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六、公司債券在銀行間債券市場的發(fā)行與上市
1、要在國債登記結(jié)算公司辦理公司債券登記托管手續(xù)。公司債券發(fā)行人可通過銀行間債券市場債券發(fā)行招標系統(tǒng)招標發(fā)行公司債券。
2、公司債券在全國銀行間債券市場交易流通的條件：與企業(yè)債在銀行間債券市場準入的條件同。
【例2】公司債券交易所上市的條件有（ ?。?BR> A．債券期限1年以上
B．債券須經(jīng)資信評級機構評級，且債券的信用級別良好
C．實際發(fā)行額不少于5億元（5000萬元）
D．申請債券上市時仍符合法定的公司債券發(fā)行條件
【答案】ABD
七、公司債券的評級
證監(jiān)會2007年8月26日發(fā)布了《證券市場資信評級業(yè)務管理暫行辦法》，于2007年9月1日起施行。新增內(nèi)容。
1、申請證券評級業(yè)務的資信評級機構的條件：（1）具中國法人資格，實收資本與凈資產(chǎn)均不少于2000萬元；（2）具有符合規(guī)定的高級管理人員不少于3名；具有證券從業(yè)資格的評級從業(yè)人員不少于20人，其中包括具有3年以上資信評級業(yè)務經(jīng)驗的評級從業(yè)人員不少于10人，具有中國注冊會計師資格的評級從業(yè)人員不少于3人。（3）具有健全且運行良好的內(nèi)部控制制度和管理制度；（4）具有完善的業(yè)務制度；（5）最近5年未受到刑事處罰，最近3年未因違法經(jīng)營受到行政處罰，不存在因涉嫌違法經(jīng)營、犯罪正在被調(diào)查的情形；（6）最近3年在稅務、工商、金融等行政管理機關以及自律組織、商業(yè)銀行等機構無不良信用記錄；（7）證監(jiān)會基于保護投資者、維護社會公共利益規(guī)定的其他條件。
2、評級回避制度：
證券評級機構與評級對象存在下列利害關系的，不得受托開展評級業(yè)務：（1）證券評級機構與受托評級機構或受評級證券發(fā)行人為同一實際控制人控制；（2）同一股東持有證券評級機構、受評級機構或受評級證券發(fā)行人的股份均達到5%以上；（3）受評級機構或受評級證券發(fā)行人及其實際控制人直接或間接持有證券評級機構股份達5%以上；（4）證券評級機構及其實際控制人直接或間接持有受評級機構或受評級證券發(fā)行人股份達5%以上；（5）證券評級機構及其實際控制人在開展證券評級業(yè)務之前6個月內(nèi)買賣受評級證券；（6）證監(jiān)會基于保護投資者、維護社會公共利益認定的其他情形。
證券評級機構評級委員會委員及評級從業(yè)人員在開展證券評級業(yè)務期間有下列情形之一的，應回避： ?。?）本人、直系親屬持有受評級機構或受評級證券發(fā)行人的股份達5%以上，或是受評級機構、受評級證券發(fā)行人的實際控制人；（2）本人、直系親屬擔任受評級機構或受評級證券發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高管；（3）本人、直系親屬擔任受評級機構或受評級證券發(fā)行人的聘任的會計師事務所、律師事務所、財務顧問等證券服務機構的負責人或項目簽字人；（4）本人、直系親屬持有受評級證券發(fā)行人或受評級機構發(fā)行的證券金額超過50萬元，或與受評級證券發(fā)行人或受評級機構發(fā)生累計超過50萬元的交易；（5）證監(jiān)會認定的其他情形。
3、債券評級的監(jiān)督管理：
證券評級機構的董事、監(jiān)事和高管以及評級從業(yè)人員不得以任何方式在受評級機構或受評級證券發(fā)行人兼職。證券評級機構的董事、監(jiān)事和高管不得投資其他證券評級機構。
證券評級機構不得為他人提供融資或擔保。
證券評級機構應在每個會計年度結(jié)束之日起4個月內(nèi)，向注冊地中國證監(jiān)會派出機構報送年度報告。
證券評級機構應加入中國證券業(yè)協(xié)會。鑒于這也是塊兒新增內(nèi)容，我們也來看個簡單的例題。
【例3】證券評級機構不得受托開展評級業(yè)務的情形有（）。
A．證券評級機構與受托評級機構或受評級證券發(fā)行人為同一實際控制人控制
B．同一股東持有證券評級機構、受評級機構或受評級證券發(fā)行人的股份均達到5%以上
C．證券評級機構及其實際控制人直接或間接持有受評級機構或受評級證券發(fā)行人股份達5%以上
D．證券評級機構及其實際控制人在開展證券評級業(yè)務之前6個月內(nèi)買賣受評級證券
