三、商業(yè)銀行風(fēng)險管理流程
按照良好的公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制機(jī)制，商業(yè)銀行的風(fēng)險管理流程可以概括為風(fēng)險識別、風(fēng)險計量、風(fēng)險監(jiān)測和風(fēng)險控制四個主要步驟，其中風(fēng)險管理部門承擔(dān)了風(fēng)險識別、風(fēng)險計量、風(fēng)險監(jiān)測的重要職責(zé)，而各級風(fēng)險管理委員會承擔(dān)風(fēng)險控制的最終責(zé)任。
（一）風(fēng)險識別/分析包括感知風(fēng)險和分析風(fēng)險。制作風(fēng)險清單是商業(yè)銀行識別風(fēng)險的最基本、最常用的方法。它是指采用類似于備忘錄的形式，將商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險逐一列舉，并聯(lián)系經(jīng)營活動對這些風(fēng)險進(jìn)行深入理解和分析。
風(fēng)險識別常用的方法：1.專家調(diào)查列舉法：將可能面臨的風(fēng)險逐一列出，并根據(jù)不同的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類，例如直接或間接、財務(wù)或非財務(wù)、政治性或經(jīng)濟(jì)性風(fēng)險因素等。
2.資產(chǎn)財務(wù)狀況分析法：風(fēng)險管理人員通過實際調(diào)查研究以及對商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、財產(chǎn)目錄等財務(wù)資料進(jìn)行分析，從而發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險。
3.情景分析法：通過有關(guān)的數(shù)據(jù)、曲線、圖表等模擬商業(yè)銀行未來發(fā)展的可能狀態(tài)，目的在于識別潛在的風(fēng)險因素、預(yù)測風(fēng)險范圍及結(jié)果，并選擇的風(fēng)險管理方案。
4.分解分析法：將復(fù)雜的風(fēng)險分解為多個相對簡單的風(fēng)險因素，從中識別可能造成嚴(yán)重風(fēng)險損失的因素。例如，可以將匯率風(fēng)險分解為匯率變化率、利率變化率、收益率期間結(jié)構(gòu)等影響因素、5.失誤樹分析方法：通過圖解法來識別和分析風(fēng)險損失發(fā)生前存在的各種不恰當(dāng)?shù)男袨?，由此判斷和總結(jié)哪些失誤最可能導(dǎo)致風(fēng)險損失。
（一）風(fēng)險計量/評估風(fēng)險計量是全面風(fēng)險管理、資本監(jiān)管和經(jīng)濟(jì)資本配置得以有效實施的基礎(chǔ)。
（三）風(fēng)險監(jiān)測服告1.監(jiān)控各種可量化的關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)以及不可量化的風(fēng)險因素的變化和發(fā)展趨勢，確保風(fēng)險在進(jìn)一步惡化之前提交相關(guān)部門，以便其密切關(guān)注并采取恰當(dāng)?shù)目刂拼胧?BR> 2.報告商業(yè)銀行所有風(fēng)險的定性/定量評估結(jié)果，并隨時關(guān)注所采取的風(fēng)險管理/控制措施的實施質(zhì)量/效果。
（四）風(fēng)險控制/緩釋風(fēng)險控制是對經(jīng)過識別和計量的風(fēng)險采取分散、對沖、轉(zhuǎn)移、規(guī)避和補(bǔ)償?shù)却胧?，進(jìn)行有效管理和控制的過程。
1.風(fēng)險控制的目標(biāo)包括；（1）風(fēng)險管理戰(zhàn)略和策略符合經(jīng)營目標(biāo)的要求；（2）所采取的具體措施符合風(fēng)險管理戰(zhàn)略和策略的要求，并在成本/收益基礎(chǔ)上保持有效性；（3）通過對風(fēng)險誘因的分析，發(fā)現(xiàn)管理中存在的問題，以完善風(fēng)險管理程序。
2.風(fēng)險控制體系包括：（1）基層業(yè)務(wù)部門配備風(fēng)險管理專業(yè)人員；（2）每個業(yè)務(wù)領(lǐng)域配備風(fēng)險管理委員會；（3）管理層或風(fēng)險總監(jiān)直接領(lǐng)導(dǎo)銀行風(fēng)險管理委員會。
