2、遵守庫(kù)存現(xiàn)金限額
庫(kù)存現(xiàn)金限額是根據(jù)企業(yè)的規(guī)模、日現(xiàn)金付出量和企業(yè)與銀行的距離遠(yuǎn)近等條件，由開(kāi)戶銀行與企業(yè)共同商定的，一般不超過(guò)3-5天的日常零星開(kāi)支。離銀行較遠(yuǎn)且交通不便的企業(yè)，標(biāo)準(zhǔn)可以適當(dāng)放寬，但最多不超過(guò)15天的日常零星開(kāi)支。凡超過(guò)庫(kù)存現(xiàn)金限額的現(xiàn)金，必須及時(shí)送存銀行，不足時(shí)從銀行提取。企業(yè)由于業(yè)務(wù)量的變化需要調(diào)整庫(kù)存現(xiàn)金限額的，可以隨時(shí)向開(kāi)戶銀行提出申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后進(jìn)行調(diào)整。由銀行為企業(yè)核定庫(kù)存現(xiàn)金限額，既是國(guó)家有計(jì)劃地組織貨幣流通的需要，也是企業(yè)保證貨幣資金安全的有效措施。
3、不準(zhǔn)坐支現(xiàn)金
坐支是指企業(yè)將經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收入的現(xiàn)金直接用于各項(xiàng)現(xiàn)金支出，以現(xiàn)金凈額入賬。企業(yè)銷(xiāo)售收入獲得的現(xiàn)金，必須及時(shí)送存銀行，并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理，不能直接用于支付事項(xiàng)，而以現(xiàn)金凈額入賬。這樣可以保持企業(yè)現(xiàn)金收支的井然有序，便于通過(guò)會(huì)計(jì)核算監(jiān)督企業(yè)現(xiàn)金的收支狀況，保證現(xiàn)金安全。
4、貫徹“九不準(zhǔn)”的規(guī)定
出納人員在現(xiàn)金收付工作中，不準(zhǔn)以白條（不符合制度規(guī)定的憑證）頂替現(xiàn)金；不準(zhǔn)挪用現(xiàn)金；不準(zhǔn)私人借用公款；不準(zhǔn)單位之間套換現(xiàn)金；不準(zhǔn)假造用途套取現(xiàn)金；不準(zhǔn)將單位收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存儲(chǔ)；不準(zhǔn)用銀行賬戶代其他單位和個(gè)人存入或支取現(xiàn)金；不準(zhǔn)保留賬外現(xiàn)金；不準(zhǔn)以任何票證代替人民幣。
（三）銀行存款的管理
1、銀行存款開(kāi)戶的有關(guān)規(guī)定
按規(guī)定，企業(yè)必須在銀行或其他金融機(jī)構(gòu)開(kāi)設(shè)“銀行存款”賬戶，以辦理銀行存款的存款、取款和轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)。銀行存款賬戶分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和專(zhuān)用存款賬戶?；敬婵钯~戶是指企業(yè)辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的賬戶，企業(yè)的工資、獎(jiǎng)金等現(xiàn)金的支取只能通過(guò)基本存款賬戶辦理；一般存款賬戶是指企業(yè)基本存款賬戶以外的用于銀行借款轉(zhuǎn)存以及為與開(kāi)立基本存款賬戶的企業(yè)不在同一地點(diǎn)的附屬非獨(dú)立核算單位開(kāi)立的賬戶，企業(yè)可以通過(guò)該賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金繳存，但不能支取現(xiàn)金；臨時(shí)存款賬戶是企業(yè)因臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要開(kāi)立的賬戶，企業(yè)可以通過(guò)該賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和符合現(xiàn)金管理規(guī)定的現(xiàn)金收付；專(zhuān)用存款賬戶是企業(yè)因特定用途需要開(kāi)立的賬戶。一個(gè)企業(yè)只能選擇一家銀行的一個(gè)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)立一個(gè)基本存款賬戶，不得在多家銀行機(jī)構(gòu)開(kāi)立基本存款賬戶；也不得在同一家銀行的幾個(gè)分支機(jī)構(gòu)開(kāi)立一般存款賬戶。
2、銀行結(jié)算紀(jì)律
企業(yè)收入的一切款項(xiàng)，除國(guó)家另有規(guī)定的以外，都必須當(dāng)日解繳銀行；一切支出，除規(guī)定可以用現(xiàn)金支付的以外，應(yīng)按照銀行有關(guān)結(jié)算辦法的規(guī)定，通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。企業(yè)支付款項(xiàng)時(shí)，存款賬戶內(nèi)必須有足夠的資金。不準(zhǔn)出租、出借銀行賬戶，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票，不準(zhǔn)套取銀行信用。
