（二）上市公司設(shè)立獨立董事（重點之一）
1、擔(dān)任獨董的條件。根據(jù)法律法規(guī)規(guī)定，具備擔(dān)任上市公司董事的資格；具有《關(guān)于在上市公司建立獨立董事制度的指導(dǎo)意見》所要求的獨立性；具備上市公司運作的基本知識，熟悉相關(guān)法律、行政法規(guī)、規(guī)章和規(guī)則；具有5年以上法律、經(jīng)濟或其他履行獨立董事職責(zé)所必需的工作經(jīng)驗；公司章程規(guī)定的其他條件。
不得擔(dān)任獨立董事的人員：
（1）在上市公司或其附屬企業(yè)任職的人員及其直系親屬和主要社會關(guān)系（直系親屬是指配偶、父母、子女等；主要社會關(guān)系是指兄弟姐妹、岳父母、兒媳、女婿、兄弟姐妹的配偶、配偶的兄弟姐妹等）；
（2）直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份1%以上或者是上市公司前10名股東中的自然人股東及其直系親屬；
（3）在直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份5%以上的股東單位或在上市公司前5名股東單位任職的人員及其直系親屬；
（4）最近1年內(nèi)曾具有前3項所列舉情形的人員；
（5）為上市公司或其附屬企業(yè)提供財務(wù)、法律、咨詢等服務(wù)的人員；
（6）公司章程規(guī)定的其他人員；
（7）證監(jiān)會認(rèn)定的其他人員。
【例4】下列人員可以擔(dān)任上市公司獨立董事的是（）
A配偶的哥哥在上市公司工作的大學(xué)教授 B母親是上市公司前10名股東的律師
C在上市公司第10名的股東單位任職的財務(wù)主管 D去年離職的上市公司職工
【答案】C
2、獨立董事的提名、選舉和更換。
上市公司董事會、監(jiān)事會、單獨或合并持有上市公司已發(fā)行股份1%以上的股東可以提名獨立董事候選人，并經(jīng)股東大會選舉決定。
在選舉獨立董事的股東大會召開前，上市公司應(yīng)將所有被提名人的有關(guān)材料報送證監(jiān)會、公司所在地證監(jiān)會派出機構(gòu)和公司股票掛牌交易的證券交易所。對證監(jiān)會持有異議的被提名人，公司可將其列為董事候選人，但不得列為獨立董事候選人。
獨立董事的每屆任期與董事任期相同，連選可以連任，但連任時間不得超過6年。
獨立董事連續(xù)3次未親自出席董事會會議的，由董事會提請股東大會予以撤換。
3、獨立董事的一些特別職權(quán)。（行使時，要征得全體獨立董事1/2以上同意。）
（1）重大關(guān)聯(lián)交易（與關(guān)聯(lián)人達成的總額高于300萬元或高于上市公司最近經(jīng)審計凈資產(chǎn)值的5%的關(guān)聯(lián)交易）應(yīng)由獨立董事認(rèn)可，提交董事會討論。
（2）向董事會提議聘用或解聘會計師事務(wù)所，提請召開臨時股東大會；
（3）提議召開董事會；
（4）獨立聘請外部審計機構(gòu)和咨詢機構(gòu)；
（5）可以在股東大會召開前公開向股東征集投票權(quán)。
4、獨立董事就某些事項能發(fā)表獨立意見（見書51頁）。獨立董事除了履行上述職責(zé)外，還應(yīng)當(dāng)對以下事項向董事會或股東大會發(fā)表獨立意見：
（1）提名、任免董事。
（2）聘任或解聘高級管理人員。
（3）公司董事、高級管理人員的薪酬。
（4）上市公司的股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)對上市公司現(xiàn)有或新發(fā)生的總額高于300萬元或高于上市公司最近經(jīng)審計凈資產(chǎn)值的5％的借款或其他資金往來，以及公司是否采取有效措施回收欠款。
（5）獨立董事認(rèn)為可能損害中小股東權(quán)益的事項。
（6）上市公司管理層、員工收購本公司時，收購要約條件是否公平合理、收購可能對公司產(chǎn)生的影響等事項。
（7）公司章程規(guī)定的其他事項。獨立董事應(yīng)當(dāng)就上述事項發(fā)表以下幾類意見之一：同意、保留意見及其理由、反對意見及其理由、無法發(fā)表意見及其障礙。如有關(guān)事項屬于需要披露的事項，上市公司應(yīng)當(dāng)將獨立董事的意見予以公告；獨立董事出現(xiàn)意見分歧無法達成一致時，董事會應(yīng)將各獨立董事的意見分別披露。
