(三) 自由貿(mào)易區(qū)、關(guān)稅同盟和雙邊或多邊貿(mào)易協(xié)定
在自由貿(mào)易區(qū)或關(guān)稅同盟內(nèi),對于區(qū)域內(nèi)的貨物進口往往采取比較優(yōu)惠的關(guān)稅甚至是零關(guān)稅,而對于從該區(qū)域貿(mào)易區(qū)外國家和地區(qū)進口的貨物的關(guān)稅往往較高。如《歐共體條約》第9 條規(guī)定:共同體的基礎(chǔ)是關(guān)稅同盟,關(guān)稅同盟涵蓋所有的貨物貿(mào)易。在各成員國間禁止征收進出口關(guān)稅和其他所有的具有相同作用的稅費。在同第三國的關(guān)系上,采用共同的關(guān)稅率。[6]《北美自由貿(mào)易協(xié)定》(North American Free Trade Agreement ,NAFTA) 第302 條規(guī)定:除非另有規(guī)定,締約國對于北美自由貿(mào)易區(qū)原產(chǎn)地貨物不得增加現(xiàn)有關(guān)稅,不得征收新的關(guān)稅,每一締約國應(yīng)根據(jù)附錄302. 2 減讓表的規(guī)定逐步取消關(guān)稅。[7] 因而,為了促進向該地區(qū)的進口或者為了使自己的出口產(chǎn)品在該貿(mào)易區(qū)內(nèi)實現(xiàn)與其他產(chǎn)品在同等條件下的公平競爭,出口方會選擇在該地區(qū)進行投資,使自己的產(chǎn)品也獲得同樣的關(guān)稅或非關(guān)稅的優(yōu)惠,如果該地區(qū)的其他投資環(huán)境能夠保證投資者因關(guān)稅而享受到的優(yōu)惠不至于被抵消的話,這類貿(mào)易措施對投資者的吸引力是巨大的。而且,在區(qū)域貿(mào)易區(qū)內(nèi),該區(qū)域內(nèi)的國家和地區(qū)之間往往會實現(xiàn)貨物的自由流動,成為貿(mào)易自由區(qū),一些限制進口的非關(guān)稅壁壘將會受到限制或取消。而且,進入該地區(qū)投資能避開各種非關(guān)稅壁壘[8]使得有時候在該地區(qū)進行投資幾乎是必然的選擇,如果產(chǎn)品制造商希望使自己的產(chǎn)品在該地區(qū)銷售的話,雙邊或多邊貿(mào)易協(xié)定具有相同的效果。
(四) 涉及服務(wù)貿(mào)易的貿(mào)易措施對投資的影響中 華 考 試 網(wǎng)
在服務(wù)貿(mào)易中,許多服務(wù)是不可交換的,因為服務(wù)提供者或者消費者的跨境、長距離交換或短期移動不足以實現(xiàn)交換。這些服務(wù)生產(chǎn)者只能通過建立長期的實際存在,也就是說,通過從事外國直接投資才能在外國市場上競爭。[9]這就是商業(yè)存在。商業(yè)存在必然要求外國投資者在該國設(shè)立企業(yè),而企業(yè)的設(shè)立和該類型的服務(wù)貿(mào)易的開展必然帶來資金和技術(shù)。所以一國服務(wù)貿(mào)易市場的市場準入是吸引外資的重要手段,可能對此造成阻礙的是一國的經(jīng)濟安全和對國內(nèi)產(chǎn)業(yè)的保護。隨著全球服務(wù)貿(mào)易的發(fā)展,在服務(wù)貿(mào)易領(lǐng)域內(nèi)的市場準入問題成為各國關(guān)注的焦點問題。如果一些國家愿意開放一些國民經(jīng)濟的關(guān)鍵部門和一些發(fā)達國家占有絕對優(yōu)勢地位的服務(wù)部門,外國投資者將會選擇在該國設(shè)立企業(yè),進行投資。事實上,在GATS 的談判中,關(guān)鍵的問題就在市場準入上,也就是一個企業(yè)設(shè)立前的國民待遇原則。基于這個理由,我們認為可以將對以商業(yè)存在方式提供的服務(wù)貿(mào)易的市場準入作為 “與投資有關(guān)的貿(mào)易措施”的一類。