企業(yè)法律顧問(wèn)企業(yè)管理知識(shí)之金融機(jī)構(gòu)體系
第三節(jié) 金融機(jī)構(gòu)體系
構(gòu)成金融體系的金融機(jī)構(gòu)按其地位和功能可分為三大類，分別是金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)性金融機(jī)構(gòu)以及國(guó)際性金融機(jī)構(gòu)。
一、中央銀行
（一）中央銀行的性質(zhì)和職能
中央銀行是利用貨幣信用杠桿，制定和執(zhí)行貨幣政策，對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)進(jìn)行宏觀調(diào)控、監(jiān)管的特殊金融機(jī)構(gòu)。
中央銀行業(yè)務(wù)對(duì)象是商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)；中央銀行的經(jīng)營(yíng)目的是為了實(shí)現(xiàn)整個(gè)社會(huì)的經(jīng)濟(jì)目標(biāo)；中央銀行發(fā)揮的作用是要保障金融和宏觀經(jīng)濟(jì)穩(wěn)健運(yùn)行。
1．中央銀行是發(fā)行的銀行
所謂發(fā)行的銀行是指國(guó)家賦予中央銀行集中與壟斷貨幣發(fā)行的特權(quán)。
2．中央銀行是國(guó)家的銀行
中央銀行是國(guó)家的銀行，是指中央銀行代表國(guó)家執(zhí)行金融政策，代理國(guó)庫(kù)收支以及為國(guó)家提供多種金融服務(wù)。
3．中央銀行是銀行的銀行
銀行的銀行是指中央銀行的業(yè)務(wù)對(duì)象是商業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)及特定的政府部門。
（二）中央銀行的主要業(yè)務(wù)
1．中央銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)
（1）貨幣發(fā)行業(yè)務(wù)。
（2）準(zhǔn)備金存款業(yè)務(wù)。
（3）代理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)。
2．中央銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)
（1）貸款業(yè)務(wù)。
（2）再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。
（3）公開(kāi)市場(chǎng)業(yè)務(wù)。
（4）經(jīng)營(yíng)國(guó)際儲(chǔ)備資產(chǎn)。
3．中央銀行的中間業(yè)務(wù)
中央銀行的中間業(yè)務(wù)主要是指中央銀行作為一國(guó)支付清算體系的參與者和管理者為商業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)辦理資金清算和資金轉(zhuǎn)移。
二、商業(yè)銀行
商業(yè)銀行是以經(jīng)營(yíng)工商業(yè)存款、放款為主要業(yè)務(wù)，并提供其他金融中介和交易服務(wù)，以實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)為經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的金融中介機(jī)構(gòu)。
商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)是吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算等，這三類分別被稱為負(fù)債業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)。
（一）商業(yè)銀行的資產(chǎn)和負(fù)債
資產(chǎn)負(fù)債表中一個(gè)非?；镜臅?huì)計(jì)恒等式是：
資產(chǎn)總額＝負(fù)債總額+銀行資本
1．商業(yè)銀行資產(chǎn)
商業(yè)銀行資產(chǎn)主要包括國(guó)外資產(chǎn)、儲(chǔ)備資產(chǎn)、央行債券、對(duì)政府債權(quán)和對(duì)非金融機(jī)構(gòu)債權(quán)等等。與商業(yè)銀行資產(chǎn)相關(guān)的業(yè)務(wù)稱為資產(chǎn)業(yè)務(wù)。儲(chǔ)備資產(chǎn)是商業(yè)銀行為應(yīng)付日常提款而保留的流動(dòng)性的資產(chǎn)，它由商業(yè)銀行的庫(kù)存現(xiàn)金和商業(yè)銀行在中央銀行的準(zhǔn)備金存款構(gòu)成。
2．商業(yè)銀行的負(fù)債
在商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表中，總負(fù)債包括負(fù)債和資本兩方面內(nèi)容。與商業(yè)銀行負(fù)債相聯(lián)系的業(yè)務(wù)稱為負(fù)債業(yè)務(wù)。
（二）商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)
（I）銀行制，也稱為單元銀行制。銀行業(yè)務(wù)完全由各自獨(dú)立的商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)，不設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，這種制度只有美國(guó)采用。
