2012年單證員復(fù)習(xí)指南:議付行的操作業(yè)務(wù)
一、對信用證的審核
對信用證的審核很重要，由銀行部門和貿(mào)易部門的共同合作來完成，由于銀行部門和貿(mào)易部門的分工不同，他們對信用證的審核的側(cè)重點也不同。上面在第二章信用證的受益人的操作業(yè)務(wù)已談了受益人對信用證的審核。現(xiàn)從議付行的角度談銀行對信用證的審核。如果議付行既是通知行，則由通知行在信用證通知受益人時，一并將議付行對信用證的審核的情況告訴受益人。議付行對信用證的審核主要方面如
下：
1．對開證行的審核。主要由議付行在收到國外寄來信用證時審查開證行的政治態(tài)度、資信能力情況。來證必須是與我國有往來的國家和地區(qū)。與我國不往來的國家或地區(qū)應(yīng)拒絕接受來證，信用證內(nèi)不能有不符合我國政策或?qū)ξ覈缫曅缘膬?nèi)容，如有此類問題，應(yīng)根據(jù)不同情況，向開證行提出交涉，或其他原因、開證行是中國銀行不便與之交涉的，可由專業(yè)進出口公司出面去函開證申請人，囑咐把原來的信用證撤銷作廢而通過另一家與中國銀行有關(guān)系的銀行開證。此外還應(yīng)注意總行對來證國家或地區(qū)的銀行是否有特殊規(guī)定。如為維護我香港、澳門特別行政區(qū)聯(lián)行地位，對未建立代理行關(guān)系的外國銀行或當(dāng)?shù)劂y行直接來證，除因裝效期迫近，為便于對外貿(mào)易，可通融接受外，原則上應(yīng)向開證行提出，其來證或今后來證須通過我香港、澳門特別行政區(qū)聯(lián)行轉(zhuǎn)開證。開證銀行必須同我國有代理行關(guān)系。我行持有開證行的印鑒、密押等控制文件。對未與我國建立代理關(guān)系的銀行來證，應(yīng)審查其資信，政治背景，根據(jù)需要決定是否接受。如通融接受，開證行必須由與我國有往來關(guān)系的第三家銀行證實其來證的真實性。對開證行資信能力的審查，是確定能否安全收匯的基礎(chǔ)，是審證工作的重要一環(huán)。接受國外銀行來證，應(yīng)從實際出發(fā)，具體情況，具體對待，全面考慮開證行所在國家的政治、經(jīng)濟情況；開證銀行的資本額和資產(chǎn)負債總額的資力程度、性質(zhì)、歷史、經(jīng)營作風(fēng)，在開證行所在國的地位以及同我國往來關(guān)系等，同時也要參照開證人的資信情況，靈活掌握，既要保障收匯安全，又要便利貿(mào)易。如開證行資信較差，收匯有風(fēng)險，則可告知外貿(mào)公司采取下列措施之一：（1）由其他大銀行保兌；（2）由償付行確認償付；（3）要求加列電索條款；（4）在信用證中規(guī)定允許分批裝運的條件下，可采取分批出運，分批收匯，以分散風(fēng)險。
2．對償付條款的審核。這主要由議付行審核信用證的索匯對象，索匯方法和索匯路線是否合理迅速，防止增加中轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)，避免迂回曲折和差錯損失，以保證安全及時收匯。
3．對來證的類別及其性質(zhì)的審核。我們出口要求國外來證是不可撤銷的，無追索權(quán)的信用證，否則對我國收匯安全無保障。對事先約定貨物須由其他口岸公司承擔(dān)裝運的或須分批裝運的來證應(yīng)為可轉(zhuǎn)讓的，可分批裝運的信用證。如經(jīng)某地轉(zhuǎn)運要有“允許轉(zhuǎn)運”（TRANSHIP MENT ALLOWED）字樣。
