2011年國(guó)際商務(wù)師考試輔導(dǎo):買方信貸1
買方信貸
（一）買方信貸的概念和形式
買方信貸是指在大型機(jī)器設(shè)備和成套設(shè)備貿(mào)易中，為了擴(kuò)大本國(guó)設(shè)備的出口，由出口商所在國(guó)的銀行向進(jìn)口商或進(jìn)口商所在國(guó)的銀行所提供的中長(zhǎng)期貸款。其基本內(nèi)容是：直接向進(jìn)口商提供的信貸一般須由進(jìn)口商所在國(guó)的銀行擔(dān)保，進(jìn)口商或進(jìn)口商所在國(guó)銀行向出口商現(xiàn)匯付款，以后再分期償還出口商所在國(guó)銀行本息。
買方信貸有兩種具體形式：一種是直接貸款給外國(guó)的進(jìn)口商。向進(jìn)口商提供的貸款一般要有進(jìn)口方銀行的擔(dān)保。即進(jìn)出口商方簽訂貿(mào)易合同后，由出口方銀行向進(jìn)口商提供貸款，這種貸款是以上述進(jìn)出口貿(mào)易合同為依據(jù)的。進(jìn)口商用其獲得的貸款以現(xiàn)匯付款條件向出口方支付貨款，并按協(xié)議分期償還銀行貸款。另一種是貸款給外國(guó)的進(jìn)口方銀行。這種方式與進(jìn)口方銀行取得貸款后，轉(zhuǎn)貸給進(jìn)口商，進(jìn)口商以現(xiàn)匯支付給出口商，進(jìn)口方銀行根據(jù)貸款協(xié)議分期向出口商銀行償還貸款本息。進(jìn)口商和進(jìn)口方銀行的債權(quán)債務(wù)按雙方商定的辦法在國(guó)內(nèi)清償結(jié)算。
（二）買方信貸的貸款原則
1.買方信貸的使用原則。買方信貸資金僅限于向貸款國(guó)的出口商，或在該國(guó)注冊(cè)的外國(guó)出口公司進(jìn)行支付，不得用于第三國(guó)，這是因?yàn)橘J款利率低，政府補(bǔ)貼利差，擴(kuò)大出口的實(shí)惠不能被他國(guó)所得。此外買方信貸的資金使用還僅限于進(jìn)口資本貨物，如單機(jī)、成套設(shè)備和有關(guān)技術(shù)和勞務(wù)等，一般不能用于進(jìn)口原材料和消費(fèi)品。進(jìn)口的資本貨物僅限于貸款國(guó)制造，如由多國(guó)制造，貸款國(guó)部件應(yīng)占50%。
2.貸款金額的確定原則。買方信貸只提供貿(mào)易合同金額的85%，船舶為80%，其余部分用現(xiàn)匯支付。貿(mào)易合同簽訂或生效至少要先付5%的定金，一般付足15%或20%現(xiàn)匯后才能使用貸款。
3.貸款償還的原則。買方信貸都是分期償還，一般半年還本付息。還款期限根據(jù)協(xié)議的具體規(guī)定執(zhí)行。
（三）買方信貸的條件
1.買方信貸的貨幣。買方信貸所使用的貨幣大概有三種選擇：使用貸款國(guó)貨幣；貸款國(guó)貨幣與美元合用；單獨(dú)用美元。
2.申請(qǐng)買方信貸的起點(diǎn)。買方信貸一般都有低起點(diǎn)的規(guī)定，如果進(jìn)口商購(gòu)買的資本貨物金額達(dá)不到低起點(diǎn)，則不予提供買方信貸。各國(guó)對(duì)買方信貸規(guī)定的起點(diǎn)不盡相同，而且有時(shí)還根據(jù)市場(chǎng)情況加以調(diào)整。
3.買方信貸的利率和計(jì)息方法。買方信貸利率都低于市場(chǎng)利率，但各國(guó)又有不同，大致分為四種類型：
（1）經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織（經(jīng)合組織，OECD）國(guó)家的利率類型。經(jīng)合組織按經(jīng)濟(jì)收入的不同將世界各國(guó)分為三個(gè)等級(jí)，即低收入國(guó)家、中等收入國(guó)家和富有國(guó)家。根據(jù)貸款期限的不同，對(duì)不同等級(jí)的國(guó)家規(guī)定不同的利率，并視市場(chǎng)利率情況每半年調(diào)整。經(jīng)合組織對(duì)出口信貸利率的規(guī)定系低利率。
