二、不定項選擇題（本大題共有60小題，前40題每題0.5分，后20題每題1分，共40分。以下各小題所給出的4個選項中，至少有一項符合題目要求）
1.按照《公司法》規(guī)定，對有限責(zé)任公司和股份有限責(zé)任公司的互相變更要求，下面描述正確的是（ ）。
A.股份有限公司變更為有限責(zé)任公司時，公司變更前的債權(quán)、債務(wù)由變更后的有限責(zé)任公司繼承
B.有限責(zé)任公司變更為股份有限公司，應(yīng)當(dāng)符合《公司法》規(guī)定的股份有限公司設(shè)立的條件
C.股份有限公司變更為有限責(zé)任公司，應(yīng)當(dāng)符合《公司法》規(guī)定的股份有限公司設(shè)立的條件
D.有限責(zé)任公司變更為股份有限公司，折合的實收股本總額不得高于公司凈資產(chǎn)額。有限責(zé)任公司變更為股份有限公司，為增加資本公開發(fā)行時，應(yīng)當(dāng)依法辦理
正確答案：ABD
2.保薦期間分為（ ）。
A.持續(xù)推薦階段
B.盡職調(diào)查階段
C.持續(xù)督導(dǎo)階段
D.盡職推薦階段
正確答案：CD
3.下列說法正確的是（ ）。
A.在比較各種籌資方式時通常采用個別資本成本
B.在進(jìn)行資本結(jié)構(gòu)決策時通常使用加權(quán)平均資本成本
C.在比較各種籌資方式時通常使用邊際成本
D.在追加籌資決策時通常使用邊際資本成本
正確答案：ABD
4.我國經(jīng)濟體制改革以后國內(nèi)發(fā)行金融債券的開端為1985年由（ ）發(fā)行的金融債券。
A.中國建設(shè)銀行
B.國家開發(fā)銀行
C.中國農(nóng)業(yè)銀行
D.中國工商銀行
正確答案：CD
5.內(nèi)部融資的特點是（ ）。
A.自主性
B高風(fēng)險性
C.低成本性
D低風(fēng)險性
正確答案：ACD
6.資本三原則是指（ ）。
A.資本法定原則
B.資本確定原則
C.資本維持原則
D.資本不變原則
正確答案：BCD
7.關(guān)于發(fā)行費用，下列說法正確的是（ ）。
A.發(fā)行人支付給中介機構(gòu)的費用包括申報會計師費用、律師費用、評估費用、承銷費用、保薦費用以及上網(wǎng)發(fā)行費用等
B.為本次發(fā)行而進(jìn)行的財務(wù)咨詢，應(yīng)當(dāng)由主承銷商承擔(dān)
C.在發(fā)行費用中不應(yīng)包括其他費用
D.為本次發(fā)行而進(jìn)行的財務(wù)咨詢，應(yīng)當(dāng)由發(fā)行人承擔(dān)
正確答案：ABC
8.公司有以下原因之一的，可以解散（ ）。
A.股東大會決議解散
B.因公司合并或分立需要解散
C.依法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉或被撤銷
D.當(dāng)公司經(jīng)營管理發(fā)生嚴(yán)重困難，繼續(xù)存續(xù)會使股東利益受到重大損失，通過其他突進(jìn)不能解決的，持有公司全部股東表決權(quán)5%以上的股東，可以請求人民法院解散公司
正確答案：ABC
9.如果有內(nèi)部職工股，則發(fā)行人應(yīng)披露的情況包括（ ）。
A.發(fā)行的審批及發(fā)行情況
B.發(fā)生過的違法違規(guī)情況
C.對尚存在內(nèi)部職工股潛在問題和風(fēng)險隱患的，應(yīng)披露有關(guān)責(zé)任的承擔(dān)主體
D.本次發(fā)行前的內(nèi)部職工股托管情況
正確答案：ABCD
10.資產(chǎn)評估的基本方法有（ ）。
A.收益現(xiàn)值法
B.現(xiàn)行市價法
C.清算價格法
D.重置成本法
正確答案：ABCD
11.股份有限公司的章程是關(guān)于公司的組織及運作的基本準(zhǔn)則，它約束的對象有（ ）。
A.公司股東
B.公司基層職工
C.公司董事
D.經(jīng)理
正確答案：ACD
12.關(guān)聯(lián)關(guān)系包括關(guān)聯(lián)方與發(fā)行人之間的（ ）。
A.股權(quán)關(guān)系
B.人事關(guān)系
C.管理關(guān)系
D.商業(yè)利益關(guān)系
正確答案：ABCD
13.公司收購是高風(fēng)險業(yè)務(wù)，在收購過程中，收購公司主要面臨的風(fēng)險有（ ）。
A.整合風(fēng)險
B.市場風(fēng)險
C.營運風(fēng)險
D.反收購風(fēng)險
正確答案：ABCD
14.外部融資的特點有（ ）。
A.高效率
B.低效率
C.高成本性
D.高風(fēng)險性
正確答案：ACD
15.下列情形中，不得收購上市公司的有（ ）。
A.收購人富有數(shù)額較大債務(wù)，到期未清償，且處于持續(xù)經(jīng)營狀態(tài)