4．對開證行責(zé)任范圍的審核。國外的開證行一般應(yīng)遵守國際商會《跟單信用證統(tǒng)一慣例》，如果開證行愿意依照慣例解釋其條款的話，就可在信用證上注明：“除另有規(guī)定外，本證受《跟單信用證統(tǒng)一慣例》國際商會第500號出版物（1993年修訂本）約束。該慣例經(jīng)過數(shù)次修訂，至今已有175個國家和地區(qū)
的銀行和銀行公會采用。
5．對信用證特別條款的審核。如對自動延期條款、生效和未生效條款、不符點費用條款、銀行費用條款、軟條款、電索條款、注銷條款、匯率條款、利率和利息條款、償付條款、選擇港條款、不接受憑保函議付條款或不符點事先未經(jīng)過開證行同意不得議付的條款以及讓進口商從議付行拿取所有裝船單據(jù)等條款的審核。議付行對銀行費用條款的審核應(yīng)注意《跟單信用證統(tǒng)一慣例》第500號出版物（1993年修訂本）對銀行費用條款修改為：“銀行費用，包括手續(xù)費、費用、成本費或其它開支由發(fā)出指示的一方負擔(dān)?！蔽覈y行對外開證，國外受益人不肯負擔(dān)費用，為以后業(yè)務(wù)往來，最后開證人只能償付。因此建議我國銀行開出的信用證中應(yīng)加上以下特別條款：“開證行以外的所有銀行費用由受益人負擔(dān)，收妥費用后再把正本信用證交給受益人”，以便正確履行信用證和執(zhí)行《UCP500》，同時維護我國開證申請人的利益。另外議付行對“軟條款”的審核很關(guān)鍵，軟條款（SOFT CLAUSE），在我國顧名思議有時也稱為“陷講條款”（PITFALL CLAUSE），它是妨礙我國外貿(mào)、工貿(mào)公司、三資企業(yè)（受益人）安全及時收匯的絆腳石，是埋在信用證中的定時炸彈，應(yīng)提高警惕，堅持對信用證修改，刪掉該條款后再出口，否則雖已注意到軟條款，我方要求修改后發(fā)貨，等待對方修改后再發(fā)貨，但對方不修改，我方考慮不周仍收購貨源，上當(dāng)受騙，造成貨無人要，放在倉庫中，造成資金積壓，影響企業(yè)的經(jīng)濟效益。對上述銀行費用條款和軟條款，議付行通常在信用證上用箭頭為標志指示，提醒受益人慎重考慮。
6．另外，對協(xié)定貿(mào)易項下的來證應(yīng)與貿(mào)易支付協(xié)定的規(guī)定相符合的審核。
二、對單據(jù)的審核
議付行要按照“單證相符、單單相符”的嚴格一致的原則認真審核受益人提交的單據(jù)。
1．議付行審單應(yīng)在“合理時間”-—“不得超過從其收到單據(jù)的翌日起算七個銀行工作日”，決定接受
或拒絕接受單據(jù)，并相應(yīng)地通知寄送單據(jù)的一方。
2．議付行審單發(fā)現(xiàn)單據(jù)中出現(xiàn)不符點，應(yīng)退單給受益人改正單據(jù)。對大額單據(jù)議付行與受益人之間可商
定實行預(yù)審。
三、議付
議付行辦理四種廣義的操作業(yè)務(wù)：A．即期付款；B．延期付款；C．承兌；D．議付。
1.議付的定義：《UCP500》第10條B款Ⅱ指出：“議付指被授權(quán)議付的銀行對匯票及／或單據(jù)付出對價，僅審核單據(jù)而未付出對價并不構(gòu)成議付?！币虼耍胀捉Y(jié)匯不算議付。不論自由議付，還是限制議付，一旦開證行認為單證不符，單單不符，開證行可拒絕付款。議付行可以向受益人追索已付的款項和利息，即議付行對受益人有追索的權(quán)利。但開證行自行議付的信用證對受益人無追索的權(quán)利。 議付行不審核信用證沒有規(guī)定的單據(jù)，如收到此類單據(jù)，應(yīng)退還給受益人，并對此不承擔(dān)責(zé)任。如信用證含有某些條件而未列明需提交之相符的單據(jù)，議付行將認為未列明條件，且對此不予理會。 議付行辦理議付后，應(yīng)在信用證背面批注議付內(nèi)容，以便下次議付時查考，防止重復(fù)議付，批注后的信用證退還受益人。然后，議付銀行根據(jù)信用證的要求，將單據(jù)分兩套，前后各一天寄開證行。如開證行