在服務(wù)貿(mào)易中,東道國往往要求服務(wù)提供者具有一定服務(wù)資格,這種服務(wù)資格的取得與否將直接影響到該投資者能否在東道國從事貿(mào)易活動,投資者對于這個問題的考慮會使其審視自己的投資決策。如果其所雇用的服務(wù)貿(mào)易提供者的資格在投資東道國不被承認的話,投資者的服務(wù)貿(mào)易就無法開展。而各國在任職資格上往往有較多的限制,如不能在這方面獲得國際協(xié)調(diào)的話,投資者進入東道國開展服務(wù)貿(mào)易的資格和根據(jù)各國承諾表而獲得的進入權(quán)將事實上被剝奪,這自然會影響投資者的決策,進而影響資本的流向。
(五) 出口加工區(qū)、合作生產(chǎn)和補償貿(mào)易
出口加工區(qū)是東道國為促進外資向該地區(qū)流動而設(shè)立,對在該區(qū)域內(nèi)投資的企業(yè)實行優(yōu)惠政策的特定區(qū)域。出口加工區(qū)一般提供較低的進口關(guān)稅、所得稅減免和較低的勞工和環(huán)境標準。[10]如我國國務(wù)院頒布的《中華人民共和國海關(guān)對出口加工區(qū)監(jiān)管的暫行辦法》第12 條規(guī)定:“國家對區(qū)內(nèi)加工產(chǎn)品不征收增值稅?！倍谖覈?經(jīng)濟特區(qū)事實上也是一種聯(lián)合國文件中所指的出口加工區(qū)。在出口加工區(qū)設(shè)立的企業(yè)往往能得到東道國在政策上的特別惠,這種優(yōu)惠措施一般而言體現(xiàn)在關(guān)稅,主要是出口退稅和進口免稅上,因而會吸引外資的進入。合作生產(chǎn)和補償貿(mào)易會給東道國帶來資金和設(shè)備, 無疑也會影響資本的流動。以上各類措施中,關(guān)稅和非關(guān)稅措施對投資的影響的作用方式主要表現(xiàn)為這些措施的實施嚴重的限制了貨物的進口或增加了貨物進口的成本,出口方為了避開這些措施的實施對貿(mào)易的影響或為了降低成本迫不得已在原產(chǎn)品進口國或能降低貿(mào)易措施影響的其他國家設(shè)立生產(chǎn)型企業(yè),從而形成了資本的流動。而自由貿(mào)易區(qū)、關(guān)稅同盟和雙邊或多邊貿(mào)易協(xié)定的作用則綜合了關(guān)稅和非關(guān)稅壁壘的效果,因為這些措施的本質(zhì)內(nèi)容就是歸結(jié)為對關(guān)稅和非關(guān)稅措施的協(xié)調(diào)。因為區(qū)域經(jīng)濟條約的簽訂而給與的優(yōu)惠措施和其他雙邊和多邊貿(mào)易條約互相給與締約國的貿(mào)易協(xié)定本身即是一種貿(mào)易促進措施,而這種措施的實質(zhì)內(nèi)容往往在于關(guān)稅和非關(guān)稅的優(yōu)惠政策上。
三、“與投資有關(guān)的貿(mào)易措施”國際規(guī)范之局限性分析
(一)“與投資有關(guān)的貿(mào)易措施”的國際規(guī)范淺析
嚴格意義上說,目前并沒有專門的針對“與投資有關(guān)的貿(mào)易措施”的國際規(guī)范,目前貿(mào)易措施的國際規(guī)范都是從貿(mào)易的角度出發(fā)、為協(xié)調(diào)貿(mào)易關(guān)系而制訂的。由于“與投資有關(guān)的貿(mào)易措施”本質(zhì)上是貿(mào)易措施,因而如果說有“與投資有關(guān)的貿(mào)易措施”的國際規(guī)范的話,也主要體現(xiàn)在WTO 的協(xié)議中,由于WTO 協(xié)議主要是用以調(diào)整政府對國際貿(mào)易的管制措施的國際性法律文件且其內(nèi)容非常廣泛,至少從目前看來這些協(xié)議的制訂并未考慮到貿(mào)易措施對國際投資可能造成的影響。因而只能說這些協(xié)議對貿(mào)易措施的規(guī)范在事實上形成了對投資的影響,國際投資活動被動地受到了這些貿(mào)易措施的影響。而在國際投資領(lǐng)域也沒有專門的致力于約束貿(mào)易措施以減少貿(mào)易措施對國際投資活動造成影響的國際法律規(guī)范。