（2）總分支銀行制，也稱為分支行制。目前世界上主要國(guó)家大多采取總分行制。
（3）銀行控股公司制，即由一個(gè)銀行控股公司控制或收購(gòu)兩家以上的銀行。
（4）代理行制度。某商業(yè)銀行在辦理外地業(yè)務(wù)時(shí)，必須與外地的銀行建立起代理行關(guān)系。
（三）商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)
商業(yè)銀行所從事的業(yè)務(wù)可以分為吸收資金業(yè)務(wù)、運(yùn)用資金業(yè)務(wù)和以代理人身份辦理委托事項(xiàng)從中收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。這三類業(yè)務(wù)分別被稱為負(fù)債業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)，其中前兩種為信用業(yè)務(wù)，后一種為非信用業(yè)務(wù)。
1．商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)
商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)是指形成商業(yè)銀行資金來(lái)源的業(yè)務(wù)。
（1）吸收存款。
（2）中央銀行借款。
（3）銀行同業(yè)拆借。
2．商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)
資產(chǎn)業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行將通過(guò)負(fù)債業(yè)務(wù)集中的資金加以運(yùn)用的業(yè)務(wù)。
（I）貸款。
（2）辦理票據(jù)貼現(xiàn)。
（3）證券投資。
3．商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)
中間業(yè)務(wù)是指銀行不需要運(yùn)用自己的資金而代理客戶承辦支付和其他委托事項(xiàng)，并收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。
中間業(yè)務(wù)包括結(jié)算行業(yè)務(wù)、信托類業(yè)務(wù)、代理行業(yè)務(wù)、租賃類業(yè)務(wù)和銀行卡業(yè)務(wù)等等。商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)可以分為以下四種，貸款承諾業(yè)務(wù)、擔(dān)保業(yè)務(wù)、金融衍生品業(yè)務(wù)和投資銀行業(yè)務(wù)。
第三節(jié) 金融機(jī)構(gòu)體系
構(gòu)成金融體系的金融機(jī)構(gòu)按其地位和功能可分為三大類，分別是金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)性金融機(jī)構(gòu)以及國(guó)際性金融機(jī)構(gòu)。
一、中央銀行
（一）中央銀行的性質(zhì)和職能
中央銀行是利用貨幣信用杠桿，制定和執(zhí)行貨幣政策，對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)進(jìn)行宏觀調(diào)控、監(jiān)管的特殊金融機(jī)構(gòu)。
中央銀行業(yè)務(wù)對(duì)象是商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)；中央銀行的經(jīng)營(yíng)目的是為了實(shí)現(xiàn)整個(gè)社會(huì)的經(jīng)濟(jì)目標(biāo)；中央銀行發(fā)揮的作用是要保障金融和宏觀經(jīng)濟(jì)穩(wěn)健運(yùn)行。
1．中央銀行是發(fā)行的銀行
所謂發(fā)行的銀行是指國(guó)家賦予中央銀行集中與壟斷貨幣發(fā)行的特權(quán)。
2．中央銀行是國(guó)家的銀行
中央銀行是國(guó)家的銀行，是指中央銀行代表國(guó)家執(zhí)行金融政策，代理國(guó)庫(kù)收支以及為國(guó)家提供多種金融服務(wù)。
3．中央銀行是銀行的銀行
銀行的銀行是指中央銀行的業(yè)務(wù)對(duì)象是商業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)及特定的政府部門。
（二）中央銀行的主要業(yè)務(wù)
1．中央銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)
（1）貨幣發(fā)行業(yè)務(wù)。
（2）準(zhǔn)備金存款業(yè)務(wù)。
（3）代理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)。
2．中央銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)
（1）貸款業(yè)務(wù)。
（2）再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。
（3）公開(kāi)市場(chǎng)業(yè)務(wù)。
（4）經(jīng)營(yíng)國(guó)際儲(chǔ)備資產(chǎn)。
3．中央銀行的中間業(yè)務(wù)
