一、 招股說(shuō)明書(shū)的一般內(nèi)容與格式
1、 招股說(shuō)明書(shū)的封面、書(shū)脊、扉頁(yè)、目錄和釋義
發(fā)行人應(yīng)針對(duì)實(shí)際情況在招股說(shuō)明書(shū)首頁(yè)作“重大事項(xiàng)提示”，提醒投資者給予特別關(guān)注。招股說(shuō)明書(shū)全文文本扉頁(yè)上載有的內(nèi)容包括：發(fā)行股票類型;發(fā)行股數(shù);每股面值;每股發(fā)行價(jià)格;預(yù)計(jì)發(fā)行日期;擬上市的證券交易所;發(fā)行后總股本;本次發(fā)行前股東所持股份的流通限制、股東對(duì)所持股份自愿鎖定的承諾;保薦人主承銷商;招股說(shuō)明書(shū)簽署日期等。
【例1】 發(fā)行人應(yīng)當(dāng)針對(duì)實(shí)際情況在招股說(shuō)明書(shū)首頁(yè)作( )，提醒投資者給予特別關(guān)注。
A “重大風(fēng)險(xiǎn)提示” B “投資風(fēng)險(xiǎn)提示” C “風(fēng)險(xiǎn)提示” D “重大事項(xiàng)提示”
【答案】D
2、 董事會(huì)聲明與發(fā)行人提示
3、 招股說(shuō)明書(shū)概覽
發(fā)行人應(yīng)在概覽中披露發(fā)行人及其控股股東、實(shí)際控制人情況，發(fā)行人的主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及主要財(cái)務(wù)指標(biāo)，本次發(fā)行情況及募集資金用途等。
4、 本次發(fā)行概況：包括本次發(fā)行的基本情況(例如股票種類，股數(shù)，發(fā)行方式、對(duì)象，發(fā)行費(fèi)用等等)、本次發(fā)行的發(fā)行人和有關(guān)的中介機(jī)構(gòu)、本次發(fā)行至上市前的重要日期(主要包括詢價(jià)推介時(shí)間、定價(jià)公告刊登日期、申購(gòu)日期和繳款日期、股票上市日期)。
5、 披露風(fēng)險(xiǎn)因素的要求：應(yīng)當(dāng)遵循重要性原則，按順序披露可能直接或間接對(duì)發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況和持續(xù)盈利能力產(chǎn)生重大不利影響的所有因素，若風(fēng)險(xiǎn)因素可能產(chǎn)生嚴(yán)重不利影響，應(yīng)作“重大事項(xiàng)提示”。對(duì)披露的風(fēng)險(xiǎn)因素應(yīng)作定量分析;無(wú)法進(jìn)行定量分析的，應(yīng)有針對(duì)性地做出定性描述。
1、 招股說(shuō)明書(shū)的封面、書(shū)脊、扉頁(yè)、目錄和釋義
發(fā)行人應(yīng)針對(duì)實(shí)際情況在招股說(shuō)明書(shū)首頁(yè)作“重大事項(xiàng)提示”，提醒投資者給予特別關(guān)注。招股說(shuō)明書(shū)全文文本扉頁(yè)上載有的內(nèi)容包括：發(fā)行股票類型;發(fā)行股數(shù);每股面值;每股發(fā)行價(jià)格;預(yù)計(jì)發(fā)行日期;擬上市的證券交易所;發(fā)行后總股本;本次發(fā)行前股東所持股份的流通限制、股東對(duì)所持股份自愿鎖定的承諾;保薦人主承銷商;招股說(shuō)明書(shū)簽署日期等。
【例1】 發(fā)行人應(yīng)當(dāng)針對(duì)實(shí)際情況在招股說(shuō)明書(shū)首頁(yè)作( )，提醒投資者給予特別關(guān)注。
A “重大風(fēng)險(xiǎn)提示” B “投資風(fēng)險(xiǎn)提示” C “風(fēng)險(xiǎn)提示” D “重大事項(xiàng)提示”
【答案】D
2、 董事會(huì)聲明與發(fā)行人提示
3、 招股說(shuō)明書(shū)概覽
發(fā)行人應(yīng)在概覽中披露發(fā)行人及其控股股東、實(shí)際控制人情況，發(fā)行人的主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及主要財(cái)務(wù)指標(biāo)，本次發(fā)行情況及募集資金用途等。
4、 本次發(fā)行概況：包括本次發(fā)行的基本情況(例如股票種類，股數(shù)，發(fā)行方式、對(duì)象，發(fā)行費(fèi)用等等)、本次發(fā)行的發(fā)行人和有關(guān)的中介機(jī)構(gòu)、本次發(fā)行至上市前的重要日期(主要包括詢價(jià)推介時(shí)間、定價(jià)公告刊登日期、申購(gòu)日期和繳款日期、股票上市日期)。
5、 披露風(fēng)險(xiǎn)因素的要求：應(yīng)當(dāng)遵循重要性原則，按順序披露可能直接或間接對(duì)發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況和持續(xù)盈利能力產(chǎn)生重大不利影響的所有因素，若風(fēng)險(xiǎn)因素可能產(chǎn)生嚴(yán)重不利影響，應(yīng)作“重大事項(xiàng)提示”。對(duì)披露的風(fēng)險(xiǎn)因素應(yīng)作定量分析;無(wú)法進(jìn)行定量分析的，應(yīng)有針對(duì)性地做出定性描述。