5、獨立董事開展工作應(yīng)具備一定的條件。為了保證獨立董事有效地行使職權(quán)，上市公司應(yīng)當(dāng)為獨立董事提供以下必要的條件：
（1）上市公司應(yīng)當(dāng)保證獨立董事享有與其他董事同等的知情權(quán)。凡須經(jīng)董事會決策的事項，上市公司必須按法定的時間提前通知獨立董事，并同時提供足夠的資料。獨立董事認(rèn)為資料不充分的，可以要求補充。當(dāng)兩名或兩名以上獨立董事認(rèn)為資料不充分或論證不明確時，可聯(lián)名書面向董事會提出延期召開董事會會議或延期審議該事項，董事會應(yīng)予以采納。上市公司向獨立董事提供的資料，上市公司及獨立董事本人應(yīng)當(dāng)至少保存5年。
（2）上市公司應(yīng)當(dāng)提供獨立董事履行職責(zé)所必需的工作條件。上市公司董事會秘書應(yīng)積極為獨立董事履行職責(zé)提供協(xié)助，如介紹情況、提供材料等。獨立董事發(fā)表的獨立意見、提案及書面說明應(yīng)當(dāng)公告的，董事會秘書應(yīng)及時到證券交易所辦理公告事宜。
（3）獨立董事行使職權(quán)時，上市公司的有關(guān)人員應(yīng)當(dāng)積極配合，不得拒絕、阻礙或隱瞞，不得干預(yù)其獨立行使職權(quán)。
（4）獨立董事聘請中介機構(gòu)的費用及其他行使職權(quán)時所需的費用由上市公司承擔(dān)。
（5）上市公司應(yīng)當(dāng)給予獨立董事適當(dāng)?shù)慕蛸N。津貼的標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)由董事會制訂預(yù)案，股東大會審議通過，并在公司年報中進行披露。除了津貼外，獨立董事不應(yīng)當(dāng)從該上市公司及其主要股東或有利害關(guān)系的機構(gòu)和人員取得額外的、未予披露的其他利益。
1、擔(dān)任獨董的條件。根據(jù)法律法規(guī)規(guī)定，具備擔(dān)任上市公司董事的資格；具有《關(guān)于在上市公司建立獨立董事制度的指導(dǎo)意見》所要求的獨立性；具備上市公司運作的基本知識，熟悉相關(guān)法律、行政法規(guī)、規(guī)章和規(guī)則；具有5年以上法律、經(jīng)濟或其他履行獨立董事職責(zé)所必需的工作經(jīng)驗；公司章程規(guī)定的其他條件。
不得擔(dān)任獨立董事的人員：
（1）在上市公司或其附屬企業(yè)任職的人員及其直系親屬和主要社會關(guān)系（直系親屬是指配偶、父母、子女等；主要社會關(guān)系是指兄弟姐妹、岳父母、兒媳、女婿、兄弟姐妹的配偶、配偶的兄弟姐妹等）；
（2）直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份1%以上或者是上市公司前10名股東中的自然人股東及其直系親屬；
（3）在直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份5%以上的股東單位或在上市公司前5名股東單位任職的人員及其直系親屬；
（4）最近1年內(nèi)曾具有前3項所列舉情形的人員；
（5）為上市公司或其附屬企業(yè)提供財務(wù)、法律、咨詢等服務(wù)的人員；
（6）公司章程規(guī)定的其他人員；
（7）證監(jiān)會認(rèn)定的其他人員。
【例4】下列人員可以擔(dān)任上市公司獨立董事的是（）
A配偶的哥哥在上市公司工作的大學(xué)教授 B母親是上市公司前10名股東的律師
C在上市公司第10名的股東單位任職的財務(wù)主管 D去年離職的上市公司職工
【答案】C
2、獨立董事的提名、選舉和更換。
上市公司董事會、監(jiān)事會、單獨或合并持有上市公司已發(fā)行股份1%以上的股東可以提名獨立董事候選人，并經(jīng)股東大會選舉決定。
