2. 利用“對(duì)開信用證”詐騙。
通常發(fā)生在進(jìn)料加工業(yè)務(wù)中。往往是外方提供貌似對(duì)中方有利的條件，誘使中方與其同時(shí)簽訂兩份合同，一份是中方進(jìn)口原材料合同，支付方式是遠(yuǎn)期信用證；另一份是中方以進(jìn)口的原材料制成產(chǎn)成品出口合同，支付方式是信用證即期。合同簽訂后雙方均按規(guī)定通過銀行開出信用證，信用證條款均符合合同規(guī)定。外方按照中方的信用證發(fā)貨向銀行交單，中方承兌遠(yuǎn)期付款。但是，中方收到的貨卻完全不符合合同要求，無法使用其加工成出口的產(chǎn)成品，也就無法對(duì)外履行出口合同。但是，按照有關(guān)信用證的國際慣例，中方銀行必須按時(shí)對(duì)外付款，中方必須向銀行付款。外方將貨款騙到手后銷聲匿跡，造成中方巨大損失無法追回。
應(yīng)對(duì)上述風(fēng)險(xiǎn)要注意以下問題：1對(duì)遠(yuǎn)期信用證的利弊要有清醒的認(rèn)識(shí)。雖然遠(yuǎn)期信用證是一種快捷簡(jiǎn)便的貿(mào)易融資方式，但也往往隱藏了被不法分子多為利用的風(fēng)險(xiǎn)。2重視客戶資信的調(diào)查。對(duì)交易中有關(guān)客戶的經(jīng)營狀況、資產(chǎn)狀況、償付能力、商業(yè)信譽(yù)、及其關(guān)聯(lián)性等，可通過境內(nèi)外企業(yè)資信征詢系統(tǒng)等多種途徑，充分了解和把握，以便對(duì)交易的真實(shí)性、可行性、安全性等作出判斷。3對(duì)交易中出現(xiàn)的最不利情形要有充分的預(yù)測(cè)和準(zhǔn)備。如對(duì)該類交易中涉及的原材料及產(chǎn)成品的市場(chǎng)適銷途徑要有充分的了解，以判斷當(dāng)遇到不利情形時(shí)，如收料不能制成產(chǎn)成品、或制成的產(chǎn)成品無法按約出口時(shí)，能否另避途徑實(shí)現(xiàn)銷售變現(xiàn)，以盡可能減少損失。
三、利用假單據(jù)詐騙及防范
最常見的就是假單騙貨款。即在沒有貨源的情況下，根據(jù)買方開具信用證對(duì)結(jié)匯單據(jù)的要求偽造單據(jù)，騙取買方貨款。通常是內(nèi)外勾結(jié)行事。如國內(nèi)A公司稱急需某貨物，要委托B外貿(mào)公司進(jìn)口，并稱C出口商由其指定，且商品的品質(zhì)和價(jià)格等條款都由其與C出口商談好，只要B外貿(mào)公司簽訂進(jìn)口合同、開具信用證（即期）即可。此種情況下，往往A公司會(huì)以較高的代理費(fèi)、甚至較高的預(yù)付款作誘餌，使B外貿(mào)公司同意操作。當(dāng)B外貿(mào)公司簽訂合同、收到預(yù)付款、通過銀行以自己的名義開出信用證、對(duì)方憑信用證發(fā)貨后向銀行正點(diǎn)交單、銀行按照有關(guān)信用證的國際慣例對(duì)外付款、B外貿(mào)公司向銀行付款贖單后催A公司支付剩余款項(xiàng)時(shí)，A公司便會(huì)先以資金緊張，要求延遲付款；繼則言無款提貨，放棄貨權(quán)；再就是銷聲匿跡。B外貿(mào)公司只好欲憑提單自行提貨處置貨物。但是，得到結(jié)果卻是根本無此船靠港，或靠港的船上根本無此單上記載的貨物，原來此提單根本就是偽造的假單。就這樣，A公司與國外的C出口商以預(yù)付款的人民幣，獲得了全額的外匯。
應(yīng)對(duì)此種業(yè)務(wù)，外貿(mào)企業(yè)的操作人員可從以下幾個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)上注意防范：1 簽約前，要注意客商資信。有過多年交易記錄的老客戶，要注意其近期有無經(jīng)營狀況嚴(yán)重惡化、喪失商業(yè)信譽(yù)、轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)、逃避債務(wù)的情形發(fā)生；第一次進(jìn)行交易的新客戶，彼此陌生而不知底細(xì)，可通過國內(nèi)外規(guī)范的資信調(diào)查系統(tǒng)充分了解其資信情況。2簽約后， 要及時(shí)索取提單并查詢提單信息的真實(shí)性?？梢髮?duì)方及時(shí)將提單傳真過來，并據(jù)此向船代和船公司查詢核實(shí)有關(guān)信息的真實(shí)性和準(zhǔn)確性，若遇到假單欺詐的情況，爭(zhēng)取有利時(shí)機(jī)按“信用證欺詐例外原則” 啟動(dòng)請(qǐng)求“止付令”程序，以挽回?fù)p失。
四、客商信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)及防范
常見的1/3提單直寄客戶。有的買方為了提前提貨，往往要求賣方在信用證條款中注明1/3提單直接寄給買方，2/3提單送銀行議付。
這種做法賣方面臨的風(fēng)險(xiǎn)很大。因?yàn)橹灰庞米C規(guī)定的3份正本提單中任何一份生效提貨，其他兩份自動(dòng)失效。如果一份正本提單直接寄給買方，等于買方?jīng)]有付款就獲得了貨物所有權(quán)，買方可以不去銀行支付貨款而直接憑手中的提單就可以去提走貨物。如果以后他從銀行收到的單據(jù)中有任何不符點(diǎn)就會(huì)拒付貨款，銀行對(duì)此也不會(huì)承擔(dān)責(zé)任。
應(yīng)對(duì)此條款帶來的風(fēng)險(xiǎn)，的防范辦法就是不接受此條款，在信用證中去掉此條款。
總之，信用證支付方式對(duì)國際貿(mào)易的開展帶來了便利，但也為不法分子欺詐行徑提供了可乘之機(jī)。企業(yè)經(jīng)貿(mào)人員要不斷加強(qiáng)交易安全和高度的反欺詐意識(shí)。認(rèn)識(shí)到欺詐與反欺詐將是長期的斗爭(zhēng)。不法分子欺詐的方法和手段會(huì)不斷地變換，因此要及時(shí)研究不同時(shí)期的詐騙分子所使用的不同手段，以便應(yīng)對(duì)。同時(shí)，要熟悉有關(guān)國際慣例在國際商事中應(yīng)用及變化，并在企業(yè)內(nèi)部建全相應(yīng)的規(guī)章制度，以確保交易安全。