)險緩釋作用。
信用衍生工具的范圍包括信用違約互換、總收益互換等。當(dāng)信用違約互換和總收益互換提供的信用保護與保證相同時,可以作為合格信用衍生工具。
4.信用風(fēng)險緩釋工具池對單獨一項風(fēng)險暴露存在多個信用風(fēng)險緩釋工具時:(1)采用內(nèi)部評級法初級法的銀行,應(yīng)將風(fēng)險暴露細(xì)分為每一信用風(fēng)險緩釋工具覆蓋的部分,每一部分分別計算加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)。如信用保護由一個信用保護者提供,但有不同的期限,也應(yīng)細(xì)分為幾個獨立的信用保護。細(xì)分的規(guī)則應(yīng)使信用風(fēng)險緩釋發(fā)揮大作用。
(2)采用內(nèi)部評級法高級法的銀行,如果通過增加風(fēng)險緩釋技術(shù)可以提高對風(fēng)險暴露的回收率,則鼓勵對同一風(fēng)險暴露增加風(fēng)險緩釋技術(shù)來降低違約損失率。采用此種方法處理的銀行應(yīng)證明此種方式對風(fēng)險抵補的有效性,并建立合理的多重信用風(fēng)險緩釋工具處理的相關(guān)程序和方法。
(三)關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程/環(huán)節(jié)控制1.授信權(quán)限管理商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險管理制度必須在設(shè)立授信權(quán)限方面作出職責(zé)安排和相關(guān)規(guī)定,并對彈性標(biāo)準(zhǔn)作出明確的定義。授信權(quán)限管理通常遵循以下原則:(1)給予每一交易對方的信息須得到一定權(quán)力層次的批準(zhǔn);(2)集團內(nèi)所有機構(gòu)在進行信用決策時應(yīng)遵循一致的標(biāo)準(zhǔn);(3)債項的每一個重要改變(如主要條款、抵押結(jié)構(gòu)及主要合同)應(yīng)得到一定權(quán)力層次的批準(zhǔn);(4)交易對方風(fēng)險限額的確定和對單一信用風(fēng)險暴露的管理應(yīng)符合組合的統(tǒng)一指導(dǎo)及信用政策,每一決策應(yīng)建立在風(fēng)險收益分析基礎(chǔ)之上;(5)根據(jù)審批人的資歷、經(jīng)驗和崗位培訓(xùn),將信用授權(quán)分配給審批人并定期進行考核。
(一)限額管理
1.單一客戶授信限額管理MBC=EQ×LM LM=f(CCR)
MBC(Maximum Borrowing Capacity):高債務(wù)承受額;EQ(Equity):所有者權(quán)益;LM(Lever Modulus):杠桿系數(shù);CCR(Customer Credit Rating):客戶自信等級;f(CCR):客戶資信等級與杠桿系數(shù)對應(yīng)的函數(shù)關(guān)系。
2.集團客戶授信限額管理集團客戶授信限額管理,應(yīng)確定對集團的總授信額度。
集團統(tǒng)一授信一般分“三步走”:第一步,根據(jù)總行關(guān)于行業(yè)的總體指導(dǎo)方針和集團客戶與授信行的密切關(guān)系,初步確定對該集團整體的總授信額度;第二步,按單一客戶高綜合授信額度定量計算,初步測算關(guān)聯(lián)企業(yè)各成員單位(含集團公司本部)的高綜合授信額度的參考值;第三步,分析各個授信額度使用單位的具體情況,調(diào)整各成員單位的高綜合授信額度,同時,使每個成員單位的授信額度之和控制在集團公司整體的總授信額度范圍內(nèi),并終核定各成員單位的授信使用額度。
3.國家風(fēng)險與區(qū)域風(fēng)險限額管理國家風(fēng)險限額是用來對某一國家的風(fēng)險暴露管理的額度框架。中華考試網(wǎng)
區(qū)域風(fēng)險限額是與國家風(fēng)險限額管理不同的,我國在一定時期內(nèi)實施區(qū)域風(fēng)險限額是有必要的。
4.組合限額管理(1)通過設(shè)定組合限額,可以防止信貸風(fēng)險過于集中在組合層面的某些方面。
(2)組合限額分為授信集中度限額和總體組合限額。
(3)組合限額分為五步:按某組合的維度確定資本分配權(quán)重一根據(jù)資本分配權(quán)重,對預(yù)期的組合進行壓力測試,估算組合的損失一將壓力測試估算出的預(yù)計組合損失與銀行的資本相對比一根據(jù)資本分配權(quán)重,確定各組和以資本表示的組合限額一根據(jù)資本轉(zhuǎn)換因子,將以資本表示的該組合的組合限額轉(zhuǎn)換為以計劃授信限額表示的組合限額。