在信用證中指示議付行向指定償付行索償，議付行（這里指索償行則須將索償書航郵函索（要求對于索償加以證實）或電報、電傳向償付行索償，必須清楚注明信用證號以及開證行（如果知道的話，連同償付行的參考號）。索償?shù)谋窘穑魏胃郊拥慕痤~和費用。如果開出以償付行為付款人的遠期匯票，索償行必須寄送匯票連同索償書一起給償付行處理。如果信用證及／或償付承諾需要，索償書還要包括以下內(nèi)容：（1）貨物及／或服務(wù)的一般描述。（2）產(chǎn)地國家。（3）目的／履行地點和如果交易涉及貨物運輸時。（4）裝運日期。（5）裝運地點。在索償中，索償行不應(yīng)注明憑保留權(quán)利或賠償擔(dān)保而付款、承
兌或議付。索償必須注明預(yù)定的償付日期。
2.限制議付或不準議付的原因：
（1）開證行有意識地要把該筆業(yè)務(wù)給它自己的聯(lián)行或給它指定的代理行來做，不準別家銀行沾光。
（2）由于信用證本身條款復(fù)雜，或有某些問題，需要特別注意審查單據(jù)，開證行希望自己掌握審單或由指定的聯(lián)行、代理行經(jīng)辦，它們可以體會開證行意圖，從嚴掌握。開立公開議付或自由議付信用證是為了使信用證可以廣泛流通，促使外國銀行競攬議付業(yè)務(wù)。公開議付的信用證要被人接受，開證行必須在客觀上有一定的實力和國際聲譽，不是單純的主觀愿望所能決定的
一、對信用證的審核
對信用證的審核很重要，由銀行部門和貿(mào)易部門的共同合作來完成，由于銀行部門和貿(mào)易部門的分工不同，他們對信用證的審核的側(cè)重點也不同。上面在第二章信用證的受益人的操作業(yè)務(wù)已談了受益人對信用證的審核。現(xiàn)從議付行的角度談銀行對信用證的審核。如果議付行既是通知行，則由通知行在信用證通知受益人時，一并將議付行對信用證的審核的情況告訴受益人。議付行對信用證的審核主要方面如
下：
1．對開證行的審核。主要由議付行在收到國外寄來信用證時審查開證行的政治態(tài)度、資信能力情況。來證必須是與我國有往來的國家和地區(qū)。與我國不往來的國家或地區(qū)應(yīng)拒絕接受來證，信用證內(nèi)不能有不符合我國政策或?qū)ξ覈缫曅缘膬?nèi)容，如有此類問題，應(yīng)根據(jù)不同情況，向開證行提出交涉，或其他原因、開證行是中國銀行不便與之交涉的，可由專業(yè)進出口公司出面去函開證申請人，囑咐把原來的信用證撤銷作廢而通過另一家與中國銀行有關(guān)系的銀行開證。此外還應(yīng)注意總行對來證國家或地區(qū)的銀行是否有特殊規(guī)定。如為維護我香港、澳門特別行政區(qū)聯(lián)行地位，對未建立代理行關(guān)系的外國銀行或當(dāng)?shù)劂y行直接來證，除因裝效期迫近，為便于對外貿(mào)易，可通融接受外，原則上應(yīng)向開證行提出，其來證或今后來證須通過我香港、澳門特別行政區(qū)聯(lián)行轉(zhuǎn)開證。開證銀行必須同我國有代理行關(guān)系。我行持有開證行的印鑒、密押等控制文件。對未與我國建立代理關(guān)系的銀行來證，應(yīng)審查其資信，政治背景，根據(jù)需要決定是否接受。