庫(kù)存現(xiàn)金限額是根據(jù)企業(yè)的規(guī)模、日現(xiàn)金付出量和企業(yè)與銀行的距離遠(yuǎn)近等條件，由開(kāi)戶銀行與企業(yè)共同商定的，一般不超過(guò)3-5天的日常零星開(kāi)支。離銀行較遠(yuǎn)且交通不便的企業(yè)，標(biāo)準(zhǔn)可以適當(dāng)放寬，但最多不超過(guò)15天的日常零星開(kāi)支。凡超過(guò)庫(kù)存現(xiàn)金限額的現(xiàn)金，必須及時(shí)送存銀行，不足時(shí)從銀行提取。企業(yè)由于業(yè)務(wù)量的變化需要調(diào)整庫(kù)存現(xiàn)金限額的，可以隨時(shí)向開(kāi)戶銀行提出申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后進(jìn)行調(diào)整。由銀行為企業(yè)核定庫(kù)存現(xiàn)金限額，既是國(guó)家有計(jì)劃地組織貨幣流通的需要，也是企業(yè)保證貨幣資金安全的有效措施。
3、不準(zhǔn)坐支現(xiàn)金
坐支是指企業(yè)將經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收入的現(xiàn)金直接用于各項(xiàng)現(xiàn)金支出，以現(xiàn)金凈額入賬。企業(yè)銷(xiāo)售收入獲得的現(xiàn)金，必須及時(shí)送存銀行，并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理，不能直接用于支付事項(xiàng)，而以現(xiàn)金凈額入賬。這樣可以保持企業(yè)現(xiàn)金收支的井然有序，便于通過(guò)會(huì)計(jì)核算監(jiān)督企業(yè)現(xiàn)金的收支狀況，保證現(xiàn)金安全。
4、貫徹“九不準(zhǔn)”的規(guī)定
出納人員在現(xiàn)金收付工作中，不準(zhǔn)以白條（不符合制度規(guī)定的憑證）頂替現(xiàn)金；不準(zhǔn)挪用現(xiàn)金；不準(zhǔn)私人借用公款；不準(zhǔn)單位之間套換現(xiàn)金；不準(zhǔn)假造用途套取現(xiàn)金；不準(zhǔn)將單位收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存儲(chǔ)；不準(zhǔn)用銀行賬戶代其他單位和個(gè)人存入或支取現(xiàn)金；不準(zhǔn)保留賬外現(xiàn)金；不準(zhǔn)以任何票證代替人民幣。
（三）銀行存款的管理
1、銀行存款開(kāi)戶的有關(guān)規(guī)定
按規(guī)定，企業(yè)必須在銀行或其他金融機(jī)構(gòu)開(kāi)設(shè)“銀行存款”賬戶，以辦理銀行存款的存款、取款和轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)。銀行存款賬戶分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和專(zhuān)用存款賬戶?；敬婵钯~戶是指企業(yè)辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的賬戶，企業(yè)的工資、獎(jiǎng)金等現(xiàn)金的支取只能通過(guò)基本存款賬戶辦理；一般存款賬戶是指企業(yè)基本存款賬戶以外的用于銀行借款轉(zhuǎn)存以及為與開(kāi)立基本存款賬戶的企業(yè)不在同一地點(diǎn)的附屬非獨(dú)立核算單位開(kāi)立的賬戶，企業(yè)可以通過(guò)該賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金繳存，但不能支取現(xiàn)金；臨時(shí)存款賬戶是企業(yè)因臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要開(kāi)立的賬戶，企業(yè)可以通過(guò)該賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和符合現(xiàn)金管理規(guī)定的現(xiàn)金收付；專(zhuān)用存款賬戶是企業(yè)因特定用途需要開(kāi)立的賬戶。一個(gè)企業(yè)只能選擇一家銀行的一個(gè)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)立一個(gè)基本存款賬戶，不得在多家銀行機(jī)構(gòu)開(kāi)立基本存款賬戶；也不得在同一家銀行的幾個(gè)分支機(jī)構(gòu)開(kāi)立一般存款賬戶。
2、銀行結(jié)算紀(jì)律
企業(yè)收入的一切款項(xiàng)，除國(guó)家另有規(guī)定的以外，都必須當(dāng)日解繳銀行；一切支出，除規(guī)定可以用現(xiàn)金支付的以外，應(yīng)按照銀行有關(guān)結(jié)算辦法的規(guī)定，通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。企業(yè)支付款項(xiàng)時(shí)，存款賬戶內(nèi)必須有足夠的資金。不準(zhǔn)出租、出借銀行賬戶，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票，不準(zhǔn)套取銀行信用。