綜合題
說明：本題經(jīng)調(diào)整。本題考查要點主要有：借款合同利息的規(guī)定，抵押物未辦理登記時抵押合同的效力，保證人的資格及保證責(zé)任承擔(dān)，借款合同解除的情形。
2000年3月5日，A房地產(chǎn)開發(fā)公司（以下簡稱“A公司”）與B銀行簽訂借款合同。該借款合同約定：借款總額為2億元；借款期限為2年6個月；借款利率為年利率5.8%，2年6個月應(yīng)付利息在發(fā)放借款之日預(yù)先一次從借款本金中扣除；借款期滿時一次全額歸還所借款項；借款用途為用于S房地產(chǎn)項目（以下簡稱S項目）開發(fā)建設(shè)；A公司應(yīng)當(dāng)按季向B銀行提供有關(guān)財務(wù)會計報表和借款資金使用情況；任何一方違約，違約方應(yīng)當(dāng)向守約方按借款總額支付1%的違約金。
在A公司與B銀行簽訂上述借款合同的同時，B銀行與A公司和C公司分別簽訂了抵押合同和保證合同。B銀行與A公司簽訂的抵押合同約定：A公司以正在建造的S項目作為抵押，如果A公司不能按時償還借款或不能承擔(dān)違約責(zé)任，B銀行有權(quán)用抵押的S項目變現(xiàn)受償。B銀行與C公司簽訂的保證合同約定：如果A公司不能按時償還借款或不能承擔(dān)違約責(zé)任，而用A公司抵押的S項目變現(xiàn)受償后仍不足以補償B銀行遭受的損失時，C公司保證承擔(dān)相應(yīng)的補償責(zé)任。
B銀行依照約定于2000年3月6日向A公司發(fā)放借款，并從發(fā)放的借款本金中扣除了2年6個月的借款利息。2001年4月5日，B銀行從A公司提供的相關(guān)財務(wù)會計資料中發(fā)現(xiàn)A公司將借款資金挪作他用，遂要求A公司予以糾正，A公司以借款資金應(yīng)當(dāng)由自己自行支配為由未予糾正。同年5月，B銀行通知A公司，要求A公司提前償還借款，A公司以借款尚未到期為由拒絕償還借款。同年8月，B銀行向人民法院提起訴訟，要求解除借款合同，并要求A公司提前償還借款，將用于抵押的S項目變現(xiàn)受償，同時要求C公司承擔(dān)保證責(zé)任。
經(jīng)查：A公司實際投入S項目的資金為3800萬元，挪用資金15000萬元；S項目經(jīng)評估后的可變現(xiàn)價值為3500萬元；S項目建設(shè)取得了一切合法的批準(zhǔn)手續(xù)，有書面抵押合同，但未辦理抵押登記；C公司是A公司控股的子公司，C公司與B銀行簽訂保證合同時未獲除A公司之外的其他股東認(rèn)可，并隱瞞了與A公司的關(guān)聯(lián)關(guān)系。
要求：
根據(jù)上述事實，回答下列問題：
（1）借款合同約定借款利息預(yù)先從借款本金中扣除是否符合有關(guān)規(guī)定？如何處理？
（2）根據(jù)上述提示內(nèi)容，A公司應(yīng)當(dāng)如何向B銀行支付利息？
（3）B銀行與A公司簽訂的抵押合同是否有效？并說明理由。
（4）B銀行與C公司簽訂的保證合同是否有效？并說明理由。
（5）B銀行可否要求解除借款合同？并說明理由。
（6）B銀行可否要求C公司承擔(dān)民事責(zé)任？為什么？（2002年）
【正確答案】
（1）不符合規(guī)定。按照我國《合同法》的規(guī)定，借款的利息不得預(yù)先在本金中扣除。利息預(yù)先在本金中扣除的，應(yīng)當(dāng)按照實際借款數(shù)額返還借款并計算利息。因此，B銀行應(yīng)返還2年6個月的利息。
（2）由于雙方?jīng)]有約定支付利息的期限，且借款期間在一年以上。因此，A公司在每屆滿一年時支付利息，剩余期間不滿一年的，在返還借款時一并支付。即分別于2001年3月6日、2002年3月6日、2002年9月6日支付。
（3）有效。因為，根據(jù)《物權(quán)法》的規(guī)定，依法獲準(zhǔn)尚未建造的或者正在建造中的房屋或其他建筑物屬于可以抵押的標(biāo)的物，抵押合同應(yīng)當(dāng)采用書面形式。A公司與B銀行訂立的抵押合同符合規(guī)定，因此有效。
（4）無效。根據(jù)《公司法》的規(guī)定，未按公司章程經(jīng)董事會或股東會的審議，擔(dān)保合同無效。
（5）B銀行可以要求解除借款合同。根據(jù)《合同法》的規(guī)定，借款人未按照約定的借款用途使用借款的，貸款人可以停止發(fā)放借款、提前收回借款或者解除合同。由于A公司將借款資金挪作他用，未按約定用途使用借款，因此，B銀行可以要求解除借款合同。
（6）雖然因保證合同無效，C公司不再承擔(dān)保證責(zé)任。但是，當(dāng)債權(quán)人A公司不償還債務(wù)時，C公司應(yīng)當(dāng)向B銀行承擔(dān)民事賠償責(zé)任。
【知 識 點】借款合同