（2）倫敦銀行同業(yè)拆放利率（LIBOR）類型。買方信貸的利率按LIBOR收取，該利率高于OECD利率。
（3）加拿大類型。由加拿大政府自定，一般高于OECD，但低于LIBOR。
（4）美國(guó)類型。美國(guó)的買方信貸資金分別由進(jìn)出口銀行和商業(yè)銀行提供。前者收取的利息較低，后者則按美國(guó)市場(chǎng)利率收取。各自由進(jìn)出口銀行和商業(yè)銀行按提供資金的比例不定期地進(jìn)行調(diào)整，如商業(yè)銀行提供資金的比例大于進(jìn)出口銀行，則其平均利率水平就高。
各國(guó)的利息計(jì)算也不一樣，如美國(guó)一年按360天計(jì)息，而德國(guó)、法國(guó)一年按365天計(jì)息。國(guó)際通用的計(jì)息時(shí)間，一般是“算頭不算尾”，即借款當(dāng)日計(jì)息，還款當(dāng)日不計(jì)息；惟獨(dú)日本對(duì)借款日與還款日都計(jì)息。
4.買方信貸的費(fèi)用。使用買方信貸，借款方除須支付利息外，還須支付以下費(fèi)用：
（1）管理費(fèi)。費(fèi)率在0.1%～0.5%，有的國(guó)家規(guī)定在簽訂貸款協(xié)議后付清，有的規(guī)定按每次支取的貸款金額付款。
（2）承擔(dān)費(fèi)。費(fèi)率在0.1%～0.5%，每3個(gè)月或6個(gè)月支付，有的國(guó)家有時(shí)不收取承擔(dān)費(fèi)。
（3）信貸保險(xiǎn)費(fèi)。是貸款人就其貸款的償還向本國(guó)出口信貸 保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)支付的保險(xiǎn)費(fèi)。費(fèi)率一般為0.25%，信貸保險(xiǎn)費(fèi)由誰(shuí)負(fù)擔(dān)，各國(guó)規(guī)定也不相同，有的國(guó)家規(guī)定由進(jìn)口商負(fù)擔(dān)，也有的國(guó)家規(guī)定由出口商負(fù)擔(dān)。
買方信貸
（一）買方信貸的概念和形式
買方信貸是指在大型機(jī)器設(shè)備和成套設(shè)備貿(mào)易中，為了擴(kuò)大本國(guó)設(shè)備的出口，由出口商所在國(guó)的銀行向進(jìn)口商或進(jìn)口商所在國(guó)的銀行所提供的中長(zhǎng)期貸款。其基本內(nèi)容是：直接向進(jìn)口商提供的信貸一般須由進(jìn)口商所在國(guó)的銀行擔(dān)保，進(jìn)口商或進(jìn)口商所在國(guó)銀行向出口商現(xiàn)匯付款，以后再分期償還出口商所在國(guó)銀行本息。
買方信貸有兩種具體形式：一種是直接貸款給外國(guó)的進(jìn)口商。向進(jìn)口商提供的貸款一般要有進(jìn)口方銀行的擔(dān)保。即進(jìn)出口商方簽訂貿(mào)易合同后，由出口方銀行向進(jìn)口商提供貸款，這種貸款是以上述進(jìn)出口貿(mào)易合同為依據(jù)的。進(jìn)口商用其獲得的貸款以現(xiàn)匯付款條件向出口方支付貨款，并按協(xié)議分期償還銀行貸款。另一種是貸款給外國(guó)的進(jìn)口方銀行。這種方式與進(jìn)口方銀行取得貸款后，轉(zhuǎn)貸給進(jìn)口商，進(jìn)口商以現(xiàn)匯支付給出口商，進(jìn)口方銀行根據(jù)貸款協(xié)議分期向出口商銀行償還貸款本息。進(jìn)口商和進(jìn)口方銀行的債權(quán)債務(wù)按雙方商定的辦法在國(guó)內(nèi)清償結(jié)算。
（二）買方信貸的貸款原則
1.買方信貸的使用原則。買方信貸資金僅限于向貸款國(guó)的出口商，或在該國(guó)注冊(cè)的外國(guó)出口公司進(jìn)行支付，不得用于第三國(guó)，這是因?yàn)橘J款利率低，政府補(bǔ)貼利差，擴(kuò)大出口的實(shí)惠不能被他國(guó)所得。此外買方信貸的資金使用還僅限于進(jìn)口資本貨物，如單機(jī)、成套設(shè)備和有關(guān)技術(shù)和勞務(wù)等，一般不能用于進(jìn)口原材料和消費(fèi)品。進(jìn)口的資本貨物僅限于貸款國(guó)制造，如由多國(guó)制造，貸款國(guó)部件應(yīng)占50%。