值得注意的是,在區(qū)域經(jīng)濟一體化的進程中,除了在區(qū)域經(jīng)濟體內(nèi)部有關(guān)于促進相互之間資本流動的措施(規(guī)范) 外,各區(qū)域經(jīng)濟相互之間也有資本流動的安排。雖然在對于自由貿(mào)易區(qū)、關(guān)稅同盟的規(guī)范上,由于WTO 并不限制和禁止WTO 成員方對于同為自由貿(mào)易區(qū)、關(guān)稅同盟的其他成員方實施更為優(yōu)惠的政策,但并不是說對于區(qū)域經(jīng)濟體之間就沒有任何在國際法上的規(guī)范。現(xiàn)實的情況是,各區(qū)域經(jīng)濟體為了協(xié)調(diào)各方的利益關(guān)系與其它的區(qū)域經(jīng)濟體達成了某些協(xié)定,如歐盟和南方共同體市場(MERCOSUR) [11] 簽訂的區(qū)域協(xié)定,這些協(xié)定旨在推動和促進歐盟的資本流向南方共同體市場。歐盟委員會也支持歐盟和秘魯以及南方共同體市場成員國簽訂一個自由貿(mào)易協(xié)定。[12]這些協(xié)定的簽訂部分地抵消了區(qū)域貿(mào)易區(qū)的設(shè)立對于資本流向的影響,而在另外一方面,又促進了兩個區(qū)域經(jīng)濟體內(nèi)的直接投資,因而具有雙向的功能。即便如此,無論是區(qū)域經(jīng)濟體內(nèi)部,還是區(qū)域經(jīng)濟體之間都沒有專門的關(guān)于“與投資有關(guān)的貿(mào)易措施”的法律規(guī)范,雖然無論是區(qū)域經(jīng)濟體內(nèi)部,還是區(qū)域經(jīng)濟體之間都有關(guān)于促進貿(mào)易發(fā)展和資本流動的法律規(guī)范。
但是,貿(mào)易措施如果不考慮對投資的影響,對有關(guān)國家乃至整個世界的投資及經(jīng)濟發(fā)展就可能會產(chǎn)生某些負面的影響。[13]
在自由貿(mào)易區(qū)或關(guān)稅同盟內(nèi),對于區(qū)域內(nèi)的貨物進口往往采取比較優(yōu)惠的關(guān)稅甚至是零關(guān)稅,而對于從該區(qū)域貿(mào)易區(qū)外國家和地區(qū)進口的貨物的關(guān)稅往往較高。如《歐共體條約》第9 條規(guī)定:共同體的基礎(chǔ)是關(guān)稅同盟,關(guān)稅同盟涵蓋所有的貨物貿(mào)易。在各成員國間禁止征收進出口關(guān)稅和其他所有的具有相同作用的稅費。在同第三國的關(guān)系上,采用共同的關(guān)稅率。[6]《北美自由貿(mào)易協(xié)定》(North American Free Trade Agreement ,NAFTA) 第302 條規(guī)定:除非另有規(guī)定,締約國對于北美自由貿(mào)易區(qū)原產(chǎn)地貨物不得增加現(xiàn)有關(guān)稅,不得征收新的關(guān)稅,每一締約國應(yīng)根據(jù)附錄302. 2 減讓表的規(guī)定逐步取消關(guān)稅。[7] 因而,為了促進向該地區(qū)的進口或者為了使自己的出口產(chǎn)品在該貿(mào)易區(qū)內(nèi)實現(xiàn)與其他產(chǎn)品在同等條件下的公平競爭,出口方會選擇在該地區(qū)進行投資,使自己的產(chǎn)品也獲得同樣的關(guān)稅或非關(guān)稅的優(yōu)惠,如果該地區(qū)的其他投資環(huán)境能夠保證投資者因關(guān)稅而享受到的優(yōu)惠不至于被抵消的話,這類貿(mào)易措施對投資者的吸引力是巨大的。而且,在區(qū)域貿(mào)易區(qū)內(nèi),該區(qū)域內(nèi)的國家和地區(qū)之間往往會實現(xiàn)貨物的自由流動,成為貿(mào)易自由區(qū),一些限制進口的非關(guān)稅壁壘將會受到限制或取消。而且,進入該地區(qū)投資能避開各種非關(guān)稅壁壘[8]使得有時候在該地區(qū)進行投資幾乎是必然的選擇,如果產(chǎn)品制造商希望使自己的產(chǎn)品在該地區(qū)銷售的話,雙邊或多邊貿(mào)易協(xié)定具有相同的效果。
