第一節(jié) 風險與風險管理
一、風險、收益與損失
（一）風險的定義
（1）風險是未來結果的不確定性（或稱為變化）。（抽象概念）
（2）風險是損失的可能性。（本書的理解）
（3）風險是未來結果對期望的偏離，即波動性。（現代金融風險管理理念）
（二）風險與損失
風險絕不能等同于損失。損失是事后概念，風險是明確的事前概念。兩者描述的是不能同時并存的事物發(fā)展的兩種狀態(tài)。
金融風險可能造成的損失分為：預期損失、非預期損失和災難性損失。
預期損失通過提取損失準備金和沖減利潤的方式來應對和吸收；
非預期損失通過資本金來應對；
災難性損失一般通過保險手段來轉移。
二、風險管理與商業(yè)銀行經營
商業(yè)銀行從本質上來說就是經營風險的金融機構，以經營風險為其盈利的根本手段。
我國商業(yè)銀行以安全性、流動性、效益性為經營原則。
風險管理與商業(yè)銀行經營的關系主要體現在以下方面：
（1）承擔和管理風險是商業(yè)銀行的基本職能，也是商業(yè)銀行業(yè)務不斷創(chuàng)新發(fā)展的原動力。
（2）風險管理作為商業(yè)銀行實施經營戰(zhàn)略的手段，極大地改變了商業(yè)銀行經營管理模式。
從傳統上片面追求擴大規(guī)模、增加利潤的粗放經營模式，向風險與收益相匹配的精細化管理模式轉變；從以定性分析為主的傳統管理方式，向以定量分析為主的風險管理模式轉變；從側重于不同分散管理的模式，向集中進行全面風險管理的模式轉變。
（3）風險管理能夠為商業(yè)銀行風險定價提供依據，并有效管理商業(yè)銀行的業(yè)務組合。
（4）健全的風險管理體系能夠為商業(yè)銀行創(chuàng)造附加價值。
健全的風險管理體系具有自覺管理、微觀管理、系統管理、動態(tài)管理等功能。高水平的風險管理能夠降低商業(yè)銀行的破產可能性和財務成本，保護商業(yè)銀行所有者的利益，實現股東價值化。
（5）風險管理水平直接體現了商業(yè)銀行的核心競爭力，不僅是商業(yè)銀行生存發(fā)展的需要，也是現代金融監(jiān)管的迫切要求。
在商業(yè)銀行的經營管理過程中，有兩個至關重要的因素決定其風險承擔能力：一是資本金模式，因為資本金可以吸收商業(yè)銀行業(yè)務所造成的風險損失，資本充足率較高的商業(yè)銀行有能力接受相對高風險、高收益的項目，比資本充足率低的商業(yè)銀
一、風險、收益與損失
（一）風險的定義
（1）風險是未來結果的不確定性（或稱為變化）。（抽象概念）
（2）風險是損失的可能性。（本書的理解）
（3）風險是未來結果對期望的偏離，即波動性。（現代金融風險管理理念）
（二）風險與損失
風險絕不能等同于損失。損失是事后概念，風險是明確的事前概念。兩者描述的是不能同時并存的事物發(fā)展的兩種狀態(tài)。
金融風險可能造成的損失分為：預期損失、非預期損失和災難性損失。
預期損失通過提取損失準備金和沖減利潤的方式來應對和吸收；
非預期損失通過資本金來應對；
災難性損失一般通過保險手段來轉移。
二、風險管理與商業(yè)銀行經營
商業(yè)銀行從本質上來說就是經營風險的金融機構，以經營風險為其盈利的根本手段。
我國商業(yè)銀行以安全性、流動性、效益性為經營原則。
風險管理與商業(yè)銀行經營的關系主要體現在以下方面：
（1）承擔和管理風險是商業(yè)銀行的基本職能，也是商業(yè)銀行業(yè)務不斷創(chuàng)新發(fā)展的原動力。
（2）風險管理作為商業(yè)銀行實施經營戰(zhàn)略的手段，極大地改變了商業(yè)銀行經營管理模式。
從傳統上片面追求擴大規(guī)模、增加利潤的粗放經營模式，向風險與收益相匹配的精細化管理模式轉變；從以定性分析為主的傳統管理方式，向以定量分析為主的風險管理模式轉變；從側重于不同分散管理的模式，向集中進行全面風險管理的模式轉變。
（3）風險管理能夠為商業(yè)銀行風險定價提供依據，并有效管理商業(yè)銀行的業(yè)務組合。
（4）健全的風險管理體系能夠為商業(yè)銀行創(chuàng)造附加價值。
健全的風險管理體系具有自覺管理、微觀管理、系統管理、動態(tài)管理等功能。高水平的風險管理能夠降低商業(yè)銀行的破產可能性和財務成本，保護商業(yè)銀行所有者的利益，實現股東價值化。
（5）風險管理水平直接體現了商業(yè)銀行的核心競爭力，不僅是商業(yè)銀行生存發(fā)展的需要，也是現代金融監(jiān)管的迫切要求。
在商業(yè)銀行的經營管理過程中，有兩個至關重要的因素決定其風險承擔能力：一是資本金模式，因為資本金可以吸收商業(yè)銀行業(yè)務所造成的風險損失，資本充足率較高的商業(yè)銀行有能力接受相對高風險、高收益的項目，比資本充足率低的商業(yè)銀