參考答案及詳細解析
一、單項選擇題
1．D
【解析】本題考查債券管理制度的發(fā)展歷史一資產(chǎn)支持證券的相關(guān)規(guī)定。資產(chǎn)支持證券是指由銀行業(yè)金融機構(gòu)作為發(fā)起機構(gòu)，將信貸資產(chǎn)信托給受托機構(gòu)，由受托機構(gòu)發(fā)行的、以該財產(chǎn)所產(chǎn)生的現(xiàn)金支付其收益的受益證券。
2．B
【解析】本題考查我國投資銀行業(yè)務的發(fā)展歷史…發(fā)行監(jiān)管制度的演變?！蹲C券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》已經(jīng)2009年4月14日中國證臨會修改，并自2009年6月14日起施行。
3．C
【解析】本題考查國外投資銀行業(yè)的發(fā)展歷史一債券管理制度發(fā)展歷史。l998年通過的《證券法》對公司債券的發(fā)行和上市作了特別規(guī)定，規(guī)定公司債券的發(fā)行仍采用審批制。
4．D
【解析】本題考查國外投資銀行業(yè)的發(fā)展歷史一股票發(fā)行定價的演變。2006年9月11日中國證監(jiān)會審議通過《證券發(fā)行與承銷管理辦法》，自2006年9月起施行。該辦法細化了詢價、定價、證券發(fā)售等環(huán)節(jié)的有關(guān)操作規(guī)定。
5．B
【解析】本題考查國外投資銀行業(yè)的發(fā)展歷史一股票發(fā)行方式的演變。
6．D
【解析】預先核準的公司名稱，其保留期為6個月。
7．B
【解析】采用發(fā)起設立方式的，發(fā)起人繳付全部出資后，應當召開全體發(fā)起人大會，選舉董事會和監(jiān)事會成員，并通過公司章程草案。
8．C
【解析】股份有限公司增加或減少資本，應當修改公司章程，須經(jīng)出席股東大會的股東所持表決權(quán)的2／3以上通過。
9．A
【解析】單獨或者合計持有公司3%以上股份的股東，可以在股東大會召開l0日前提出臨時提案并書面提交董事會。
10．D
【解析】股份有限公司章程應當采取法律規(guī)定的書面形式，在公司登記機關(guān)登記注冊后生效。
11．B
【解析】發(fā)起人資金到位后，由會計師事務所現(xiàn)場驗資，并出具驗資報告。
12．B
【解析】經(jīng)核準或備案的資產(chǎn)評估結(jié)果使用有效期為自評估基準日起l年。
13．C
【解析】我國《公司法》規(guī)定，發(fā)起人須有超過1／2的發(fā)起人在中國有住所。
14．B
【解析】國有資產(chǎn)折股時，在一定的市場條件下，也允許公司凈資產(chǎn)不完全折股，即國有資產(chǎn)折股的票面價值總額可以略低于經(jīng)資產(chǎn)評估并確認的凈資產(chǎn)總額，但折股比率（國有股股本÷發(fā)行前國有凈資產(chǎn)）不得低于65%。
15．C
【解析】擬發(fā)行上市公司的高級管理人員應專職在公司工作并領取薪酬，不得在持有公司5%以上股權(quán)的股東單位及其下屬企業(yè)擔任除董事、監(jiān)事以外的任何職務，不得在與公司業(yè)務相同或相近的其他企業(yè)任職。
16．B
【解析】本題考查融資方式的分類。
17．D
【解析】本題考查直接融資范圍。選項D屬于間接融資。
19．D
【解析】保薦工作底稿應當真實、準確、完整地反映整個保薦工作的全過程，保存期不少于l0年。
20．D
【解析】資產(chǎn)評估報告的有效期為自評估基準日起的1年。
21．A
【解析】承銷金額在3億元以上、承銷團成員在10家以上可設2～3家副主承銷商。
22．C
【解析】發(fā)行人在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，應當符合：最近3個會計年度凈利潤均為正數(shù)且累計超過人民幣3000萬元，凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后較低者為計算依據(jù)。
23．B
【解析】投資者參與網(wǎng)上發(fā)行應當按價格區(qū)間上限進行申購。
24．A
【解析】本題考查超額配售選擇權(quán)的概念。
25．C
【解析】在實施超額配售選擇權(quán)所涉及的股票發(fā)行驗資工作完成后的3個工作日內(nèi)，發(fā)行人應當再次發(fā)布股份變動公告。
26．D
【解析】發(fā)行人向單個供應商的采購比例超過總額的500或嚴重依賴于少數(shù)供應商的，應披露其名稱及采購比例。
27．A
【解析】總資產(chǎn)規(guī)模為lo億元以上的發(fā)行人，可視實際情況決定應披露的交易金額，但應在申報時說明。
28．A
【解析】在規(guī)范關(guān)聯(lián)交易的做法中，發(fā)行人應披露最近3年及l(fā)期發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易是否履行了公司章程規(guī)定的程序。
29．A
【解析】發(fā)行人應披露董事、監(jiān)事、高級管理人員及核心技術(shù)人員最近1年從發(fā)行人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)領取收入的情況，以及所享受的其他待遇和退休金計劃等。
30．A
【解析】發(fā)行人應在招股說明書及其摘要披露后10日內(nèi)，將正式印刷的招股說明書全文文本一式五份，分別報送中國證監(jiān)會及其發(fā)行人注冊地的派出機構(gòu)。
