中級經(jīng)濟師建筑專業(yè)考試流動資產(chǎn)管理
（一）現(xiàn)金管理
狹義現(xiàn)金——企業(yè)庫存現(xiàn)金
廣義現(xiàn)金——企業(yè)庫存現(xiàn)金、銀行存款、符合現(xiàn)金條件的票證
1.現(xiàn)金管理的目的
企業(yè)持有現(xiàn)金的動機
交易動機-滿足日常支付需要
預(yù)防動機-預(yù)防意外事件需要
投機動機-用于不尋常的購買機會
現(xiàn)金管理的目的
有效地保證企業(yè)能隨時有資金可以利用，并從閑置的資金中得到的利息收入（現(xiàn)金收益性差）
即在資產(chǎn)的流動性和收益性之間作出抉擇
2.庫存現(xiàn)金管理（7個規(guī)定）
庫存現(xiàn)金有固定的適用范圍：結(jié)算起點（1000元）以下的零星支出等
企業(yè)庫存現(xiàn)金限度由開戶銀行核定，一般為三天至五天的零星開支額
不得坐支現(xiàn)金
3.現(xiàn)金持有量的確定
經(jīng)濟批量模型的存貨模式
（二）應(yīng)收賬款（應(yīng)收工程款）管理
1.產(chǎn)生應(yīng)收賬款的原因（三個）
工程結(jié)算有時間差
競爭迫使企業(yè)使用商業(yè)信用
業(yè)主拖欠工程款
2.應(yīng)收工程款管理目的
在應(yīng)收工程款帶來的盈利增加與成本之間作出權(quán)衡
3.信用政策（企業(yè)利用信用政策調(diào)節(jié)應(yīng)收賬款數(shù)額）
信用標準（不宜過高或過低）
信用條件（主要是信用期限和折扣率）
4.應(yīng)收工程款的收賬
（1）制定收賬政策
允許拖欠的期限——超期催收
（2）收賬費用
收賬費用與壞賬損失的關(guān)系
一般呈負向影響，但非線性關(guān)系
（一）現(xiàn)金管理
狹義現(xiàn)金——企業(yè)庫存現(xiàn)金
廣義現(xiàn)金——企業(yè)庫存現(xiàn)金、銀行存款、符合現(xiàn)金條件的票證
1.現(xiàn)金管理的目的
企業(yè)持有現(xiàn)金的動機
交易動機-滿足日常支付需要
預(yù)防動機-預(yù)防意外事件需要
投機動機-用于不尋常的購買機會
現(xiàn)金管理的目的
有效地保證企業(yè)能隨時有資金可以利用，并從閑置的資金中得到的利息收入（現(xiàn)金收益性差）
即在資產(chǎn)的流動性和收益性之間作出抉擇
2.庫存現(xiàn)金管理（7個規(guī)定）
庫存現(xiàn)金有固定的適用范圍：結(jié)算起點（1000元）以下的零星支出等
企業(yè)庫存現(xiàn)金限度由開戶銀行核定，一般為三天至五天的零星開支額
不得坐支現(xiàn)金
3.現(xiàn)金持有量的確定
經(jīng)濟批量模型的存貨模式
（二）應(yīng)收賬款（應(yīng)收工程款）管理
1.產(chǎn)生應(yīng)收賬款的原因（三個）
工程結(jié)算有時間差
競爭迫使企業(yè)使用商業(yè)信用
業(yè)主拖欠工程款
2.應(yīng)收工程款管理目的
在應(yīng)收工程款帶來的盈利增加與成本之間作出權(quán)衡
3.信用政策（企業(yè)利用信用政策調(diào)節(jié)應(yīng)收賬款數(shù)額）
信用標準（不宜過高或過低）
信用條件（主要是信用期限和折扣率）
4.應(yīng)收工程款的收賬
（1）制定收賬政策
允許拖欠的期限——超期催收
（2）收賬費用
收賬費用與壞賬損失的關(guān)系
一般呈負向影響，但非線性關(guān)系