第十一章 外匯管理法律制度
一、本章考情分析
本章內(nèi)容根據(jù)2008年修訂的《外匯管理?xiàng)l例》做了重大修訂。重點(diǎn)介紹經(jīng)常項(xiàng)目的外匯管理和資本項(xiàng)目的外匯管理，金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)管理及人民幣匯率的管理。在最近幾年的考試中，本章平均分值2分左右，題型皆為客觀題。復(fù)習(xí)本章時(shí)，應(yīng)針對(duì)重點(diǎn)內(nèi)容，關(guān)注近期有關(guān)法規(guī)的變化。
二、本章應(yīng)掌握的重點(diǎn)、難點(diǎn)內(nèi)容
（1）經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理：貨物貿(mào)易外匯管理；服務(wù)貿(mào)易外匯管理；個(gè)人外匯管理。
（2）資本項(xiàng)目外匯管理：直接投資項(xiàng)下的外匯管理；有價(jià)證券及衍生產(chǎn)品發(fā)行、交易項(xiàng)下的外匯管理；外債管理；境內(nèi)機(jī)構(gòu)向境外提供商業(yè)貸款的管理。
（3）金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)管理：銀行、保險(xiǎn)公司、證券公司外匯業(yè)務(wù)管理。
（4）人民幣匯率與外匯市場管理。
（5）監(jiān)管與處罰。
三、本章主要內(nèi)容講解
（一） 外匯概述
1.外匯是指以外幣表示的可以用作國際清償?shù)闹Ц妒侄魏唾Y產(chǎn)。
我國的外匯包括外幣現(xiàn)鈔、外匯支付憑證或支付工具、外幣有價(jià)證券、特別提款權(quán)及其他外匯資產(chǎn)?！ ?BR> 2. 我國《外匯管理?xiàng)l例》的適用范圍：境內(nèi)機(jī)構(gòu)、境內(nèi)個(gè)人的外匯收支或者外匯經(jīng)營活動(dòng)，不論其發(fā)生在境內(nèi)或境外，都適用《外匯管理?xiàng)l例》。境外機(jī)構(gòu)、境外個(gè)人在中國境內(nèi)的外匯收支和外匯經(jīng)營活動(dòng)適用該條例。
3. 我國外匯管理法的基本原則
（1）經(jīng)常項(xiàng)目與資本項(xiàng)目區(qū)別管理：人民幣經(jīng)常項(xiàng)目可兌換（真實(shí)性審核），資本項(xiàng)目部分管制（事前審批和事后備案）。
（2）對(duì)外匯資金流出、流進(jìn)實(shí)施均衡監(jiān)管（放松了外匯境外存放的管制，但條件、期限由外匯管理部門決定）。
（3）加強(qiáng)國際收支統(tǒng)計(jì)監(jiān)測，建立國際收支應(yīng)急保障制度（統(tǒng)計(jì)申報(bào)與統(tǒng)計(jì)監(jiān)測結(jié)合）。
（4）維護(hù)人民幣主權(quán)貨幣地位。
（二）經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理
1.經(jīng)常項(xiàng)目：指國際收支中經(jīng)常發(fā)生的交易項(xiàng)目。包括貿(mào)易收支、服務(wù)收支、收益和經(jīng)常轉(zhuǎn)移等。
其中貿(mào)易收支和服務(wù)收支是最主要的內(nèi)容。收益包括職工報(bào)酬和投資收益。
2.經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支管理一般規(guī)定
（1）經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入實(shí)行意愿結(jié)匯制：經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入可以按照國家有關(guān)規(guī)定保留或者賣給經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。
（2）經(jīng)常項(xiàng)目外匯支出憑有效單證以自有外匯支付或向經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)購匯支付，無需審批。
（3）經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支須有真實(shí)合法的交易基礎(chǔ)。經(jīng)營結(jié)匯售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)對(duì)交易單證的真實(shí)性及其與外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查。外管部門進(jìn)行監(jiān)督檢查。
3. 貨物貿(mào)易外匯管理
（1）出口收匯核銷：企業(yè)于貨物出口后不遲于預(yù)計(jì)收匯日期30日向外管局進(jìn)行出口收匯核銷報(bào)告、預(yù)計(jì)收匯日期超過出口報(bào)關(guān)180天的，應(yīng)到外管局辦理遠(yuǎn)期收匯備案手續(xù)； 出口項(xiàng)下的資金流與貨物流應(yīng)當(dāng)一致； 出口企業(yè)與收匯企業(yè)應(yīng)當(dāng)一致。
（2）進(jìn)口付匯核銷：除匯款結(jié)算方式到貨后付款外，其他方式結(jié)算付匯的企業(yè)須在預(yù)計(jì)到貨日期后一定時(shí)限內(nèi)，持規(guī)定的單證到外管局辦理核銷手續(xù)，證實(shí)付匯真實(shí)性。
（3） 延期付款登記管理制度。
4.服務(wù)貿(mào)易外匯管理：服務(wù)貿(mào)易外匯收支憑合同等單證直接在銀行辦理；對(duì)外支付需提交稅務(wù)證明；部分項(xiàng)目需提交行業(yè)主管部門的核準(zhǔn)文件。
5.個(gè)人外匯管理
個(gè)人外匯收支管理遵循經(jīng)常項(xiàng)目可兌換原則。對(duì)個(gè)人結(jié)匯和境內(nèi)個(gè)人購匯實(shí)行年度總額管理，年度總額為每人每年等值5萬美元。個(gè)人年度總額內(nèi)的結(jié)匯和購匯，憑本人有效身份證件在銀行辦理，超過總額的，憑有關(guān)證明材料在銀行辦理。個(gè)人外幣現(xiàn)鈔存入、提取、出入境的限制。