如通融接受，開證行必須由與我國有往來關(guān)系的第三家銀行證實其來證的真實性。對開證行資信能力的審查，是確定能否安全收匯的基礎(chǔ)，是審證工作的重要一環(huán)。接受國外銀行來證，應(yīng)從實際出發(fā)，具體情況，具體對待，全面考慮開證行所在國家的政治、經(jīng)濟情況；開證銀行的資本額和資產(chǎn)負債總額的資力程度、性質(zhì)、歷史、經(jīng)營作風(fēng)，在開證行所在國的地位以及同我國往來關(guān)系等，同時也要參照開證人的資信情況，靈活掌握，既要保障收匯安全，又要便利貿(mào)易。如開證行資信較差，收匯有風(fēng)險，則可告知外貿(mào)公司采取下列措施之一：（1）由其他大銀行保兌；（2）由償付行確認償付；（3）要求加列電索條款；（4）在信用證中規(guī)定允許分批裝運的條件下，可采取分批出運，分批收匯，以分散風(fēng)險。
2．對償付條款的審核。這主要由議付行審核信用證的索匯對象，索匯方法和索匯路線是否合理迅速，防止增加中轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)，避免迂回曲折和差錯損失，以保證安全及時收匯。
3．對來證的類別及其性質(zhì)的審核。我們出口要求國外來證是不可撤銷的，無追索權(quán)的信用證，否則對我國收匯安全無保障。對事先約定貨物須由其他口岸公司承擔(dān)裝運的或須分批裝運的來證應(yīng)為可轉(zhuǎn)讓的，可分批裝運的信用證。如經(jīng)某地轉(zhuǎn)運要有“允許轉(zhuǎn)運”（TRANSHIP MENT ALLOWED）字樣。
4．對開證行責(zé)任范圍的審核。國外的開證行一般應(yīng)遵守國際商會《跟單信用證統(tǒng)一慣例》，如果開證行愿意依照慣例解釋其條款的話，就可在信用證上注明：“除另有規(guī)定外，本證受《跟單信用證統(tǒng)一慣例》國際商會第500號出版物（1993年修訂本）約束。該慣例經(jīng)過數(shù)次修訂，至今已有175個國家和地區(qū)
的銀行和銀行公會采用。
5．對信用證特別條款的審核。如對自動延期條款、生效和未生效條款、不符點費用條款、銀行費用條款、軟條款、電索條款、注銷條款、匯率條款、利率和利息條款、償付條款、選擇港條款、不接受憑保函議付條款或不符點事先未經(jīng)過開證行同意不得議付的條款以及讓進口商從議付行拿取所有裝船單據(jù)等條款的審核。議付行對銀行費用條款的審核應(yīng)注意《跟單信用證統(tǒng)一慣例》第500號出版物（1993年修訂本）對銀行費用條款修改為：“銀行費用，包括手續(xù)費、費用、成本費或其它開支由發(fā)出指示的一方負擔(dān)?！蔽覈y行對外開證，國外受益人不肯負擔(dān)費用，為以后業(yè)務(wù)往來，最后開證人只能償付。因此建議我國銀行開出的信用證中應(yīng)加上以下特別條款：“開證行以外的所有銀行費用由受益人負擔(dān)，收妥費用后再把正本信用證交給受益人”，以便正確履行信用證和執(zhí)行《UCP500》，同時維護我國開證申請人的利益。另外議付行對“軟條款”的審核很關(guān)鍵，軟條款（SOFT CLAUSE），在我國顧名思議有時也稱為“陷講條款”（PITFALL CLAUSE），它是妨礙我國外貿(mào)、工貿(mào)公司、三資企業(yè)（受益人）安全及時收匯的絆腳石，是埋在信用證中的定時炸彈，應(yīng)提高警惕，堅持對信用證修改，刪掉該條款后再出口，否則雖已注意到軟條款，我方要求修改后發(fā)貨，等待對方修改后再發(fā)貨，但對方不修改，我方考慮不周仍收購貨源，上當(dāng)受騙，造成貨無人要，放在倉庫中，造成資金積壓，影響企業(yè)的經(jīng)濟效益。對上述銀行費用條款和軟條款，議付行通常在信用證上用箭頭為標志指示，提醒受益人慎重考慮。