一、單項選擇題
1．D
【解析】本題考查債券管理制度的發(fā)展歷史一資產(chǎn)支持證券的相關(guān)規(guī)定。資產(chǎn)支持證券是指由銀行業(yè)金融機構(gòu)作為發(fā)起機構(gòu)，將信貸資產(chǎn)信托給受托機構(gòu)，由受托機構(gòu)發(fā)行的、以該財產(chǎn)所產(chǎn)生的現(xiàn)金支付其收益的受益證券。
2．B
【解析】本題考查我國投資銀行業(yè)務的發(fā)展歷史…發(fā)行監(jiān)管制度的演變?！蹲C券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》已經(jīng)2009年4月14日中國證臨會修改，并自2009年6月14日起施行。
3．C
【解析】本題考查國外投資銀行業(yè)的發(fā)展歷史一債券管理制度發(fā)展歷史。l998年通過的《證券法》對公司債券的發(fā)行和上市作了特別規(guī)定，規(guī)定公司債券的發(fā)行仍采用審批制。
4．D
【解析】本題考查國外投資銀行業(yè)的發(fā)展歷史一股票發(fā)行定價的演變。2006年9月11日中國證監(jiān)會審議通過《證券發(fā)行與承銷管理辦法》，自2006年9月起施行。該辦法細化了詢價、定價、證券發(fā)售等環(huán)節(jié)的有關(guān)操作規(guī)定。
5．B
【解析】本題考查國外投資銀行業(yè)的發(fā)展歷史一股票發(fā)行方式的演變。
6．D
【解析】預先核準的公司名稱，其保留期為6個月。
7．B
【解析】采用發(fā)起設立方式的，發(fā)起人繳付全部出資后，應當召開全體發(fā)起人大會，選舉董事會和監(jiān)事會成員，并通過公司章程草案。
8．C
【解析】股份有限公司增加或減少資本，應當修改公司章程，須經(jīng)出席股東大會的股東所持表決權(quán)的2／3以上通過。
9．A
【解析】單獨或者合計持有公司3%以上股份的股東，可以在股東大會召開l0日前提出臨時提案并書面提交董事會。
10．D
【解析】股份有限公司章程應當采取法律規(guī)定的書面形式，在公司登記機關(guān)登記注冊后生效。
11．B
【解析】發(fā)起人資金到位后，由會計師事務所現(xiàn)場驗資，并出具驗資報告。
12．B
【解析】經(jīng)核準或備案的資產(chǎn)評估結(jié)果使用有效期為自評估基準日起l年。
13．C
【解析】我國《公司法》規(guī)定，發(fā)起人須有超過1／2的發(fā)起人在中國有住所。
14．B
【解析】國有資產(chǎn)折股時，在一定的市場條件下，也允許公司凈資產(chǎn)不完全折股，即國有資產(chǎn)折股的票面價值總額可以略低于經(jīng)資產(chǎn)評估并確認的凈資產(chǎn)總額，但折股比率（國有股股本÷發(fā)行前國有凈資產(chǎn)）不得低于65%。
15．C
【解析】擬發(fā)行上市公司的高級管理人員應專職在公司工作并領取薪酬，不得在持有公司5%以上股權(quán)的股東單位及其下屬企業(yè)擔任除董事、監(jiān)事以外的任何職務，不得在與公司業(yè)務相同或相近的其他企業(yè)任職。
16．B
【解析】本題考查融資方式的分類。
17．D
【解析】本題考查直接融資范圍。選項D屬于間接融資。
19．D
【解析】保薦工作底稿應當真實、準確、完整地反映整個保薦工作的全過程，保存期不少于l0年。
20．D
【解析】資產(chǎn)評估報告的有效期為自評估基準日起的1年。
21．A
【解析】承銷金額在3億元以上、承銷團成員在10家以上可設2～3家副主承銷商。
22．C
【解析】發(fā)行人在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，應當符合：最近3個會計年度凈利潤均為正數(shù)且累計超過人民幣3000萬元，凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后較低者為計算依據(jù)。
23．B
【解析】投資者參與網(wǎng)上發(fā)行應當按價格區(qū)間上限進行申購。
24．A
【解析】本題考查超額配售選擇權(quán)的概念。
25．C
【解析】在實施超額配售選擇權(quán)所涉及的股票發(fā)行驗資工作完成后的3個工作日內(nèi)，發(fā)行人應當再次發(fā)布股份變動公告。
26．D
【解析】發(fā)行人向單個供應商的采購比例超過總額的500或嚴重依賴于少數(shù)供應商的，應披露其名稱及采購比例。
27．A
【解析】總資產(chǎn)規(guī)模為lo億元以上的發(fā)行人，可視實際情況決定應披露的交易金額，但應在申報時說明。
28．A
【解析】在規(guī)范關(guān)聯(lián)交易的做法中，發(fā)行人應披露最近3年及l(fā)期發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易是否履行了公司章程規(guī)定的程序。
29．A
【解析】發(fā)行人應披露董事、監(jiān)事、高級管理人員及核心技術(shù)人員最近1年從發(fā)行人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)領取收入的情況，以及所享受的其他待遇和退休金計劃等。
30．A
【解析】發(fā)行人應在招股說明書及其摘要披露后10日內(nèi)，將正式印刷的招股說明書全文文本一式五份，分別報送中國證監(jiān)會及其發(fā)行人注冊地的派出機構(gòu)。