2011證券從業(yè)資格考試《證券發(fā)行承銷》模擬判斷(1)
三、判斷題
101. 縱觀國外投資銀行業(yè)的發(fā)展歷史，可以認為，私人銀行就是投資銀行的雛形。 （ ）
102. 申請記賬式國債承銷團乙類成員資格的申請人應具備的條件包括：注冊資本不低于人民幣3億元或者總資產在人民幣100億元以上的存款類金融機構，或者注冊資本不低于人民幣8億元的非存款類金融機構。（ ）
103. 1993年12月通過的《中華人民共和國公司法》中規(guī)定，中國證監(jiān)會為發(fā)行公司債券的審批部門。（ ）
104. 20世紀80年代，公司債券的發(fā)展與金融品種的創(chuàng)新活動達到高峰。80年代“垃圾債券”成為一個引人注目的現象。 （ ）
105. 同次發(fā)行的證券，其發(fā)行保薦和上市保薦應當由同一保薦機構承擔。 （ ）
106. 發(fā)起設立是指由發(fā)起人認購公司應發(fā)行股份的一部分，其余股份向社會公開募集或者向特定對象募集而設立公司。 （ ）
107. 《中華人民共和國公司法》規(guī)定股份有限公司的董事會成員為5～19人。董事會成員中沒有有公司職工代表。 （ ）
108. 以發(fā)起設立方式設立股份有限公司的，發(fā)起人應當書面認足公司章程規(guī)定其認購的股份；一次繳納的，應即繳納全部出資；分期繳納的，應即繳納首期出資。 （ ）
109. 因獨立董事辭職導致公司董事會中獨立董事所占的比例低于中國證監(jiān)會規(guī)定的最低要求時，該獨立董事的辭職報告應當在下任獨立董事填補其缺額后生效。 （ ）
110. 股份有限公司以超過股票票面金額的發(fā)行價格發(fā)行股份所得的溢價款以及國務院財政部門規(guī)定列入資本公積金的其他收入，應當列為公司資本公積金。 （ ）
101. √ 102. √ 103. × 104. √ 105. √ 106. × 107. × 108. √ 109. √ 110. √
111. 發(fā)起人或者股東將經營業(yè)務納入擬發(fā)行上市公司的，該經營業(yè)務所必需的商標應進入公司 。（ ）
112. 注冊會計師在計劃審計工作時，必須對重要性水平作出初步判斷，以便為檢查數量上重要的錯報確定一個可接受的水平。（ ）
113. 對承擔社會職能的非經營性資產可將非經營性資產和經營性資產完全劃分開，非經營性資產或留在原企業(yè)．或組建為新的第三產業(yè)服務性單位，但不得由國有股持股單位所分得的紅利支持該部分。 （ ）
114. 重要性水平是指財務會計報表等信息的漏報或錯報程度不足以影響使用者根據財務報表所作出的決策。 （ ）
115. 檢查風險是假定沒有內部控制的情況下，會計報表某項認定產生重大錯報的可能性。 （ ）
116. 綜合利息、稅收等因素后的債券成本可用公式：Kb=I（1－T）／B（1－ Fb）計算。（ ）
117. 新股東具有與老股東相同的剩余索取權?？煞窒戆l(fā)行新股前積累的盈余，這對于老股東來說就會稀釋其每股收益，并可能引發(fā)股價上漲。 （ ）
118. 如果公司的負債是永久的，那么公司每年有一筆等額節(jié)稅利益流入，這筆無限期的等額資金流的現值就是負債企業(yè)的價值減少值。（ ）
119. 未分配利潤籌資可以使股東獲得稅收上的好處。（ ）
120. MM理論假設所有債務都是無風險的，債務利率為有風險利率。（ ）
111. √ 112. √ 113. × 114. × 115. × 116. √ 117. × 118. × 119. √ 120. ×
三、判斷題
101. 縱觀國外投資銀行業(yè)的發(fā)展歷史，可以認為，私人銀行就是投資銀行的雛形。 （ ）
102. 申請記賬式國債承銷團乙類成員資格的申請人應具備的條件包括：注冊資本不低于人民幣3億元或者總資產在人民幣100億元以上的存款類金融機構，或者注冊資本不低于人民幣8億元的非存款類金融機構。（ ）
103. 1993年12月通過的《中華人民共和國公司法》中規(guī)定，中國證監(jiān)會為發(fā)行公司債券的審批部門。（ ）
104. 20世紀80年代，公司債券的發(fā)展與金融品種的創(chuàng)新活動達到高峰。80年代“垃圾債券”成為一個引人注目的現象。 （ ）
105. 同次發(fā)行的證券，其發(fā)行保薦和上市保薦應當由同一保薦機構承擔。 （ ）
106. 發(fā)起設立是指由發(fā)起人認購公司應發(fā)行股份的一部分，其余股份向社會公開募集或者向特定對象募集而設立公司。 （ ）
107. 《中華人民共和國公司法》規(guī)定股份有限公司的董事會成員為5～19人。董事會成員中沒有有公司職工代表。 （ ）
108. 以發(fā)起設立方式設立股份有限公司的，發(fā)起人應當書面認足公司章程規(guī)定其認購的股份；一次繳納的，應即繳納全部出資；分期繳納的，應即繳納首期出資。 （ ）
109. 因獨立董事辭職導致公司董事會中獨立董事所占的比例低于中國證監(jiān)會規(guī)定的最低要求時，該獨立董事的辭職報告應當在下任獨立董事填補其缺額后生效。 （ ）
110. 股份有限公司以超過股票票面金額的發(fā)行價格發(fā)行股份所得的溢價款以及國務院財政部門規(guī)定列入資本公積金的其他收入，應當列為公司資本公積金。 （ ）
101. √ 102. √ 103. × 104. √ 105. √ 106. × 107. × 108. √ 109. √ 110. √
111. 發(fā)起人或者股東將經營業(yè)務納入擬發(fā)行上市公司的，該經營業(yè)務所必需的商標應進入公司 。（ ）
112. 注冊會計師在計劃審計工作時，必須對重要性水平作出初步判斷，以便為檢查數量上重要的錯報確定一個可接受的水平。（ ）
113. 對承擔社會職能的非經營性資產可將非經營性資產和經營性資產完全劃分開，非經營性資產或留在原企業(yè)．或組建為新的第三產業(yè)服務性單位，但不得由國有股持股單位所分得的紅利支持該部分。 （ ）
114. 重要性水平是指財務會計報表等信息的漏報或錯報程度不足以影響使用者根據財務報表所作出的決策。 （ ）
115. 檢查風險是假定沒有內部控制的情況下，會計報表某項認定產生重大錯報的可能性。 （ ）
116. 綜合利息、稅收等因素后的債券成本可用公式：Kb=I（1－T）／B（1－ Fb）計算。（ ）
117. 新股東具有與老股東相同的剩余索取權?？煞窒戆l(fā)行新股前積累的盈余，這對于老股東來說就會稀釋其每股收益，并可能引發(fā)股價上漲。 （ ）
118. 如果公司的負債是永久的，那么公司每年有一筆等額節(jié)稅利益流入，這筆無限期的等額資金流的現值就是負債企業(yè)的價值減少值。（ ）
119. 未分配利潤籌資可以使股東獲得稅收上的好處。（ ）
120. MM理論假設所有債務都是無風險的，債務利率為有風險利率。（ ）
111. √ 112. √ 113. × 114. × 115. × 116. √ 117. × 118. × 119. √ 120. ×