說明：本題經(jīng)調(diào)整。本題考查要點主要有：借款合同利息的規(guī)定，抵押物未辦理登記時抵押合同的效力，保證人的資格及保證責(zé)任承擔(dān)，借款合同解除的情形。
2000年3月5日，A房地產(chǎn)開發(fā)公司（以下簡稱“A公司”）與B銀行簽訂借款合同。該借款合同約定：借款總額為2億元；借款期限為2年6個月；借款利率為年利率5.8%，2年6個月應(yīng)付利息在發(fā)放借款之日預(yù)先一次從借款本金中扣除；借款期滿時一次全額歸還所借款項；借款用途為用于S房地產(chǎn)項目（以下簡稱S項目）開發(fā)建設(shè)；A公司應(yīng)當(dāng)按季向B銀行提供有關(guān)財務(wù)會計報表和借款資金使用情況；任何一方違約，違約方應(yīng)當(dāng)向守約方按借款總額支付1%的違約金。
在A公司與B銀行簽訂上述借款合同的同時，B銀行與A公司和C公司分別簽訂了抵押合同和保證合同。B銀行與A公司簽訂的抵押合同約定：A公司以正在建造的S項目作為抵押，如果A公司不能按時償還借款或不能承擔(dān)違約責(zé)任，B銀行有權(quán)用抵押的S項目變現(xiàn)受償。B銀行與C公司簽訂的保證合同約定：如果A公司不能按時償還借款或不能承擔(dān)違約責(zé)任，而用A公司抵押的S項目變現(xiàn)受償后仍不足以補償B銀行遭受的損失時，C公司保證承擔(dān)相應(yīng)的補償責(zé)任。
B銀行依照約定于2000年3月6日向A公司發(fā)放借款，并從發(fā)放的借款本金中扣除了2年6個月的借款利息。2001年4月5日，B銀行從A公司提供的相關(guān)財務(wù)會計資料中發(fā)現(xiàn)A公司將借款資金挪作他用，遂要求A公司予以糾正，A公司以借款資金應(yīng)當(dāng)由自己自行支配為由未予糾正。同年5月，B銀行通知A公司，要求A公司提前償還借款，A公司以借款尚未到期為由拒絕償還借款。同年8月，B銀行向人民法院提起訴訟，要求解除借款合同，并要求A公司提前償還借款，將用于抵押的S項目變現(xiàn)受償，同時要求C公司承擔(dān)保證責(zé)任。
經(jīng)查：A公司實際投入S項目的資金為3800萬元，挪用資金15000萬元；S項目經(jīng)評估后的可變現(xiàn)價值為3500萬元；S項目建設(shè)取得了一切合法的批準(zhǔn)手續(xù)，有書面抵押合同，但未辦理抵押登記；C公司是A公司控股的子公司，C公司與B銀行簽訂保證合同時未獲除A公司之外的其他股東認(rèn)可，并隱瞞了與A公司的關(guān)聯(lián)關(guān)系。
要求：
根據(jù)上述事實，回答下列問題：
（1）借款合同約定借款利息預(yù)先從借款本金中扣除是否符合有關(guān)規(guī)定？如何處理？
（2）根據(jù)上述提示內(nèi)容，A公司應(yīng)當(dāng)如何向B銀行支付利息？
（3）B銀行與A公司簽訂的抵押合同是否有效？并說明理由。
（4）B銀行與C公司簽訂的保證合同是否有效？并說明理由。
（5）B銀行可否要求解除借款合同？并說明理由。
（6）B銀行可否要求C公司承擔(dān)民事責(zé)任？為什么？（2002年）
【正確答案】
（1）不符合規(guī)定。按照我國《合同法》的規(guī)定，借款的利息不得預(yù)先在本金中扣除。利息預(yù)先在本金中扣除的，應(yīng)當(dāng)按照實際借款數(shù)額返還借款并計算利息。因此，B銀行應(yīng)返還2年6個月的利息。
（2）由于雙方?jīng)]有約定支付利息的期限，且借款期間在一年以上。因此，A公司在每屆滿一年時支付利息，剩余期間不滿一年的，在返還借款時一并支付。即分別于2001年3月6日、2002年3月6日、2002年9月6日支付。
（3）有效。因為，根據(jù)《物權(quán)法》的規(guī)定，依法獲準(zhǔn)尚未建造的或者正在建造中的房屋或其他建筑物屬于可以抵押的標(biāo)的物，抵押合同應(yīng)當(dāng)采用書面形式。A公司與B銀行訂立的抵押合同符合規(guī)定，因此有效。
（4）無效。根據(jù)《公司法》的規(guī)定，未按公司章程經(jīng)董事會或股東會的審議，擔(dān)保合同無效。
（5）B銀行可以要求解除借款合同。根據(jù)《合同法》的規(guī)定，借款人未按照約定的借款用途使用借款的，貸款人可以停止發(fā)放借款、提前收回借款或者解除合同。由于A公司將借款資金挪作他用，未按約定用途使用借款，因此，B銀行可以要求解除借款合同。
（6）雖然因保證合同無效，C公司不再承擔(dān)保證責(zé)任。但是，當(dāng)債權(quán)人A公司不償還債務(wù)時，C公司應(yīng)當(dāng)向B銀行承擔(dān)民事賠償責(zé)任。
【知 識 點】借款合同