二、出口信貸的主要形式
(一)賣方信貸
1、定義：在大型機械設(shè)備與成套設(shè)備貿(mào)易中，為便于出口商以延期付款方式出賣設(shè)備，出口商所在地銀行對出口商提供的信貸稱為賣方信貸。
2、流程：發(fā)放賣方信貸的程序和做法如下：
(1)出口商以延期付款方式向進口商出售大型機械設(shè)備或成套設(shè)備。在這種情況下，出口商簽訂合同后，進口商先支付10%~15%的定金，在分批交貨驗收和保證期滿時，再分期付給10%~15%的貨款，其余70%~80%的貨款在全部交貨后若干年內(nèi)分期償還(一般每半年還款一次)，并付給延期付款期間的利息。
(2)出口商向其所在地銀行借貸款，簽訂貸款協(xié)議，以融通資金。
(3)進口商隨同利息分期償還出口商貨款后，根據(jù)貸款協(xié)議，出口商再用以償還其從銀行取得的貸款。
3、賣方信貸與延期付款的區(qū)別
首先，兩者之間的當事人(關(guān)系人)不同，前者銀行與工商企業(yè)之間的關(guān)系，后者是工商企業(yè)之間的關(guān)系。
其次，兩者之間伴隨的標的物不同，前者伴隨的是貨幣資本，后者伴隨的是商品資本，如機器設(shè)備等。
最后，兩者之間的信用性質(zhì)不同，前者是銀行信用，后者是商業(yè)信用。
(2006年試題)
賣方信貸是指在大型成套設(shè)備貿(mào)易中由( A )提供的貸款
A、賣方所在地銀行向賣方 B、買方所在地銀行向賣方
C、買方所在地銀行向買方 D、賣方所在地銀行向買方所在地銀行
(二)買方信貸
在大型機械設(shè)備或成套設(shè)備貿(mào)易中，由出口商所在地的銀行貸款給外國進口商或進口商的銀行，以便給予融通便利，擴大本國設(shè)備的出口，這種貸款稱為買方信貸。
1、買方信貸的類型：
* 直接貸給進口商
這種買方信貸的程序和做法是：
第一，進口商與出口商洽談貿(mào)易，簽訂合同后，進口商先付相當于貨價15%的現(xiàn)匯定金，現(xiàn)匯定金在合同生效日支付，也可在合同簽訂后的60天或90天支付。
第二，進口商再與出口商所在地銀行簽訂貸款協(xié)議。這個貸款協(xié)議是以上述貿(mào)易合同作為基礎(chǔ)的。如果進口商不購買出口國的設(shè)備，則進口商就不能從出口商所在地銀行取得此項貸款。
第三，進口商用其借得的款項，以現(xiàn)匯付款條件向出口商支付貨款。
第四，進口商對出口商所在地銀行的欠款，按貸款協(xié)議的條款分期償還。
* 直接貸給進口商的銀行
這種買方信貸的業(yè)務(wù)程序和做法是：
第一，進口商與出口商簽訂貿(mào)易合同，進口商先付15%的現(xiàn)匯定金;
第二，進口商的銀行與出口商所在地的銀行簽訂貸款協(xié)議。
第三，進口商的銀行以其借得的款項，貸予進口商，后者以現(xiàn)匯條件向出口商支付貨款;
第四，進口商的銀行根據(jù)貸款協(xié)議分期向出口商所在地的銀行償還貸款;
第五，進口商與其銀行之間的債務(wù)按雙方商定的辦法在國內(nèi)清償結(jié)算。
2、買方信貸的一般貸款原則
第一，接受買方信貸的進口商只能用于發(fā)放信貸國，不能用于第三國。
第二，進口商利用買方信貸限于進口資本貨物，一般不能以貸款進口原料、消費品等。
第三，提供買方信貸國家出口的資本貨物限于是該國制造的，如該資本貨物的部件系多國產(chǎn)品組裝，本國部件應(yīng)占50%以上。
第四，進口商一般要以現(xiàn)匯付足合同金額的15%或20%后才能使用貸款。
第五，貸款償還為分期償還，一般規(guī)定半年還本付息一次。
第六，還款期限對富有國家為5年，中等水平國家為8.5年，相對貧窮國家為10年。
3、買方信貸利率和利息計算方法
買方信貸一般低于市場利率，但各國不同，大致可分為以下幾種類型：
* 經(jīng)濟合作與發(fā)展組織(OECD)國家的利率類型——一種是模式利率，它是由美元、英鎊、法國法郎、德國馬克和日元五種一攬子貨幣的政府債券利率加權(quán)平均而成的綜合利率，目前已經(jīng)停止使用;另一種是商業(yè)參考利率，它是經(jīng)合組織國家各國的政府債券利率，是單一貨幣利率;
* 倫敦銀行同業(yè)拆放利率(LIBOR)類型——此利率高于OECD類型;
* 加拿大類型——一般高于OECD類型，低于LIBOR類型;
* 美國類型——美國發(fā)放的買方信貸資金一部分由進出口銀行提供，一部分由商業(yè)銀行提供，前者收取的利率較低。
