計算分析題
大海公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為17％，所得稅稅率為25%，商品、原材料售價中不含增值稅。大海公司銷售商品和提供勞務(wù)屬于主營業(yè)務(wù)。假定銷售商品、原材料和提供勞務(wù)均符合收入確認條件，其成本在確認收入時逐筆結(jié)轉(zhuǎn)，不考慮除增值稅以外的其他稅費。2010年12月，大海公司發(fā)生如下交易或事項：
（1）銷售商品一批，售價為400萬元，大海公司給予客戶10％的商業(yè)折扣并開具了增值稅專用發(fā)票，款項存入銀行。該批商品實際成本為200萬元。
（2）向本公司生產(chǎn)車間的管理人員發(fā)放自產(chǎn)產(chǎn)品作為福利，該批產(chǎn)品的實際成本為16萬元，市場售價為20萬元。
（3）將以前會計期間確認的與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助在本月分配計入當月收益100萬元。
（4）銷售一批原材料，增值稅專用發(fā)票注明售價100萬元，款項未收到。該批材料的實際成本為50萬元。
（5）收到外單位租用本公司的廠房下一年度的租金10萬元，款項已收存銀行。
（6）確認本月設(shè)備安裝勞務(wù)收入。該設(shè)備安裝勞務(wù)合同總收入為300萬元，預(yù)計合同總成本為140萬元，合同價款在前期簽訂合同時已收取。采用完工百分比法確認勞務(wù)收入。并結(jié)轉(zhuǎn)勞務(wù)成本，截止到本月末，該勞務(wù)的累計完工進度為50％，前期已累計確認勞務(wù)收入70萬元、勞務(wù)成本40萬元。
（7）以銀行存款支付管理費用30萬元，營業(yè)外支出10萬元。
（8）計算并確認短期借款利息5萬元。
（9）本期遞延所得稅負債和遞延所得稅資產(chǎn)年初數(shù)都為0，遞延所得稅負債年末數(shù)為5萬元，遞延所得稅資產(chǎn)為6萬元。
要求：
（1）逐筆編制大海公司（1）至（8）的交易或事項的會計分錄（應(yīng)交稅費科目要寫出明細科目及專欄名稱）。
（2）計算大海公司12月的營業(yè)收入、營業(yè)成本、營業(yè)利潤、利潤總額、凈利潤、所得稅費用。
（答案中的金額單位用萬元表示）
大海公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為17％，所得稅稅率為25%，商品、原材料售價中不含增值稅。大海公司銷售商品和提供勞務(wù)屬于主營業(yè)務(wù)。假定銷售商品、原材料和提供勞務(wù)均符合收入確認條件，其成本在確認收入時逐筆結(jié)轉(zhuǎn)，不考慮除增值稅以外的其他稅費。2010年12月，大海公司發(fā)生如下交易或事項：
（1）銷售商品一批，售價為400萬元，大海公司給予客戶10％的商業(yè)折扣并開具了增值稅專用發(fā)票，款項存入銀行。該批商品實際成本為200萬元。
（2）向本公司生產(chǎn)車間的管理人員發(fā)放自產(chǎn)產(chǎn)品作為福利，該批產(chǎn)品的實際成本為16萬元，市場售價為20萬元。
（3）將以前會計期間確認的與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助在本月分配計入當月收益100萬元。
（4）銷售一批原材料，增值稅專用發(fā)票注明售價100萬元，款項未收到。該批材料的實際成本為50萬元。
（5）收到外單位租用本公司的廠房下一年度的租金10萬元，款項已收存銀行。
（6）確認本月設(shè)備安裝勞務(wù)收入。該設(shè)備安裝勞務(wù)合同總收入為300萬元，預(yù)計合同總成本為140萬元，合同價款在前期簽訂合同時已收取。采用完工百分比法確認勞務(wù)收入。并結(jié)轉(zhuǎn)勞務(wù)成本，截止到本月末，該勞務(wù)的累計完工進度為50％，前期已累計確認勞務(wù)收入70萬元、勞務(wù)成本40萬元。
（7）以銀行存款支付管理費用30萬元，營業(yè)外支出10萬元。
（8）計算并確認短期借款利息5萬元。
（9）本期遞延所得稅負債和遞延所得稅資產(chǎn)年初數(shù)都為0，遞延所得稅負債年末數(shù)為5萬元，遞延所得稅資產(chǎn)為6萬元。
要求：
（1）逐筆編制大海公司（1）至（8）的交易或事項的會計分錄（應(yīng)交稅費科目要寫出明細科目及專欄名稱）。
（2）計算大海公司12月的營業(yè)收入、營業(yè)成本、營業(yè)利潤、利潤總額、凈利潤、所得稅費用。
（答案中的金額單位用萬元表示）