B.收購人最近3年有嚴(yán)重的證券市場失信行為
C.收購人最近2年有重大違法行為或涉嫌有重大違規(guī)行為
D.收購人為自然人，存在《公司法》第一百四十七條規(guī)定情形
正確答案：ABD
16.1952年，美國的大衛(wèi)？杜蘭特把當(dāng)時對資本結(jié)構(gòu)的見解劃分為（ ）。
A.凈收入理論
B.凈經(jīng)營理論
C.凈經(jīng)營收入理論
D.傳統(tǒng)折中理論
正確答案：ACD
17.上市公司所屬企業(yè)申請境外上市，應(yīng)當(dāng)符合的條件有（ ）。
A.上市公司最近1個會計年度合并報表中按權(quán)益享有的所屬企業(yè)的凈利潤不得超過上市公司合并報表利潤的30%
B.上市公司最近3年連續(xù)盈利
C.上市公司最近3年無重大違規(guī)違法行為
D.上市公司與所屬企業(yè)董事、高級管理人員及其關(guān)聯(lián)人員持有所屬企業(yè)的股份，不得超過所屬企業(yè)到境外上市前總股本的10%
正確答案：BCD
18.債券籌資的特點有（ ）。
A.債券的稅后成本低于股票的稅后成本
B.公司運用債券投資，不僅取得一筆營運資本，而且還向債權(quán)人購得一項以公司總資產(chǎn)為基礎(chǔ)資產(chǎn)的看漲期權(quán)
C.債券投資具有杠桿作用
D.公司債券通常不需要抵押和擔(dān)保，不會削弱經(jīng)理控制權(quán)和股東的剩余控制權(quán)
正確答案：AC
19.首次公開發(fā)行股票招股說明書應(yīng)披露（ ）對發(fā)行人是否存在同業(yè)競爭和避免同業(yè)競爭有關(guān)措施的有效性所發(fā)表的意見。
A.發(fā)行人律師
B.主承銷商
C.發(fā)行人審計機構(gòu)
D.發(fā)行人董事會
正確答案：AB
20.發(fā)審委的職責(zé)有（ ）。
A.根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和證監(jiān)會的規(guī)定，審核股票發(fā)行申請是否符合公開發(fā)行股票的條件
B.審核保薦人、會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機構(gòu)等證券中介機構(gòu)及相關(guān)人員為股票發(fā)行所出具的有關(guān)材料及意見書
C.審核證監(jiān)會有關(guān)職能部門出具的初審報告
D.依法對股票發(fā)行申請?zhí)岢鰧徍艘庖?BR> 正確答案：ABCD
1.按照《公司法》規(guī)定，對有限責(zé)任公司和股份有限責(zé)任公司的互相變更要求，下面描述正確的是（ ）。
A.股份有限公司變更為有限責(zé)任公司時，公司變更前的債權(quán)、債務(wù)由變更后的有限責(zé)任公司繼承
B.有限責(zé)任公司變更為股份有限公司，應(yīng)當(dāng)符合《公司法》規(guī)定的股份有限公司設(shè)立的條件
C.股份有限公司變更為有限責(zé)任公司，應(yīng)當(dāng)符合《公司法》規(guī)定的股份有限公司設(shè)立的條件
D.有限責(zé)任公司變更為股份有限公司，折合的實收股本總額不得高于公司凈資產(chǎn)額。有限責(zé)任公司變更為股份有限公司，為增加資本公開發(fā)行時，應(yīng)當(dāng)依法辦理
正確答案：ABD
2.保薦期間分為（ ）。
A.持續(xù)推薦階段
B.盡職調(diào)查階段
C.持續(xù)督導(dǎo)階段
D.盡職推薦階段
正確答案：CD
3.下列說法正確的是（ ）。
A.在比較各種籌資方式時通常采用個別資本成本
B.在進(jìn)行資本結(jié)構(gòu)決策時通常使用加權(quán)平均資本成本
C.在比較各種籌資方式時通常使用邊際成本
D.在追加籌資決策時通常使用邊際資本成本
正確答案：ABD
4.我國經(jīng)濟體制改革以后國內(nèi)發(fā)行金融債券的開端為1985年由（ ）發(fā)行的金融債券。
A.中國建設(shè)銀行
B.國家開發(fā)銀行
C.中國農(nóng)業(yè)銀行
D.中國工商銀行
正確答案：CD
5.內(nèi)部融資的特點是（ ）。
A.自主性
B高風(fēng)險性
C.低成本性
D低風(fēng)險性
正確答案：ACD
6.資本三原則是指（ ）。
A.資本法定原則
B.資本確定原則
C.資本維持原則
D.資本不變原則
正確答案：BCD
7.關(guān)于發(fā)行費用，下列說法正確的是（ ）。
A.發(fā)行人支付給中介機構(gòu)的費用包括申報會計師費用、律師費用、評估費用、承銷費用、保薦費用以及上網(wǎng)發(fā)行費用等
B.為本次發(fā)行而進(jìn)行的財務(wù)咨詢，應(yīng)當(dāng)由主承銷商承擔(dān)
C.在發(fā)行費用中不應(yīng)包括其他費用