(一)賣方信貸
1、定義：在大型機械設(shè)備與成套設(shè)備貿(mào)易中，為便于出口商以延期付款方式出賣設(shè)備，出口商所在地銀行對出口商提供的信貸稱為賣方信貸。
2、流程：發(fā)放賣方信貸的程序和做法如下：
(1)出口商以延期付款方式向進口商出售大型機械設(shè)備或成套設(shè)備。在這種情況下，出口商簽訂合同后，進口商先支付10%~15%的定金，在分批交貨驗收和保證期滿時，再分期付給10%~15%的貨款，其余70%~80%的貨款在全部交貨后若干年內(nèi)分期償還(一般每半年還款一次)，并付給延期付款期間的利息。
(2)出口商向其所在地銀行借貸款，簽訂貸款協(xié)議，以融通資金。
(3)進口商隨同利息分期償還出口商貨款后，根據(jù)貸款協(xié)議，出口商再用以償還其從銀行取得的貸款。
3、賣方信貸與延期付款的區(qū)別
首先，兩者之間的當事人(關(guān)系人)不同，前者銀行與工商企業(yè)之間的關(guān)系，后者是工商企業(yè)之間的關(guān)系。
其次，兩者之間伴隨的標的物不同，前者伴隨的是貨幣資本，后者伴隨的是商品資本，如機器設(shè)備等。
最后，兩者之間的信用性質(zhì)不同，前者是銀行信用，后者是商業(yè)信用。
(2006年試題)
賣方信貸是指在大型成套設(shè)備貿(mào)易中由( A )提供的貸款
A、賣方所在地銀行向賣方 B、買方所在地銀行向賣方
C、買方所在地銀行向買方 D、賣方所在地銀行向買方所在地銀行
(二)買方信貸
在大型機械設(shè)備或成套設(shè)備貿(mào)易中，由出口商所在地的銀行貸款給外國進口商或進口商的銀行，以便給予融通便利，擴大本國設(shè)備的出口，這種貸款稱為買方信貸。
1、買方信貸的類型：
* 直接貸給進口商
這種買方信貸的程序和做法是：
第一，進口商與出口商洽談貿(mào)易，簽訂合同后，進口商先付相當于貨價15%的現(xiàn)匯定金，現(xiàn)匯定金在合同生效日支付，也可在合同簽訂后的60天或90天支付。
第二，進口商再與出口商所在地銀行簽訂貸款協(xié)議。這個貸款協(xié)議是以上述貿(mào)易合同作為基礎(chǔ)的。如果進口商不購買出口國的設(shè)備，則進口商就不能從出口商所在地銀行取得此項貸款。
第三，進口商用其借得的款項，以現(xiàn)匯付款條件向出口商支付貨款。
第四，進口商對出口商所在地銀行的欠款，按貸款協(xié)議的條款分期償還。
* 直接貸給進口商的銀行
這種買方信貸的業(yè)務(wù)程序和做法是：
第一，進口商與出口商簽訂貿(mào)易合同，進口商先付15%的現(xiàn)匯定金;
第二，進口商的銀行與出口商所在地的銀行簽訂貸款協(xié)議。
第三，進口商的銀行以其借得的款項，貸予進口商，后者以現(xiàn)匯條件向出口商支付貨款;
第四，進口商的銀行根據(jù)貸款協(xié)議分期向出口商所在地的銀行償還貸款;
第五，進口商與其銀行之間的債務(wù)按雙方商定的辦法在國內(nèi)清償結(jié)算。
2、買方信貸的一般貸款原則
第一，接受買方信貸的進口商只能用于發(fā)放信貸國，不能用于第三國。
第二，進口商利用買方信貸限于進口資本貨物，一般不能以貸款進口原料、消費品等。
第三，提供買方信貸國家出口的資本貨物限于是該國制造的，如該資本貨物的部件系多國產(chǎn)品組裝，本國部件應(yīng)占50%以上。
第四，進口商一般要以現(xiàn)匯付足合同金額的15%或20%后才能使用貸款。
第五，貸款償還為分期償還，一般規(guī)定半年還本付息一次。
第六，還款期限對富有國家為5年，中等水平國家為8.5年，相對貧窮國家為10年。
3、買方信貸利率和利息計算方法
買方信貸一般低于市場利率，但各國不同，大致可分為以下幾種類型：
* 經(jīng)濟合作與發(fā)展組織(OECD)國家的利率類型——一種是模式利率，它是由美元、英鎊、法國法郎、德國馬克和日元五種一攬子貨幣的政府債券利率加權(quán)平均而成的綜合利率，目前已經(jīng)停止使用;另一種是商業(yè)參考利率，它是經(jīng)合組織國家各國的政府債券利率，是單一貨幣利率;
* 倫敦銀行同業(yè)拆放利率(LIBOR)類型——此利率高于OECD類型;
* 加拿大類型——一般高于OECD類型，低于LIBOR類型;
* 美國類型——美國發(fā)放的買方信貸資金一部分由進出口銀行提供，一部分由商業(yè)銀行提供，前者收取的利率較低。