2.貸款金額的確定原則。買方信貸只提供貿(mào)易合同金額的85%，船舶為80%，其余部分用現(xiàn)匯支付。貿(mào)易合同簽訂或生效至少要先付5%的定金，一般付足15%或20%現(xiàn)匯后才能使用貸款。
3.貸款償還的原則。買方信貸都是分期償還，一般半年還本付息。還款期限根據(jù)協(xié)議的具體規(guī)定執(zhí)行。
（三）買方信貸的條件
1.買方信貸的貨幣。買方信貸所使用的貨幣大概有三種選擇：使用貸款國(guó)貨幣；貸款國(guó)貨幣與美元合用；單獨(dú)用美元。
2.申請(qǐng)買方信貸的起點(diǎn)。買方信貸一般都有低起點(diǎn)的規(guī)定，如果進(jìn)口商購(gòu)買的資本貨物金額達(dá)不到低起點(diǎn)，則不予提供買方信貸。各國(guó)對(duì)買方信貸規(guī)定的起點(diǎn)不盡相同，而且有時(shí)還根據(jù)市場(chǎng)情況加以調(diào)整。
3.買方信貸的利率和計(jì)息方法。買方信貸利率都低于市場(chǎng)利率，但各國(guó)又有不同，大致分為四種類型：
（1）經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織（經(jīng)合組織，OECD）國(guó)家的利率類型。經(jīng)合組織按經(jīng)濟(jì)收入的不同將世界各國(guó)分為三個(gè)等級(jí)，即低收入國(guó)家、中等收入國(guó)家和富有國(guó)家。根據(jù)貸款期限的不同，對(duì)不同等級(jí)的國(guó)家規(guī)定不同的利率，并視市場(chǎng)利率情況每半年調(diào)整。經(jīng)合組織對(duì)出口信貸利率的規(guī)定系低利率。
（2）倫敦銀行同業(yè)拆放利率（LIBOR）類型。買方信貸的利率按LIBOR收取，該利率高于OECD利率。
（3）加拿大類型。由加拿大政府自定，一般高于OECD，但低于LIBOR。
（4）美國(guó)類型。美國(guó)的買方信貸資金分別由進(jìn)出口銀行和商業(yè)銀行提供。前者收取的利息較低，后者則按美國(guó)市場(chǎng)利率收取。各自由進(jìn)出口銀行和商業(yè)銀行按提供資金的比例不定期地進(jìn)行調(diào)整，如商業(yè)銀行提供資金的比例大于進(jìn)出口銀行，則其平均利率水平就高。
各國(guó)的利息計(jì)算也不一樣，如美國(guó)一年按360天計(jì)息，而德國(guó)、法國(guó)一年按365天計(jì)息。國(guó)際通用的計(jì)息時(shí)間，一般是“算頭不算尾”，即借款當(dāng)日計(jì)息，還款當(dāng)日不計(jì)息；惟獨(dú)日本對(duì)借款日與還款日都計(jì)息。
4.買方信貸的費(fèi)用。使用買方信貸，借款方除須支付利息外，還須支付以下費(fèi)用：
（1）管理費(fèi)。費(fèi)率在0.1%～0.5%，有的國(guó)家規(guī)定在簽訂貸款協(xié)議后付清，有的規(guī)定按每次支取的貸款金額付款。
（2）承擔(dān)費(fèi)。費(fèi)率在0.1%～0.5%，每3個(gè)月或6個(gè)月支付，有的國(guó)家有時(shí)不收取承擔(dān)費(fèi)。
（3）信貸保險(xiǎn)費(fèi)。是貸款人就其貸款的償還向本國(guó)出口信貸 保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)支付的保險(xiǎn)費(fèi)。費(fèi)率一般為0.25%，信貸保險(xiǎn)費(fèi)由誰(shuí)負(fù)擔(dān)，各國(guó)規(guī)定也不相同，有的國(guó)家規(guī)定由進(jìn)口商負(fù)擔(dān)，也有的國(guó)家規(guī)定由出口商負(fù)擔(dān)。