2010年證券發(fā)行與承銷輔導(dǎo)：可轉(zhuǎn)換債券的準備工作(1)

一、概述
    1、 可轉(zhuǎn)債的概念：指發(fā)行公司依法發(fā)行，在一定期間內(nèi)依據(jù)約定的條件可轉(zhuǎn)換成股份的公司債券。
    2、 股份轉(zhuǎn)換與債券償還
    上市公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)債在發(fā)行結(jié)束6個月后，方可轉(zhuǎn)換為公司股票，轉(zhuǎn)換期限由公司根據(jù)可轉(zhuǎn)債的存續(xù)期限及公司財務(wù)狀況確定。
    3、 贖回與回售
    知道贖回和回售的定義：贖回是指上市公司按事先約定的條件和價格贖回尚未轉(zhuǎn)股的可轉(zhuǎn)換公司債券?；厥凼侵競钟腥丝砂词孪燃s定的條件和價格，將所持債券賣給發(fā)行人。
    可轉(zhuǎn)債募集說明書應(yīng)當約定，上市公司改變公告的募集資金用途，應(yīng)賦予債券持有人一次回售的權(quán)利。