6．另外，對協(xié)定貿(mào)易項下的來證應(yīng)與貿(mào)易支付協(xié)定的規(guī)定相符合的審核。
二、對單據(jù)的審核
議付行要按照“單證相符、單單相符”的嚴格一致的原則認真審核受益人提交的單據(jù)。
1．議付行審單應(yīng)在“合理時間”-—“不得超過從其收到單據(jù)的翌日起算七個銀行工作日”，決定接受
或拒絕接受單據(jù)，并相應(yīng)地通知寄送單據(jù)的一方。
2．議付行審單發(fā)現(xiàn)單據(jù)中出現(xiàn)不符點，應(yīng)退單給受益人改正單據(jù)。對大額單據(jù)議付行與受益人之間可商
定實行預(yù)審。
三、議付
議付行辦理四種廣義的操作業(yè)務(wù)：A．即期付款；B．延期付款；C．承兌；D．議付。
1.議付的定義：《UCP500》第10條B款Ⅱ指出：“議付指被授權(quán)議付的銀行對匯票及／或單據(jù)付出對價，僅審核單據(jù)而未付出對價并不構(gòu)成議付?！币虼耍胀捉Y(jié)匯不算議付。不論自由議付，還是限制議付，一旦開證行認為單證不符，單單不符，開證行可拒絕付款。議付行可以向受益人追索已付的款項和利息，即議付行對受益人有追索的權(quán)利。但開證行自行議付的信用證對受益人無追索的權(quán)利。 議付行不審核信用證沒有規(guī)定的單據(jù)，如收到此類單據(jù)，應(yīng)退還給受益人，并對此不承擔(dān)責(zé)任。如信用證含有某些條件而未列明需提交之相符的單據(jù)，議付行將認為未列明條件，且對此不予理會。 議付行辦理議付后，應(yīng)在信用證背面批注議付內(nèi)容，以便下次議付時查考，防止重復(fù)議付，批注后的信用證退還受益人。然后，議付銀行根據(jù)信用證的要求，將單據(jù)分兩套，前后各一天寄開證行。如開證行
在信用證中指示議付行向指定償付行索償，議付行（這里指索償行則須將索償書航郵函索（要求對于索償加以證實）或電報、電傳向償付行索償，必須清楚注明信用證號以及開證行（如果知道的話，連同償付行的參考號）。索償?shù)谋窘穑魏胃郊拥慕痤~和費用。如果開出以償付行為付款人的遠期匯票，索償行必須寄送匯票連同索償書一起給償付行處理。如果信用證及／或償付承諾需要，索償書還要包括以下內(nèi)容：（1）貨物及／或服務(wù)的一般描述。（2）產(chǎn)地國家。（3）目的／履行地點和如果交易涉及貨物運輸時。（4）裝運日期。（5）裝運地點。在索償中，索償行不應(yīng)注明憑保留權(quán)利或賠償擔(dān)保而付款、承
兌或議付。索償必須注明預(yù)定的償付日期。
2.限制議付或不準議付的原因：
（1）開證行有意識地要把該筆業(yè)務(wù)給它自己的聯(lián)行或給它指定的代理行來做，不準別家銀行沾光。
（2）由于信用證本身條款復(fù)雜，或有某些問題，需要特別注意審查單據(jù)，開證行希望自己掌握審單或由指定的聯(lián)行、代理行經(jīng)辦，它們可以體會開證行意圖，從嚴掌握。開立公開議付或自由議付信用證是為了使信用證可以廣泛流通，促使外國銀行競攬議付業(yè)務(wù)。公開議付的信用證要被人接受，開證行必須在客觀上有一定的實力和國際聲譽，不是單純的主觀愿望所能決定的