在選舉獨立董事的股東大會召開前，上市公司應(yīng)將所有被提名人的有關(guān)材料報送證監(jiān)會、公司所在地證監(jiān)會派出機構(gòu)和公司股票掛牌交易的證券交易所。對證監(jiān)會持有異議的被提名人，公司可將其列為董事候選人，但不得列為獨立董事候選人。
獨立董事的每屆任期與董事任期相同，連選可以連任，但連任時間不得超過6年。
獨立董事連續(xù)3次未親自出席董事會會議的，由董事會提請股東大會予以撤換。
3、獨立董事的一些特別職權(quán)。（行使時，要征得全體獨立董事1/2以上同意。）
（1）重大關(guān)聯(lián)交易（與關(guān)聯(lián)人達成的總額高于300萬元或高于上市公司最近經(jīng)審計凈資產(chǎn)值的5%的關(guān)聯(lián)交易）應(yīng)由獨立董事認(rèn)可，提交董事會討論。
（2）向董事會提議聘用或解聘會計師事務(wù)所，提請召開臨時股東大會；
（3）提議召開董事會；
（4）獨立聘請外部審計機構(gòu)和咨詢機構(gòu)；
（5）可以在股東大會召開前公開向股東征集投票權(quán)。
4、獨立董事就某些事項能發(fā)表獨立意見（見書51頁）。獨立董事除了履行上述職責(zé)外，還應(yīng)當(dāng)對以下事項向董事會或股東大會發(fā)表獨立意見：
（1）提名、任免董事。
（2）聘任或解聘高級管理人員。
（3）公司董事、高級管理人員的薪酬。
（4）上市公司的股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)對上市公司現(xiàn)有或新發(fā)生的總額高于300萬元或高于上市公司最近經(jīng)審計凈資產(chǎn)值的5％的借款或其他資金往來，以及公司是否采取有效措施回收欠款。
（5）獨立董事認(rèn)為可能損害中小股東權(quán)益的事項。
（6）上市公司管理層、員工收購本公司時，收購要約條件是否公平合理、收購可能對公司產(chǎn)生的影響等事項。
（7）公司章程規(guī)定的其他事項。獨立董事應(yīng)當(dāng)就上述事項發(fā)表以下幾類意見之一：同意、保留意見及其理由、反對意見及其理由、無法發(fā)表意見及其障礙。如有關(guān)事項屬于需要披露的事項，上市公司應(yīng)當(dāng)將獨立董事的意見予以公告；獨立董事出現(xiàn)意見分歧無法達成一致時，董事會應(yīng)將各獨立董事的意見分別披露。
5、獨立董事開展工作應(yīng)具備一定的條件。為了保證獨立董事有效地行使職權(quán)，上市公司應(yīng)當(dāng)為獨立董事提供以下必要的條件：
（1）上市公司應(yīng)當(dāng)保證獨立董事享有與其他董事同等的知情權(quán)。凡須經(jīng)董事會決策的事項，上市公司必須按法定的時間提前通知獨立董事，并同時提供足夠的資料。獨立董事認(rèn)為資料不充分的，可以要求補充。當(dāng)兩名或兩名以上獨立董事認(rèn)為資料不充分或論證不明確時，可聯(lián)名書面向董事會提出延期召開董事會會議或延期審議該事項，董事會應(yīng)予以采納。上市公司向獨立董事提供的資料，上市公司及獨立董事本人應(yīng)當(dāng)至少保存5年。
（2）上市公司應(yīng)當(dāng)提供獨立董事履行職責(zé)所必需的工作條件。上市公司董事會秘書應(yīng)積極為獨立董事履行職責(zé)提供協(xié)助，如介紹情況、提供材料等。獨立董事發(fā)表的獨立意見、提案及書面說明應(yīng)當(dāng)公告的，董事會秘書應(yīng)及時到證券交易所辦理公告事宜。
（3）獨立董事行使職權(quán)時，上市公司的有關(guān)人員應(yīng)當(dāng)積極配合，不得拒絕、阻礙或隱瞞，不得干預(yù)其獨立行使職權(quán)。
（4）獨立董事聘請中介機構(gòu)的費用及其他行使職權(quán)時所需的費用由上市公司承擔(dān)。
（5）上市公司應(yīng)當(dāng)給予獨立董事適當(dāng)?shù)慕蛸N。津貼的標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)由董事會制訂預(yù)案，股東大會審議通過，并在公司年報中進行披露。除了津貼外，獨立董事不應(yīng)當(dāng)從該上市公司及其主要股東或有利害關(guān)系的機構(gòu)和人員取得額外的、未予披露的其他利益。