九、輔導(dǎo)報告
輔導(dǎo)報告是保薦人對擬發(fā)行證券的公司的輔導(dǎo)工作結(jié)束以后，就輔導(dǎo)情況、效果及意見向有關(guān)主管單位出具的書面報告。在輔導(dǎo)工作中，保薦人應(yīng)當制作工作底稿，出具階段輔導(dǎo)工作報告，分別向中國證監(jiān)會的派出機構(gòu)報送。輔導(dǎo)結(jié)束后，保薦人應(yīng)出具輔導(dǎo)工作總結(jié)報告，其內(nèi)容必須翔實具體、簡明易懂，不得有虛假、隱匿。
募股文件除了上述幾種之外，還包括保薦人的發(fā)行保薦書、公司章程、發(fā)行方案、資金運用可行性報告及項目批文等。有兼并收購行為的，還應(yīng)提供被收購兼并公司或項目的情況、收購兼并的可行性報告、收購兼并協(xié)議、收購兼并配套政策的落實情況、被收購兼并企業(yè)的資產(chǎn)評估報告、被收購兼并企業(yè)前l(fā)年和近l期的資產(chǎn)負債表及損益表、審計報告。此外，主承銷商可以聘請律師為其提交的募股文件進行法律審查，并出具審查意見。
【例1】輔導(dǎo)對象為首次公開發(fā)行股票的公司，具體接受輔導(dǎo)的為公司的董事（包括獨立董事）、監(jiān)事、高級管理人員及（）。
A．持有3% 以上（含3%）股份的股東（或其法定代表人）
B．持有3% 以上（不含3%）股份的股東考試用書
C．持有5% 以上（含5%）股份的股東（或其法定代表人）
D． 持有5% 以上（不含5%）股份的股東
【答案】C
【例2】輔導(dǎo)對象如發(fā)生（）情況，需要重新進行輔導(dǎo)。
A． 輔導(dǎo)工作結(jié)束至保薦人推薦期間發(fā)生控股股東實際控制人變更
B． 輔導(dǎo)工作結(jié)束至保薦人推薦期間發(fā)生主營業(yè)務(wù)變更
C． 輔導(dǎo)工作結(jié)束至保薦人推薦期間發(fā)生1/3以下董事、監(jiān)事、高級管理人員變更
D． 輔導(dǎo)工作結(jié)束后3年內(nèi)未有保薦人向中國證監(jiān)會推薦首次公開發(fā)行股票
【答案】ABD
【例3】下列說法不正確的是（ ?。?。
A． 招股說明書應(yīng)按《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第9號》進行制作
B． 招股說明書中引用的財務(wù)報表在其近1期截止日后6個月內(nèi)有效
C．招股說明書的有效期為6個月
D．預(yù)先披露的招股說明書不是發(fā)行人發(fā)行股票的正式文件，不能含有價格信息，發(fā)行人不得據(jù)此發(fā)行股票
【答案】A
輔導(dǎo)報告是保薦人對擬發(fā)行證券的公司的輔導(dǎo)工作結(jié)束以后，就輔導(dǎo)情況、效果及意見向有關(guān)主管單位出具的書面報告。在輔導(dǎo)工作中，保薦人應(yīng)當制作工作底稿，出具階段輔導(dǎo)工作報告，分別向中國證監(jiān)會的派出機構(gòu)報送。輔導(dǎo)結(jié)束后，保薦人應(yīng)出具輔導(dǎo)工作總結(jié)報告，其內(nèi)容必須翔實具體、簡明易懂，不得有虛假、隱匿。
募股文件除了上述幾種之外，還包括保薦人的發(fā)行保薦書、公司章程、發(fā)行方案、資金運用可行性報告及項目批文等。有兼并收購行為的，還應(yīng)提供被收購兼并公司或項目的情況、收購兼并的可行性報告、收購兼并協(xié)議、收購兼并配套政策的落實情況、被收購兼并企業(yè)的資產(chǎn)評估報告、被收購兼并企業(yè)前l(fā)年和近l期的資產(chǎn)負債表及損益表、審計報告。此外，主承銷商可以聘請律師為其提交的募股文件進行法律審查，并出具審查意見。
【例1】輔導(dǎo)對象為首次公開發(fā)行股票的公司，具體接受輔導(dǎo)的為公司的董事（包括獨立董事）、監(jiān)事、高級管理人員及（）。
A．持有3% 以上（含3%）股份的股東（或其法定代表人）
B．持有3% 以上（不含3%）股份的股東考試用書
C．持有5% 以上（含5%）股份的股東（或其法定代表人）
D． 持有5% 以上（不含5%）股份的股東
【答案】C
【例2】輔導(dǎo)對象如發(fā)生（）情況，需要重新進行輔導(dǎo)。
A． 輔導(dǎo)工作結(jié)束至保薦人推薦期間發(fā)生控股股東實際控制人變更
B． 輔導(dǎo)工作結(jié)束至保薦人推薦期間發(fā)生主營業(yè)務(wù)變更
C． 輔導(dǎo)工作結(jié)束至保薦人推薦期間發(fā)生1/3以下董事、監(jiān)事、高級管理人員變更
D． 輔導(dǎo)工作結(jié)束后3年內(nèi)未有保薦人向中國證監(jiān)會推薦首次公開發(fā)行股票
【答案】ABD
【例3】下列說法不正確的是（ ?。?。
A． 招股說明書應(yīng)按《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第9號》進行制作
B． 招股說明書中引用的財務(wù)報表在其近1期截止日后6個月內(nèi)有效
C．招股說明書的有效期為6個月
D．預(yù)先披露的招股說明書不是發(fā)行人發(fā)行股票的正式文件，不能含有價格信息，發(fā)行人不得據(jù)此發(fā)行股票
【答案】A