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四、結(jié)算賬戶的管理
結(jié)算備付金是指結(jié)算參與人(證券公司)要根據(jù)(證券登記結(jié)算公司)規(guī)定，存放在其資金交收賬戶中，用于證券交易以及非交易結(jié)算匯劃過程來形成的資金。資金交收賬戶即結(jié)算備付金賬戶。
(一)結(jié)算賬戶的開立
結(jié)算參與人申請(qǐng)開立資金交收賬戶時(shí)，應(yīng)當(dāng)提交結(jié)算參與人資格證書、法定代表人授權(quán)委托書、開立資金交收賬戶申請(qǐng)表、資金交收賬戶印鑒卡、指定收款賬戶授權(quán)書等材料。
結(jié)算參與人同時(shí)應(yīng)在中國(guó)結(jié)算公司預(yù)留指定收款賬戶，用于接收其從資金交收賬戶匯劃的資金。指定收款賬戶應(yīng)當(dāng)是在中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案的客戶交易結(jié)算資金專用存款賬戶和自有資金專用存款賬戶，且賬戶名稱與結(jié)算參與人名稱應(yīng)當(dāng)一致。
(二)結(jié)算賬戶的管理
1、結(jié)算備付金賬戶計(jì)息。
結(jié)算公司按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的金融同業(yè)活期存款利率向結(jié)算參與人計(jì)付結(jié)算備付金利息。
結(jié)算備付金利息每季度結(jié)息一次，結(jié)算日為每季度第三個(gè)月的20日，應(yīng)計(jì)利息記入結(jié)算參與人資金交收賬戶并滾入本金。
遇中國(guó)人民銀行調(diào)整存款利率的，中國(guó)結(jié)算公司統(tǒng)一按結(jié)息日的利率計(jì)算利息，不分段計(jì)算。
2、最低結(jié)算備付金限額。
⑴最低備付的含義。最低備付指結(jié)算公司為結(jié)算備付金賬戶設(shè)定的最低備付限額，結(jié)算參與人在其賬戶中至少應(yīng)留足該限額的資
金量。最低備付可用于完成交收，但不能劃出。如果用于交收，次日必須補(bǔ)足。
⑵最低備付的調(diào)整。公式：
最低結(jié)算備付金限額=上月證券買入金額÷上月交易天數(shù)×最低結(jié)算備付金比例
式中：
“最低結(jié)算備付金比例”暫定為20%;
“上月證券買入金額”包括在證交所上市交易的A股、基金和債券二級(jí)市場(chǎng)買入金額，債券回購初始融出資金金額，到期購回金額，但不包括買斷式回購到期購回金額。
在每月前3個(gè)營(yíng)業(yè)日內(nèi)，中國(guó)結(jié)算公司對(duì)結(jié)算參與人的最低結(jié)算備付金限額進(jìn)行重新核算、調(diào)整。
⑶納入最低備付計(jì)算的交易品種。具體包括：A股、基金、國(guó)債、企業(yè)債、國(guó)債回購、企業(yè)債回購交易清算。
⑷最低備付不足。
結(jié)算參與人資金交收賬戶每日(包括節(jié)假日)日末余額扣減凍結(jié)資金后，不得低于其最低結(jié)算備付金限額。
最低結(jié)算備付金可用于應(yīng)急交收，但如日末余額扣減凍結(jié)資金后低于其最低結(jié)算備付金限額時(shí)，結(jié)算參與人應(yīng)于次一營(yíng)業(yè)日補(bǔ)足。
(三)結(jié)算賬戶的撤消
結(jié)算系統(tǒng)參與人無對(duì)應(yīng)交易席位且已結(jié)清與登記公司的一切債權(quán)、債務(wù)后，可申請(qǐng)終止在登記公司的結(jié)算業(yè)務(wù)，撤銷結(jié)算賬戶。
四、結(jié)算賬戶的管理
結(jié)算備付金是指結(jié)算參與人(證券公司)要根據(jù)(證券登記結(jié)算公司)規(guī)定，存放在其資金交收賬戶中，用于證券交易以及非交易結(jié)算匯劃過程來形成的資金。資金交收賬戶即結(jié)算備付金賬戶。
(一)結(jié)算賬戶的開立
結(jié)算參與人申請(qǐng)開立資金交收賬戶時(shí)，應(yīng)當(dāng)提交結(jié)算參與人資格證書、法定代表人授權(quán)委托書、開立資金交收賬戶申請(qǐng)表、資金交收賬戶印鑒卡、指定收款賬戶授權(quán)書等材料。
結(jié)算參與人同時(shí)應(yīng)在中國(guó)結(jié)算公司預(yù)留指定收款賬戶，用于接收其從資金交收賬戶匯劃的資金。指定收款賬戶應(yīng)當(dāng)是在中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案的客戶交易結(jié)算資金專用存款賬戶和自有資金專用存款賬戶，且賬戶名稱與結(jié)算參與人名稱應(yīng)當(dāng)一致。
(二)結(jié)算賬戶的管理
1、結(jié)算備付金賬戶計(jì)息。
結(jié)算公司按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的金融同業(yè)活期存款利率向結(jié)算參與人計(jì)付結(jié)算備付金利息。
結(jié)算備付金利息每季度結(jié)息一次，結(jié)算日為每季度第三個(gè)月的20日，應(yīng)計(jì)利息記入結(jié)算參與人資金交收賬戶并滾入本金。
遇中國(guó)人民銀行調(diào)整存款利率的，中國(guó)結(jié)算公司統(tǒng)一按結(jié)息日的利率計(jì)算利息，不分段計(jì)算。
2、最低結(jié)算備付金限額。
⑴最低備付的含義。最低備付指結(jié)算公司為結(jié)算備付金賬戶設(shè)定的最低備付限額，結(jié)算參與人在其賬戶中至少應(yīng)留足該限額的資
金量。最低備付可用于完成交收，但不能劃出。如果用于交收，次日必須補(bǔ)足。
⑵最低備付的調(diào)整。公式：
最低結(jié)算備付金限額=上月證券買入金額÷上月交易天數(shù)×最低結(jié)算備付金比例
式中：
“最低結(jié)算備付金比例”暫定為20%;
“上月證券買入金額”包括在證交所上市交易的A股、基金和債券二級(jí)市場(chǎng)買入金額，債券回購初始融出資金金額，到期購回金額，但不包括買斷式回購到期購回金額。
在每月前3個(gè)營(yíng)業(yè)日內(nèi)，中國(guó)結(jié)算公司對(duì)結(jié)算參與人的最低結(jié)算備付金限額進(jìn)行重新核算、調(diào)整。
⑶納入最低備付計(jì)算的交易品種。具體包括：A股、基金、國(guó)債、企業(yè)債、國(guó)債回購、企業(yè)債回購交易清算。
⑷最低備付不足。
結(jié)算參與人資金交收賬戶每日(包括節(jié)假日)日末余額扣減凍結(jié)資金后，不得低于其最低結(jié)算備付金限額。
最低結(jié)算備付金可用于應(yīng)急交收，但如日末余額扣減凍結(jié)資金后低于其最低結(jié)算備付金限額時(shí)，結(jié)算參與人應(yīng)于次一營(yíng)業(yè)日補(bǔ)足。
(三)結(jié)算賬戶的撤消
結(jié)算系統(tǒng)參與人無對(duì)應(yīng)交易席位且已結(jié)清與登記公司的一切債權(quán)、債務(wù)后，可申請(qǐng)終止在登記公司的結(jié)算業(yè)務(wù)，撤銷結(jié)算賬戶。