【答案】ABCD
六、公司債券在銀行間債券市場的發(fā)行與上市
1、要在國債登記結(jié)算公司辦理公司債券登記托管手續(xù)。公司債券發(fā)行人可通過銀行間債券市場債券發(fā)行招標系統(tǒng)招標發(fā)行公司債券。
2、公司債券在全國銀行間債券市場交易流通的條件：與企業(yè)債在銀行間債券市場準入的條件同。
【例2】公司債券交易所上市的條件有（ ?。?BR> A．債券期限1年以上
B．債券須經(jīng)資信評級機構評級，且債券的信用級別良好
C．實際發(fā)行額不少于5億元（5000萬元）
D．申請債券上市時仍符合法定的公司債券發(fā)行條件
【答案】ABD
七、公司債券的評級
證監(jiān)會2007年8月26日發(fā)布了《證券市場資信評級業(yè)務管理暫行辦法》，于2007年9月1日起施行。新增內(nèi)容。
1、申請證券評級業(yè)務的資信評級機構的條件：（1）具中國法人資格，實收資本與凈資產(chǎn)均不少于2000萬元；（2）具有符合規(guī)定的高級管理人員不少于3名；具有證券從業(yè)資格的評級從業(yè)人員不少于20人，其中包括具有3年以上資信評級業(yè)務經(jīng)驗的評級從業(yè)人員不少于10人，具有中國注冊會計師資格的評級從業(yè)人員不少于3人。（3）具有健全且運行良好的內(nèi)部控制制度和管理制度；（4）具有完善的業(yè)務制度；（5）最近5年未受到刑事處罰，最近3年未因違法經(jīng)營受到行政處罰，不存在因涉嫌違法經(jīng)營、犯罪正在被調(diào)查的情形；（6）最近3年在稅務、工商、金融等行政管理機關以及自律組織、商業(yè)銀行等機構無不良信用記錄；（7）證監(jiān)會基于保護投資者、維護社會公共利益規(guī)定的其他條件。
2、評級回避制度：
證券評級機構與評級對象存在下列利害關系的，不得受托開展評級業(yè)務：（1）證券評級機構與受托評級機構或受評級證券發(fā)行人為同一實際控制人控制；（2）同一股東持有證券評級機構、受評級機構或受評級證券發(fā)行人的股份均達到5%以上；（3）受評級機構或受評級證券發(fā)行人及其實際控制人直接或間接持有證券評級機構股份達5%以上；（4）證券評級機構及其實際控制人直接或間接持有受評級機構或受評級證券發(fā)行人股份達5%以上；（5）證券評級機構及其實際控制人在開展證券評級業(yè)務之前6個月內(nèi)買賣受評級證券；（6）證監(jiān)會基于保護投資者、維護社會公共利益認定的其他情形。
證券評級機構評級委員會委員及評級從業(yè)人員在開展證券評級業(yè)務期間有下列情形之一的，應回避： ?。?）本人、直系親屬持有受評級機構或受評級證券發(fā)行人的股份達5%以上，或是受評級機構、受評級證券發(fā)行人的實際控制人；（2）本人、直系親屬擔任受評級機構或受評級證券發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高管；（3）本人、直系親屬擔任受評級機構或受評級證券發(fā)行人的聘任的會計師事務所、律師事務所、財務顧問等證券服務機構的負責人或項目簽字人；（4）本人、直系親屬持有受評級證券發(fā)行人或受評級機構發(fā)行的證券金額超過50萬元，或與受評級證券發(fā)行人或受評級機構發(fā)生累計超過50萬元的交易；（5）證監(jiān)會認定的其他情形。
3、債券評級的監(jiān)督管理：
證券評級機構的董事、監(jiān)事和高管以及評級從業(yè)人員不得以任何方式在受評級機構或受評級證券發(fā)行人兼職。證券評級機構的董事、監(jiān)事和高管不得投資其他證券評級機構。
證券評級機構不得為他人提供融資或擔保。
證券評級機構應在每個會計年度結(jié)束之日起4個月內(nèi)，向注冊地中國證監(jiān)會派出機構報送年度報告。
證券評級機構應加入中國證券業(yè)協(xié)會。鑒于這也是塊兒新增內(nèi)容，我們也來看個簡單的例題。
【例3】證券評級機構不得受托開展評級業(yè)務的情形有（）。
A．證券評級機構與受托評級機構或受評級證券發(fā)行人為同一實際控制人控制
B．同一股東持有證券評級機構、受評級機構或受評級證券發(fā)行人的股份均達到5%以上
C．證券評級機構及其實際控制人直接或間接持有受評級機構或受評級證券發(fā)行人股份達5%以上
D．證券評級機構及其實際控制人在開展證券評級業(yè)務之前6個月內(nèi)買賣受評級證券
【答案】ABCD