第四節(jié) 改善和加強我國商業(yè)銀行的經(jīng)營與管理
一、建立規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)
（一）商業(yè)銀行法人治理結(jié)構(gòu)的含義（掌握）
商業(yè)銀行的法人治理結(jié)構(gòu)指在一定的產(chǎn)權(quán)制度下，一組聯(lián)結(jié)并規(guī)范所有者、經(jīng)營者、使用者相互權(quán)力和利益關系的制度的安排，以解決銀行內(nèi)部不同產(chǎn)權(quán)主體之間的監(jiān)督激勵和風險監(jiān)督、激勵和風險分配等問題。
（二）商業(yè)銀行法人治理結(jié)構(gòu)存在的主要問題（掌握）
各地分支機構(gòu)的客戶服務、風險內(nèi)控和戰(zhàn)略執(zhí)行的實際水平參差不齊;
制度和決策的執(zhí)行隨意性較大，制衡機制不能同等落實。
（三）完善我國國有商業(yè)銀行的治理結(jié)構(gòu)的路徑（掌握標題）
1.提高各銀行董事會的戰(zhàn)略把握力和決策水平
2.增強法人意識
3.強化各行業(yè)務條線管理
4.完善調(diào)整激勵約束機制
二、建立嚴密的內(nèi)控機制
（一）內(nèi)控機制的概念（掌握內(nèi)控機制的內(nèi)容）
內(nèi)部控制指商業(yè)銀行為實現(xiàn)經(jīng)營管理目標，通過制定并實施系統(tǒng)化的政策、程序和方案，對風險進行有效識別、評估、控制、監(jiān)測和改進的動態(tài)過程和機制。
（二）內(nèi)控機制的基本特征
成功銀行的內(nèi)控的共同特征：
1.審慎經(jīng)營的理念和內(nèi)部控制的文化氛圍
2.職責分離、相互制約的部門和崗位設置
3.縱向的授權(quán)與審批制度
4.系統(tǒng)內(nèi)部控制和業(yè)務活動融為一體的控制活動
5.完善的信息系統(tǒng)
（三）建立與完善我國商業(yè)銀行內(nèi)控機制的路徑（掌握標題）
1.建立合理的組織結(jié)構(gòu)
2.建立完善的內(nèi)控制度體制
3.完善內(nèi)部稽核制度
4.建立健全各項內(nèi)部管理機制
三、建立科學的激勵約束機制
（一）激勵約束機制的含義（大綱不作要求）
“獎勤罰懶” 使員工自覺遵守銀行的規(guī)章制度。
（二）建立科學的激勵約束機制的必要性（大綱不作要求）
（三）建立科學的激勵約束機制的路徑（掌握）
建立科學的激勵約束機制最根本的是在商業(yè)銀行股份制改造后，要逐步與西方商業(yè)銀行的薪酬制度接軌。
西方商業(yè)銀行員工的薪酬結(jié)構(gòu)可以分為三個部分：科學的工資和獎金制度、各種福利計劃、長期激勵機制。
一、建立規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)
（一）商業(yè)銀行法人治理結(jié)構(gòu)的含義（掌握）
商業(yè)銀行的法人治理結(jié)構(gòu)指在一定的產(chǎn)權(quán)制度下，一組聯(lián)結(jié)并規(guī)范所有者、經(jīng)營者、使用者相互權(quán)力和利益關系的制度的安排，以解決銀行內(nèi)部不同產(chǎn)權(quán)主體之間的監(jiān)督激勵和風險監(jiān)督、激勵和風險分配等問題。
（二）商業(yè)銀行法人治理結(jié)構(gòu)存在的主要問題（掌握）
各地分支機構(gòu)的客戶服務、風險內(nèi)控和戰(zhàn)略執(zhí)行的實際水平參差不齊;
制度和決策的執(zhí)行隨意性較大，制衡機制不能同等落實。
（三）完善我國國有商業(yè)銀行的治理結(jié)構(gòu)的路徑（掌握標題）
1.提高各銀行董事會的戰(zhàn)略把握力和決策水平
2.增強法人意識
3.強化各行業(yè)務條線管理
4.完善調(diào)整激勵約束機制
二、建立嚴密的內(nèi)控機制
（一）內(nèi)控機制的概念（掌握內(nèi)控機制的內(nèi)容）
內(nèi)部控制指商業(yè)銀行為實現(xiàn)經(jīng)營管理目標，通過制定并實施系統(tǒng)化的政策、程序和方案，對風險進行有效識別、評估、控制、監(jiān)測和改進的動態(tài)過程和機制。
（二）內(nèi)控機制的基本特征
成功銀行的內(nèi)控的共同特征：
1.審慎經(jīng)營的理念和內(nèi)部控制的文化氛圍
2.職責分離、相互制約的部門和崗位設置
3.縱向的授權(quán)與審批制度
4.系統(tǒng)內(nèi)部控制和業(yè)務活動融為一體的控制活動
5.完善的信息系統(tǒng)
（三）建立與完善我國商業(yè)銀行內(nèi)控機制的路徑（掌握標題）
1.建立合理的組織結(jié)構(gòu)
2.建立完善的內(nèi)控制度體制
3.完善內(nèi)部稽核制度
4.建立健全各項內(nèi)部管理機制
三、建立科學的激勵約束機制
（一）激勵約束機制的含義（大綱不作要求）
“獎勤罰懶” 使員工自覺遵守銀行的規(guī)章制度。
（二）建立科學的激勵約束機制的必要性（大綱不作要求）
（三）建立科學的激勵約束機制的路徑（掌握）
建立科學的激勵約束機制最根本的是在商業(yè)銀行股份制改造后，要逐步與西方商業(yè)銀行的薪酬制度接軌。
西方商業(yè)銀行員工的薪酬結(jié)構(gòu)可以分為三個部分：科學的工資和獎金制度、各種福利計劃、長期激勵機制。