按照良好的公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制機(jī)制，商業(yè)銀行的風(fēng)險管理流程可以概括為風(fēng)險識別、風(fēng)險計量、風(fēng)險監(jiān)測和風(fēng)險控制四個主要步驟，其中風(fēng)險管理部門承擔(dān)了風(fēng)險識別、風(fēng)險計量、風(fēng)險監(jiān)測的重要職責(zé)，而各級風(fēng)險管理委員會承擔(dān)風(fēng)險控制的最終責(zé)任。
（一）風(fēng)險識別/分析包括感知風(fēng)險和分析風(fēng)險。制作風(fēng)險清單是商業(yè)銀行識別風(fēng)險的最基本、最常用的方法。它是指采用類似于備忘錄的形式，將商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險逐一列舉，并聯(lián)系經(jīng)營活動對這些風(fēng)險進(jìn)行深入理解和分析。
風(fēng)險識別常用的方法：1.專家調(diào)查列舉法：將可能面臨的風(fēng)險逐一列出，并根據(jù)不同的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類，例如直接或間接、財務(wù)或非財務(wù)、政治性或經(jīng)濟(jì)性風(fēng)險因素等。
2.資產(chǎn)財務(wù)狀況分析法：風(fēng)險管理人員通過實際調(diào)查研究以及對商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、財產(chǎn)目錄等財務(wù)資料進(jìn)行分析，從而發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險。
3.情景分析法：通過有關(guān)的數(shù)據(jù)、曲線、圖表等模擬商業(yè)銀行未來發(fā)展的可能狀態(tài)，目的在于識別潛在的風(fēng)險因素、預(yù)測風(fēng)險范圍及結(jié)果，并選擇的風(fēng)險管理方案。
4.分解分析法：將復(fù)雜的風(fēng)險分解為多個相對簡單的風(fēng)險因素，從中識別可能造成嚴(yán)重風(fēng)險損失的因素。例如，可以將匯率風(fēng)險分解為匯率變化率、利率變化率、收益率期間結(jié)構(gòu)等影響因素、5.失誤樹分析方法：通過圖解法來識別和分析風(fēng)險損失發(fā)生前存在的各種不恰當(dāng)?shù)男袨?，由此判斷和總結(jié)哪些失誤最可能導(dǎo)致風(fēng)險損失。
（一）風(fēng)險計量/評估風(fēng)險計量是全面風(fēng)險管理、資本監(jiān)管和經(jīng)濟(jì)資本配置得以有效實施的基礎(chǔ)。
（三）風(fēng)險監(jiān)測服告1.監(jiān)控各種可量化的關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)以及不可量化的風(fēng)險因素的變化和發(fā)展趨勢，確保風(fēng)險在進(jìn)一步惡化之前提交相關(guān)部門，以便其密切關(guān)注并采取恰當(dāng)?shù)目刂拼胧?BR> 2.報告商業(yè)銀行所有風(fēng)險的定性/定量評估結(jié)果，并隨時關(guān)注所采取的風(fēng)險管理/控制措施的實施質(zhì)量/效果。
（四）風(fēng)險控制/緩釋風(fēng)險控制是對經(jīng)過識別和計量的風(fēng)險采取分散、對沖、轉(zhuǎn)移、規(guī)避和補(bǔ)償?shù)却胧?，進(jìn)行有效管理和控制的過程。
1.風(fēng)險控制的目標(biāo)包括；（1）風(fēng)險管理戰(zhàn)略和策略符合經(jīng)營目標(biāo)的要求；（2）所采取的具體措施符合風(fēng)險管理戰(zhàn)略和策略的要求，并在成本/收益基礎(chǔ)上保持有效性；（3）通過對風(fēng)險誘因的分析，發(fā)現(xiàn)管理中存在的問題，以完善風(fēng)險管理程序。
2.風(fēng)險控制體系包括：（1）基層業(yè)務(wù)部門配備風(fēng)險管理專業(yè)人員；（2）每個業(yè)務(wù)領(lǐng)域配備風(fēng)險管理委員會；（3）管理層或風(fēng)險總監(jiān)直接領(lǐng)導(dǎo)銀行風(fēng)險管理委員會。