2011審計(jì)師專業(yè)知識(shí):市場(chǎng)失靈與政府干預(yù)(2)

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    2.外部不經(jīng)濟(jì)與政府干預(yù)
    外部不經(jīng)濟(jì)會(huì)造成資源配置失當(dāng),對(duì)此,政府可以采取相應(yīng)的干預(yù)手段來(lái)糾正,以優(yōu)化資源配置。具體政策措施:
    (1)征稅和補(bǔ)貼。對(duì)造成外部不經(jīng)濟(jì)的企業(yè),政府應(yīng)該征稅,其數(shù)額應(yīng)等于該企業(yè)給社會(huì)其他成員造成的損失,從而使該企業(yè)的私人成本等于社會(huì)成本。反之,對(duì)造成外部經(jīng)濟(jì)的企業(yè),政府應(yīng)給予補(bǔ)貼,使該企業(yè)的私人利益等于社會(huì)利益。
    (2)企業(yè)合并。通過(guò)將外部經(jīng)濟(jì)的企業(yè)與外部不經(jīng)濟(jì)的企業(yè)合并為一個(gè)企業(yè)的方式,可以消除不利的外部影響。
    (3)明確產(chǎn)權(quán)。在許多情況下,外部影響之所以導(dǎo)致資源配置失當(dāng),是由于產(chǎn)權(quán)不明確。如果產(chǎn)權(quán)是完全確定的并得到充分保障,有些外部影響可能不會(huì)發(fā)生。
    (三)不完全競(jìng)爭(zhēng)
    1.不完全競(jìng)爭(zhēng)——指當(dāng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)不充分,某產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)能夠明顯地影響產(chǎn)品價(jià)格的狀況。
    2.不全競(jìng)爭(zhēng)主要表現(xiàn)為市場(chǎng)壟斷。
    壟斷往往導(dǎo)致資源配置缺乏效率,壟斷利潤(rùn)通常也被看成是不公平的,這就有必要進(jìn)行政府干預(yù)。
    3.對(duì)不完全競(jìng)爭(zhēng)(尤其是壟斷)的干預(yù)——配給、價(jià)格控制、稅收和補(bǔ)貼政策、法律法規(guī)、行業(yè)國(guó)有化等。
    以下主要介紹政府管制和反托拉斯法。
    (1)政府管制
    管制的基本內(nèi)容是制定政府條例和設(shè)計(jì)市場(chǎng)激勵(lì)機(jī)制,以控制壟斷廠商的價(jià)格、銷售和生產(chǎn)等決策。
    管制一般分為兩類,一類是經(jīng)濟(jì)管制,主要指政府對(duì)壟斷廠商的產(chǎn)品價(jià)格、產(chǎn)量、市場(chǎng)進(jìn)入和退出條件、特殊行業(yè)的服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)的控制等。另一類是社會(huì)管制,這類管制是用來(lái)保護(hù)環(huán)境以及勞動(dòng)者和消費(fèi)者的健康和安全。
    (2)反托拉斯法
    通過(guò)制定反壟斷法或反托拉斯法,可以限制壟斷、價(jià)格歧視、不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)或欺詐行為等。違法者要受到警告、罰款,被要求改組公司或被判刑。
    (四)不完全信息
    完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)的一個(gè)基本假定——信息是完全的(對(duì)稱的),即市場(chǎng)的供求雙方對(duì)于所交易的商品具有充分的信息。
    但現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)中,信息往往是不完全的(不對(duì)稱的),而且獲得信息要付出成本。市場(chǎng)機(jī)制的有效性需要建立在靈敏而充分的信息來(lái)源基礎(chǔ)上。生產(chǎn)者需要了解消費(fèi)者的需求信息,消費(fèi)者需要知道市場(chǎng)上的產(chǎn)品銷售信息,生產(chǎn)者之間也需要相互了解。但從現(xiàn)實(shí)看,盡管生產(chǎn)者和消費(fèi)者都能在一定程度上可以得到自已所需的信息,卻無(wú)法得到完全足夠的信息。而且,許多信息的獲得需要付出必要的成本。受到信息來(lái)源缺失的影響,生產(chǎn)者和消費(fèi)者的行為決策難免會(huì)發(fā)生錯(cuò)誤,從而進(jìn)一步影響到市場(chǎng)的配置資源的效率。
    在信息不對(duì)稱的條件下不能實(shí)現(xiàn)商品市場(chǎng)、要素市場(chǎng)和所有市場(chǎng)同時(shí)均衡,就是市場(chǎng)失靈造成的市場(chǎng)無(wú)效率。
    不完全信息所導(dǎo)致的市場(chǎng)失靈主要表現(xiàn)——逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)。
    1.逆向選擇——指信息不完全情況下,差的商品總是將好的商品驅(qū)逐出市場(chǎng)。這與正常的選擇方向正好相反,所以叫逆向選擇。
    2.道德風(fēng)險(xiǎn)——指在交易或合約關(guān)系形成后,由于甲(乙)方的行為難以被乙(甲)方所察知,甲(乙)方有可能做出損害乙(甲)方而從中漁利的選擇。
    例如違背合同、不守諾言等。
    由于市場(chǎng)機(jī)制不能夠解決或不能夠有效地解決不完全信息問(wèn)題,就需要政府在信息方面進(jìn)行調(diào)控,目的是為了保證消費(fèi)者和生產(chǎn)者能夠得到充分和正確的信息,即增加市場(chǎng)的“透明度”,以便他們能夠做出正確的選擇。
    此外,宏觀經(jīng)濟(jì)失衡、收入分配不公、經(jīng)濟(jì)秩序失范等都會(huì)造成市場(chǎng)失靈和資源配置低效,也需要由政府進(jìn)行干預(yù)。