中央銀行的中間業(yè)務(wù)主要是指中央銀行作為一國(guó)支付清算體系的參與者和管理者為商業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)辦理資金清算和資金轉(zhuǎn)移。
二、商業(yè)銀行
商業(yè)銀行是以經(jīng)營(yíng)工商業(yè)存款、放款為主要業(yè)務(wù)，并提供其他金融中介和交易服務(wù)，以實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)為經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的金融中介機(jī)構(gòu)。
商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)是吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算等，這三類分別被稱為負(fù)債業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)。
（一）商業(yè)銀行的資產(chǎn)和負(fù)債
資產(chǎn)負(fù)債表中一個(gè)非?；镜臅?huì)計(jì)恒等式是：
資產(chǎn)總額＝負(fù)債總額+銀行資本
1．商業(yè)銀行資產(chǎn)
商業(yè)銀行資產(chǎn)主要包括國(guó)外資產(chǎn)、儲(chǔ)備資產(chǎn)、央行債券、對(duì)政府債權(quán)和對(duì)非金融機(jī)構(gòu)債權(quán)等等。與商業(yè)銀行資產(chǎn)相關(guān)的業(yè)務(wù)稱為資產(chǎn)業(yè)務(wù)。儲(chǔ)備資產(chǎn)是商業(yè)銀行為應(yīng)付日常提款而保留的流動(dòng)性的資產(chǎn)，它由商業(yè)銀行的庫(kù)存現(xiàn)金和商業(yè)銀行在中央銀行的準(zhǔn)備金存款構(gòu)成。
2．商業(yè)銀行的負(fù)債
在商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表中，總負(fù)債包括負(fù)債和資本兩方面內(nèi)容。與商業(yè)銀行負(fù)債相聯(lián)系的業(yè)務(wù)稱為負(fù)債業(yè)務(wù)。
（二）商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)
（I）銀行制，也稱為單元銀行制。銀行業(yè)務(wù)完全由各自獨(dú)立的商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)，不設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，這種制度只有美國(guó)采用。
（2）總分支銀行制，也稱為分支行制。目前世界上主要國(guó)家大多采取總分行制。
（3）銀行控股公司制，即由一個(gè)銀行控股公司控制或收購(gòu)兩家以上的銀行。
（4）代理行制度。某商業(yè)銀行在辦理外地業(yè)務(wù)時(shí)，必須與外地的銀行建立起代理行關(guān)系。
（三）商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)
商業(yè)銀行所從事的業(yè)務(wù)可以分為吸收資金業(yè)務(wù)、運(yùn)用資金業(yè)務(wù)和以代理人身份辦理委托事項(xiàng)從中收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。這三類業(yè)務(wù)分別被稱為負(fù)債業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)，其中前兩種為信用業(yè)務(wù)，后一種為非信用業(yè)務(wù)。
1．商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)
商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)是指形成商業(yè)銀行資金來(lái)源的業(yè)務(wù)。
（1）吸收存款。
（2）中央銀行借款。
（3）銀行同業(yè)拆借。
2．商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)
資產(chǎn)業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行將通過(guò)負(fù)債業(yè)務(wù)集中的資金加以運(yùn)用的業(yè)務(wù)。
（I）貸款。
（2）辦理票據(jù)貼現(xiàn)。
（3）證券投資。
3．商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)
中間業(yè)務(wù)是指銀行不需要運(yùn)用自己的資金而代理客戶承辦支付和其他委托事項(xiàng)，并收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。
中間業(yè)務(wù)包括結(jié)算行業(yè)務(wù)、信托類業(yè)務(wù)、代理行業(yè)務(wù)、租賃類業(yè)務(wù)和銀行卡業(yè)務(wù)等等。商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)可以分為以下四種，貸款承諾業(yè)務(wù)、擔(dān)保業(yè)務(wù)、金融衍生品業(yè)務(wù)和投資銀行業(yè)務(wù)。