D.為本次發(fā)行而進(jìn)行的財務(wù)咨詢，應(yīng)當(dāng)由發(fā)行人承擔(dān)
正確答案：ABC
8.公司有以下原因之一的，可以解散（ ）。
A.股東大會決議解散
B.因公司合并或分立需要解散
C.依法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉或被撤銷
D.當(dāng)公司經(jīng)營管理發(fā)生嚴(yán)重困難，繼續(xù)存續(xù)會使股東利益受到重大損失，通過其他突進(jìn)不能解決的，持有公司全部股東表決權(quán)5%以上的股東，可以請求人民法院解散公司
正確答案：ABC
9.如果有內(nèi)部職工股，則發(fā)行人應(yīng)披露的情況包括（ ）。
A.發(fā)行的審批及發(fā)行情況
B.發(fā)生過的違法違規(guī)情況
C.對尚存在內(nèi)部職工股潛在問題和風(fēng)險隱患的，應(yīng)披露有關(guān)責(zé)任的承擔(dān)主體
D.本次發(fā)行前的內(nèi)部職工股托管情況
正確答案：ABCD
10.資產(chǎn)評估的基本方法有（ ）。
A.收益現(xiàn)值法
B.現(xiàn)行市價法
C.清算價格法
D.重置成本法
正確答案：ABCD
11.股份有限公司的章程是關(guān)于公司的組織及運作的基本準(zhǔn)則，它約束的對象有（ ）。
A.公司股東
B.公司基層職工
C.公司董事
D.經(jīng)理
正確答案：ACD
12.關(guān)聯(lián)關(guān)系包括關(guān)聯(lián)方與發(fā)行人之間的（ ）。
A.股權(quán)關(guān)系
B.人事關(guān)系
C.管理關(guān)系
D.商業(yè)利益關(guān)系
正確答案：ABCD
13.公司收購是高風(fēng)險業(yè)務(wù)，在收購過程中，收購公司主要面臨的風(fēng)險有（ ）。
A.整合風(fēng)險
B.市場風(fēng)險
C.營運風(fēng)險
D.反收購風(fēng)險
正確答案：ABCD
14.外部融資的特點有（ ）。
A.高效率
B.低效率
C.高成本性
D.高風(fēng)險性
正確答案：ACD
15.下列情形中，不得收購上市公司的有（ ）。
A.收購人富有數(shù)額較大債務(wù)，到期未清償，且處于持續(xù)經(jīng)營狀態(tài)
B.收購人最近3年有嚴(yán)重的證券市場失信行為
C.收購人最近2年有重大違法行為或涉嫌有重大違規(guī)行為
D.收購人為自然人，存在《公司法》第一百四十七條規(guī)定情形
正確答案：ABD
16.1952年，美國的大衛(wèi)？杜蘭特把當(dāng)時對資本結(jié)構(gòu)的見解劃分為（ ）。
A.凈收入理論
B.凈經(jīng)營理論
C.凈經(jīng)營收入理論
D.傳統(tǒng)折中理論
正確答案：ACD
17.上市公司所屬企業(yè)申請境外上市，應(yīng)當(dāng)符合的條件有（ ）。
A.上市公司最近1個會計年度合并報表中按權(quán)益享有的所屬企業(yè)的凈利潤不得超過上市公司合并報表利潤的30%
B.上市公司最近3年連續(xù)盈利
C.上市公司最近3年無重大違規(guī)違法行為
D.上市公司與所屬企業(yè)董事、高級管理人員及其關(guān)聯(lián)人員持有所屬企業(yè)的股份，不得超過所屬企業(yè)到境外上市前總股本的10%
正確答案：BCD
18.債券籌資的特點有（ ）。
A.債券的稅后成本低于股票的稅后成本
B.公司運用債券投資，不僅取得一筆營運資本，而且還向債權(quán)人購得一項以公司總資產(chǎn)為基礎(chǔ)資產(chǎn)的看漲期權(quán)
C.債券投資具有杠桿作用
D.公司債券通常不需要抵押和擔(dān)保，不會削弱經(jīng)理控制權(quán)和股東的剩余控制權(quán)
正確答案：AC
19.首次公開發(fā)行股票招股說明書應(yīng)披露（ ）對發(fā)行人是否存在同業(yè)競爭和避免同業(yè)競爭有關(guān)措施的有效性所發(fā)表的意見。
A.發(fā)行人律師
B.主承銷商
C.發(fā)行人審計機構(gòu)
D.發(fā)行人董事會
正確答案：AB
20.發(fā)審委的職責(zé)有（ ）。
A.根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和證監(jiān)會的規(guī)定，審核股票發(fā)行申請是否符合公開發(fā)行股票的條件
B.審核保薦人、會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機構(gòu)等證券中介機構(gòu)及相關(guān)人員為股票發(fā)行所出具的有關(guān)材料及意見書
C.審核證監(jiān)會有關(guān)職能部門出具的初審報告
D.依法對股票發(fā)行申請?zhí)岢鰧徍艘庖?BR> 正確答案：ABCD