(四) 涉及服務(wù)貿(mào)易的貿(mào)易措施對投資的影響中 華 考 試 網(wǎng)
在服務(wù)貿(mào)易中,許多服務(wù)是不可交換的,因為服務(wù)提供者或者消費者的跨境、長距離交換或短期移動不足以實現(xiàn)交換。這些服務(wù)生產(chǎn)者只能通過建立長期的實際存在,也就是說,通過從事外國直接投資才能在外國市場上競爭。[9]這就是商業(yè)存在。商業(yè)存在必然要求外國投資者在該國設(shè)立企業(yè),而企業(yè)的設(shè)立和該類型的服務(wù)貿(mào)易的開展必然帶來資金和技術(shù)。所以一國服務(wù)貿(mào)易市場的市場準入是吸引外資的重要手段,可能對此造成阻礙的是一國的經(jīng)濟安全和對國內(nèi)產(chǎn)業(yè)的保護。隨著全球服務(wù)貿(mào)易的發(fā)展,在服務(wù)貿(mào)易領(lǐng)域內(nèi)的市場準入問題成為各國關(guān)注的焦點問題。如果一些國家愿意開放一些國民經(jīng)濟的關(guān)鍵部門和一些發(fā)達國家占有絕對優(yōu)勢地位的服務(wù)部門,外國投資者將會選擇在該國設(shè)立企業(yè),進行投資。事實上,在GATS 的談判中,關(guān)鍵的問題就在市場準入上,也就是一個企業(yè)設(shè)立前的國民待遇原則。基于這個理由,我們認為可以將對以商業(yè)存在方式提供的服務(wù)貿(mào)易的市場準入作為 “與投資有關(guān)的貿(mào)易措施”的一類。在服務(wù)貿(mào)易中,東道國往往要求服務(wù)提供者具有一定服務(wù)資格,這種服務(wù)資格的取得與否將直接影響到該投資者能否在東道國從事貿(mào)易活動,投資者對于這個問題的考慮會使其審視自己的投資決策。如果其所雇用的服務(wù)貿(mào)易提供者的資格在投資東道國不被承認的話,投資者的服務(wù)貿(mào)易就無法開展。而各國在任職資格上往往有較多的限制,如不能在這方面獲得國際協(xié)調(diào)的話,投資者進入東道國開展服務(wù)貿(mào)易的資格和根據(jù)各國承諾表而獲得的進入權(quán)將事實上被剝奪,這自然會影響投資者的決策,進而影響資本的流向。
(五) 出口加工區(qū)、合作生產(chǎn)和補償貿(mào)易
出口加工區(qū)是東道國為促進外資向該地區(qū)流動而設(shè)立,對在該區(qū)域內(nèi)投資的企業(yè)實行優(yōu)惠政策的特定區(qū)域。出口加工區(qū)一般提供較低的進口關(guān)稅、所得稅減免和較低的勞工和環(huán)境標準。[10]如我國國務(wù)院頒布的《中華人民共和國海關(guān)對出口加工區(qū)監(jiān)管的暫行辦法》第12 條規(guī)定:“國家對區(qū)內(nèi)加工產(chǎn)品不征收增值稅?！倍谖覈?經(jīng)濟特區(qū)事實上也是一種聯(lián)合國文件中所指的出口加工區(qū)。在出口加工區(qū)設(shè)立的企業(yè)往往能得到東道國在政策上的特別惠,這種優(yōu)惠措施一般而言體現(xiàn)在關(guān)稅,主要是出口退稅和進口免稅上,因而會吸引外資的進入。合作生產(chǎn)和補償貿(mào)易會給東道國帶來資金和設(shè)備, 無疑也會影響資本的流動。以上各類措施中,關(guān)稅和非關(guān)稅措施對投資的影響的作用方式主要表現(xiàn)為這些措施的實施嚴重的限制了貨物的進口或增加了貨物進口的成本,出口方為了避開這些措施的實施對貿(mào)易的影響或為了降低成本迫不得已在原產(chǎn)品進口國或能降低貿(mào)易措施影響的其他國家設(shè)立生產(chǎn)型企業(yè),從而形成了資本的流動。