(4)組合限額的應(yīng)用和調(diào)整,該調(diào)整包括:經(jīng)濟和市場狀況的較大變動、新的監(jiān)管機構(gòu)的建議、高級管理層決定的戰(zhàn)略重點的變化、年度進行業(yè)務(wù)計劃和預(yù)算。
(二)信用風(fēng)險緩釋信用風(fēng)險緩釋是指銀行運用合格的抵(質(zhì))押品、凈額結(jié)算、保證和信用衍生工具等方式轉(zhuǎn)移或降低信用風(fēng)險。采用內(nèi)部評級法計量信用風(fēng)險監(jiān)管資本時,信用風(fēng)險緩釋功能體現(xiàn)為違約概率、違約損失率或違約風(fēng)險暴露的下降。
1.合格抵(質(zhì))押品合格抵(質(zhì))押品包括金融質(zhì)押品、實物抵押品(應(yīng)收賬款、商用房地產(chǎn)和居住用房地產(chǎn))以及其他抵(質(zhì))押品。合格抵(質(zhì))押品的信用風(fēng)險緩釋作用體現(xiàn)為違約損失率的下降,同時也可能降低違約概率。
2.合格凈額結(jié)算(Netting)
內(nèi)部評級法初級法下,合格凈額結(jié)算包括:表內(nèi)凈額結(jié)算;回購交易凈額結(jié)算;場外衍生工具及交易賬戶信用衍生工具凈額結(jié)算。銀行采用合格凈額結(jié)算緩釋信用風(fēng)險時,應(yīng)持續(xù)監(jiān)測和控制后續(xù)風(fēng)險,并在凈頭寸的基礎(chǔ)上監(jiān)測和控制相關(guān)的風(fēng)險暴露。
3.合格保證和信用衍生工具內(nèi)部評級法初級法下,合格保證的范圍包括:(1)主權(quán)、公共企業(yè)、多邊開發(fā)銀行和其他銀行;(2)外部評級在A一級及以上的法人、其他組織或自然人;(3)雖然沒有相應(yīng)的外部評級,但內(nèi)部評級的違約概率相當(dāng)于外部評級A一級及以上水平的法人、其他組織或自然人。
采用內(nèi)部評級法高級法的銀行,可以按要求自行認(rèn)定合格保證,但應(yīng)有歷史數(shù)據(jù)證明保證的風(fēng)險緩釋作用。
信用衍生工具的范圍包括信用違約互換、總收益互換等。當(dāng)信用違約互換和總收益互換提供的信用保護與保證相同時,可以作為合格信用衍生工具。
4.信用風(fēng)險緩釋工具池對單獨一項風(fēng)險暴露存在多個信用風(fēng)險緩釋工具時:(1)采用內(nèi)部評級法初級法的銀行,應(yīng)將風(fēng)險暴露細(xì)分為每一信用風(fēng)險緩釋工具覆蓋的部分,每一部分分別計算加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)。如信用保護由一個信用保護者提供,但有不同的期限,也應(yīng)細(xì)分為幾個獨立的信用保護。細(xì)分的規(guī)則應(yīng)使信用風(fēng)險緩釋發(fā)揮大作用。
(2)采用內(nèi)部評級法高級法的銀行,如果通過增加風(fēng)險緩釋技術(shù)可以提高對風(fēng)險暴露的回收率,則鼓勵對同一風(fēng)險暴露增加風(fēng)險緩釋技術(shù)來降低違約損失率。采用此種方法處理的銀行應(yīng)證明此種方式對風(fēng)險抵補的有效性,并建立合理的多重信用風(fēng)險緩釋工具處理的相關(guān)程序和方法。
(三)關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程/環(huán)節(jié)控制1.授信權(quán)限管理商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險管理制度必須在設(shè)立授信權(quán)限方面作出職責(zé)安排和相關(guān)規(guī)定,并對彈性標(biāo)準(zhǔn)作出明確的定義。授信權(quán)限管理通常遵循以下原則:(1)給予每一交易對方的信息須得到一定權(quán)力層次的批準(zhǔn);(2)集團內(nèi)所有機構(gòu)在進行信用決策時應(yīng)遵循一致的標(biāo)準(zhǔn);(3)債項的每一個重要改變(如主要條款、抵押結(jié)構(gòu)及主要合同)應(yīng)得到一定權(quán)力層次的批準(zhǔn);(4)交易對方風(fēng)險限額的確定和對單一信用風(fēng)險暴露的管理應(yīng)符合組合的統(tǒng)一指導(dǎo)及信用政策,每一決策應(yīng)建立在風(fēng)險收益分析基礎(chǔ)之上;(5)根據(jù)審批人的資歷、經(jīng)驗和崗位培訓(xùn),將信用授權(quán)分配給審批人并定期進行考核。