三、 基金半年度報告
基金管理人應當在上半年結(jié)束之日起60 日，編制完成基金半年度報告。
與年度報告相比，半年度報告披露的特點：P191(七條)
2.半年度報告只需披露當期數(shù)據(jù)和指標;而年度報告應提供最近3 個會計年度的主要會計數(shù)據(jù)和財務指標。
3.半年度報告披露凈值增長率列表的時間段與年度報告有所不同。半年度報告無須披露近3 年每年的凈值增長率，也無須披露近3 年每年的基金收益分配情況。
四、 基金年度報告
基金年度報告是基金存續(xù)期信息披露中信息量的文件。應當在每年結(jié)束之日起90 日內(nèi)，編制完成基金年度報告。
(一)基金管理人和托管人在年度報告披露中的責任。
管理人是基金年度報告的編制者和披露義務人。
www.examw.com 基金年度報告應經(jīng)2/3 以上獨立董事簽字同意，并由董事長簽發(fā)。
托管人職責相關(guān)的披露責任，包括負責復核年報、半年報中的財務會計資料等內(nèi)容，并出具托管人報告等。
(五)基金凈值表現(xiàn)的披露
基金資產(chǎn)凈值信息是基金資產(chǎn)運作成果的集中體現(xiàn)。
目前，法規(guī)要求在基金年度報告、半年度報告、季度報告中以圖表形式披露基金的凈值表現(xiàn)。
(七)基金投資組合報告的披露
基金年度報告中的投資組合報告應披露以下信息：期末按市值占基金資產(chǎn)凈值比例大小排序的前5 名債券明細、投資組合報告附注等。
基金股票投資組合重大變動的披露內(nèi)容包括：報告期內(nèi)累計買入、累計賣出價值超出期初基金資產(chǎn)凈值2%的股票明細;對累計買入、累計賣出價值前20 名的股票價值低于2%的，應披露至少前20 名的股票明細;整個報告期內(nèi)買入股票的成本總額及賣出股票的收入總額。披露該信息的意義主要在于反映金交易量較大的股票信息。
(八)基金持有人信息的披露
基金年度報告披露的持有人信息主要有：
1.上市基金額10 名持有人的名稱、持有份額及占總份額的比例。
五、基金上市交易公告書
基金上市交易公告書的主要披露事項包括：基金概況，基金募集情況與上市交易安排，持有人戶數(shù)、持有人結(jié)構(gòu)及前10 名持有人，主要當事人介紹，基金合同摘要，基金財務狀況，基金投資組合報告，重大事件揭示。
基金管理人應當在上半年結(jié)束之日起60 日，編制完成基金半年度報告。
與年度報告相比，半年度報告披露的特點：P191(七條)
2.半年度報告只需披露當期數(shù)據(jù)和指標;而年度報告應提供最近3 個會計年度的主要會計數(shù)據(jù)和財務指標。
3.半年度報告披露凈值增長率列表的時間段與年度報告有所不同。半年度報告無須披露近3 年每年的凈值增長率，也無須披露近3 年每年的基金收益分配情況。
四、 基金年度報告
基金年度報告是基金存續(xù)期信息披露中信息量的文件。應當在每年結(jié)束之日起90 日內(nèi)，編制完成基金年度報告。
(一)基金管理人和托管人在年度報告披露中的責任。
管理人是基金年度報告的編制者和披露義務人。
www.examw.com 基金年度報告應經(jīng)2/3 以上獨立董事簽字同意，并由董事長簽發(fā)。
托管人職責相關(guān)的披露責任，包括負責復核年報、半年報中的財務會計資料等內(nèi)容，并出具托管人報告等。
(五)基金凈值表現(xiàn)的披露
基金資產(chǎn)凈值信息是基金資產(chǎn)運作成果的集中體現(xiàn)。
目前，法規(guī)要求在基金年度報告、半年度報告、季度報告中以圖表形式披露基金的凈值表現(xiàn)。
(七)基金投資組合報告的披露
基金年度報告中的投資組合報告應披露以下信息：期末按市值占基金資產(chǎn)凈值比例大小排序的前5 名債券明細、投資組合報告附注等。
基金股票投資組合重大變動的披露內(nèi)容包括：報告期內(nèi)累計買入、累計賣出價值超出期初基金資產(chǎn)凈值2%的股票明細;對累計買入、累計賣出價值前20 名的股票價值低于2%的，應披露至少前20 名的股票明細;整個報告期內(nèi)買入股票的成本總額及賣出股票的收入總額。披露該信息的意義主要在于反映金交易量較大的股票信息。
(八)基金持有人信息的披露
基金年度報告披露的持有人信息主要有：
1.上市基金額10 名持有人的名稱、持有份額及占總份額的比例。
五、基金上市交易公告書
基金上市交易公告書的主要披露事項包括：基金概況，基金募集情況與上市交易安排，持有人戶數(shù)、持有人結(jié)構(gòu)及前10 名持有人，主要當事人介紹，基金合同摘要，基金財務狀況，基金投資組合報告，重大事件揭示。