而自由貿(mào)易區(qū)、關(guān)稅同盟和雙邊或多邊貿(mào)易協(xié)定的作用則綜合了關(guān)稅和非關(guān)稅壁壘的效果,因為這些措施的本質(zhì)內(nèi)容就是歸結(jié)為對關(guān)稅和非關(guān)稅措施的協(xié)調(diào)。因為區(qū)域經(jīng)濟條約的簽訂而給與的優(yōu)惠措施和其他雙邊和多邊貿(mào)易條約互相給與締約國的貿(mào)易協(xié)定本身即是一種貿(mào)易促進措施,而這種措施的實質(zhì)內(nèi)容往往在于關(guān)稅和非關(guān)稅的優(yōu)惠政策上。
三、“與投資有關(guān)的貿(mào)易措施”國際規(guī)范之局限性分析
(一)“與投資有關(guān)的貿(mào)易措施”的國際規(guī)范淺析
嚴格意義上說,目前并沒有專門的針對“與投資有關(guān)的貿(mào)易措施”的國際規(guī)范,目前貿(mào)易措施的國際規(guī)范都是從貿(mào)易的角度出發(fā)、為協(xié)調(diào)貿(mào)易關(guān)系而制訂的。由于“與投資有關(guān)的貿(mào)易措施”本質(zhì)上是貿(mào)易措施,因而如果說有“與投資有關(guān)的貿(mào)易措施”的國際規(guī)范的話,也主要體現(xiàn)在WTO 的協(xié)議中,由于WTO 協(xié)議主要是用以調(diào)整政府對國際貿(mào)易的管制措施的國際性法律文件且其內(nèi)容非常廣泛,至少從目前看來這些協(xié)議的制訂并未考慮到貿(mào)易措施對國際投資可能造成的影響。因而只能說這些協(xié)議對貿(mào)易措施的規(guī)范在事實上形成了對投資的影響,國際投資活動被動地受到了這些貿(mào)易措施的影響。而在國際投資領(lǐng)域也沒有專門的致力于約束貿(mào)易措施以減少貿(mào)易措施對國際投資活動造成影響的國際法律規(guī)范。
值得注意的是,在區(qū)域經(jīng)濟一體化的進程中,除了在區(qū)域經(jīng)濟體內(nèi)部有關(guān)于促進相互之間資本流動的措施(規(guī)范) 外,各區(qū)域經(jīng)濟相互之間也有資本流動的安排。雖然在對于自由貿(mào)易區(qū)、關(guān)稅同盟的規(guī)范上,由于WTO 并不限制和禁止WTO 成員方對于同為自由貿(mào)易區(qū)、關(guān)稅同盟的其他成員方實施更為優(yōu)惠的政策,但并不是說對于區(qū)域經(jīng)濟體之間就沒有任何在國際法上的規(guī)范。現(xiàn)實的情況是,各區(qū)域經(jīng)濟體為了協(xié)調(diào)各方的利益關(guān)系與其它的區(qū)域經(jīng)濟體達成了某些協(xié)定,如歐盟和南方共同體市場(MERCOSUR) [11] 簽訂的區(qū)域協(xié)定,這些協(xié)定旨在推動和促進歐盟的資本流向南方共同體市場。歐盟委員會也支持歐盟和秘魯以及南方共同體市場成員國簽訂一個自由貿(mào)易協(xié)定。[12]這些協(xié)定的簽訂部分地抵消了區(qū)域貿(mào)易區(qū)的設(shè)立對于資本流向的影響,而在另外一方面,又促進了兩個區(qū)域經(jīng)濟體內(nèi)的直接投資,因而具有雙向的功能。即便如此,無論是區(qū)域經(jīng)濟體內(nèi)部,還是區(qū)域經(jīng)濟體之間都沒有專門的關(guān)于“與投資有關(guān)的貿(mào)易措施”的法律規(guī)范,雖然無論是區(qū)域經(jīng)濟體內(nèi)部,還是區(qū)域經(jīng)濟體之間都有關(guān)于促進貿(mào)易發(fā)展和資本流動的法律規(guī)范。
但是,貿(mào)易措施如果不考慮對投資的影響,對有關(guān)國家乃至整個世界的投資及經(jīng)濟發(fā)展就可能會產(chǎn)生某些負面的影響。[13]