一、本章考情分析
本章內(nèi)容根據(jù)2008年修訂的《外匯管理?xiàng)l例》做了重大修訂。重點(diǎn)介紹經(jīng)常項(xiàng)目的外匯管理和資本項(xiàng)目的外匯管理，金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)管理及人民幣匯率的管理。在最近幾年的考試中，本章平均分值2分左右，題型皆為客觀題。復(fù)習(xí)本章時(shí)，應(yīng)針對(duì)重點(diǎn)內(nèi)容，關(guān)注近期有關(guān)法規(guī)的變化。
二、本章應(yīng)掌握的重點(diǎn)、難點(diǎn)內(nèi)容
（1）經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理：貨物貿(mào)易外匯管理；服務(wù)貿(mào)易外匯管理；個(gè)人外匯管理。
（2）資本項(xiàng)目外匯管理：直接投資項(xiàng)下的外匯管理；有價(jià)證券及衍生產(chǎn)品發(fā)行、交易項(xiàng)下的外匯管理；外債管理；境內(nèi)機(jī)構(gòu)向境外提供商業(yè)貸款的管理。
（3）金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)管理：銀行、保險(xiǎn)公司、證券公司外匯業(yè)務(wù)管理。
（4）人民幣匯率與外匯市場管理。
（5）監(jiān)管與處罰。
三、本章主要內(nèi)容講解
（一） 外匯概述
1.外匯是指以外幣表示的可以用作國際清償?shù)闹Ц妒侄魏唾Y產(chǎn)。
我國的外匯包括外幣現(xiàn)鈔、外匯支付憑證或支付工具、外幣有價(jià)證券、特別提款權(quán)及其他外匯資產(chǎn)?！ ?BR> 2. 我國《外匯管理?xiàng)l例》的適用范圍：境內(nèi)機(jī)構(gòu)、境內(nèi)個(gè)人的外匯收支或者外匯經(jīng)營活動(dòng)，不論其發(fā)生在境內(nèi)或境外，都適用《外匯管理?xiàng)l例》。境外機(jī)構(gòu)、境外個(gè)人在中國境內(nèi)的外匯收支和外匯經(jīng)營活動(dòng)適用該條例。
3. 我國外匯管理法的基本原則
（1）經(jīng)常項(xiàng)目與資本項(xiàng)目區(qū)別管理：人民幣經(jīng)常項(xiàng)目可兌換（真實(shí)性審核），資本項(xiàng)目部分管制（事前審批和事后備案）。
（2）對(duì)外匯資金流出、流進(jìn)實(shí)施均衡監(jiān)管（放松了外匯境外存放的管制，但條件、期限由外匯管理部門決定）。
（3）加強(qiáng)國際收支統(tǒng)計(jì)監(jiān)測，建立國際收支應(yīng)急保障制度（統(tǒng)計(jì)申報(bào)與統(tǒng)計(jì)監(jiān)測結(jié)合）。
（4）維護(hù)人民幣主權(quán)貨幣地位。
（二）經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理
1.經(jīng)常項(xiàng)目：指國際收支中經(jīng)常發(fā)生的交易項(xiàng)目。包括貿(mào)易收支、服務(wù)收支、收益和經(jīng)常轉(zhuǎn)移等。
其中貿(mào)易收支和服務(wù)收支是最主要的內(nèi)容。收益包括職工報(bào)酬和投資收益。
2.經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支管理一般規(guī)定
（1）經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入實(shí)行意愿結(jié)匯制：經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入可以按照國家有關(guān)規(guī)定保留或者賣給經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。
（2）經(jīng)常項(xiàng)目外匯支出憑有效單證以自有外匯支付或向經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)購匯支付，無需審批。
（3）經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支須有真實(shí)合法的交易基礎(chǔ)。經(jīng)營結(jié)匯售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)對(duì)交易單證的真實(shí)性及其與外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查。外管部門進(jìn)行監(jiān)督檢查。
3. 貨物貿(mào)易外匯管理
（1）出口收匯核銷：企業(yè)于貨物出口后不遲于預(yù)計(jì)收匯日期30日向外管局進(jìn)行出口收匯核銷報(bào)告、預(yù)計(jì)收匯日期超過出口報(bào)關(guān)180天的，應(yīng)到外管局辦理遠(yuǎn)期收匯備案手續(xù)； 出口項(xiàng)下的資金流與貨物流應(yīng)當(dāng)一致； 出口企業(yè)與收匯企業(yè)應(yīng)當(dāng)一致。
（2）進(jìn)口付匯核銷：除匯款結(jié)算方式到貨后付款外，其他方式結(jié)算付匯的企業(yè)須在預(yù)計(jì)到貨日期后一定時(shí)限內(nèi)，持規(guī)定的單證到外管局辦理核銷手續(xù)，證實(shí)付匯真實(shí)性。
（3） 延期付款登記管理制度。
4.服務(wù)貿(mào)易外匯管理：服務(wù)貿(mào)易外匯收支憑合同等單證直接在銀行辦理；對(duì)外支付需提交稅務(wù)證明；部分項(xiàng)目需提交行業(yè)主管部門的核準(zhǔn)文件。
5.個(gè)人外匯管理
個(gè)人外匯收支管理遵循經(jīng)常項(xiàng)目可兌換原則。對(duì)個(gè)人結(jié)匯和境內(nèi)個(gè)人購匯實(shí)行年度總額管理，年度總額為每人每年等值5萬美元。個(gè)人年度總額內(nèi)的結(jié)匯和購匯，憑本人有效身份證件在銀行辦理，超過總額的，憑有關(guān)證明材料在銀行辦理。個(gè)人外幣現(xiàn)鈔存入、提取、出入境的限制。